采购业务审计实施方案
物资采购专项审计实施方案
物资采购专项审计实施方案一、背景。
物资采购是企业运作中至关重要的一环，对于企业的正常运营和发展具有重要意义。
然而，由于物资采购环节的复杂性和风险性，往往容易出现一些问题，例如采购程序不规范、供应商选择不当、采购合同管理不善等，这些问题可能会导致企业面临财务风险、声誉风险和法律风险。
因此，对物资采购进行专项审计，是保障企业利益和风险管控的重要手段。
二、审计目的。
本次物资采购专项审计的目的在于全面了解企业物资采购活动的真实情况，发现存在的问题和风险，为企业提供合理化建议，保障企业的合法权益和经济利益。
三、审计范围。
本次审计将对企业在一定期间内的物资采购活动进行全面审计，包括但不限于采购流程、采购合同、供应商管理、采购成本等方面的内容。
四、审计内容。
1. 采购流程审计，对企业的采购流程进行全面审计，包括采购计划编制、采购需求确认、供应商选择、采购合同签订等环节的合规性和规范性进行审计。
2. 采购合同审计，对企业的采购合同进行审计，包括合同的签订程序、合同内容的合规性、履约情况等方面进行审计。
3. 供应商管理审计，对企业的供应商管理情况进行审计，包括供应商选择标准、供应商资质审核、供应商绩效评估等方面进行审计。
4. 采购成本审计，对企业的采购成本进行审计，包括采购成本的构成、采购成本的合理性、采购成本的控制情况等方面进行审计。
五、审计方法。
本次审计将采用文件审查、询问函调查、现场检查等多种方法进行，确保审计的全面性和准确性。
六、审计程序。
1. 制定审计计划，根据审计范围和内容，制定详细的审计计划，明确审计的时间节点和责任人。
2. 收集审计证据，通过文件审查、询问函调查等方式，收集与审计内容相关的证据材料。
3. 进行现场检查，对采购流程、采购合同、供应商管理等方面进行现场检查，获取实际操作情况。
4. 分析审计结果，对收集到的审计证据进行分析，发现存在的问题和风险。
5. 编写审计报告，根据审计结果，编写详细的审计报告，提出合理化建议。
采购项目审计实施方案范本
采购项目审计实施方案范本一、前言在当前市场经济条件下，采购项目审计作为企业管理中不可或缺的一部分，对于提高采购管理效率、降低采购风险、保障企业利益具有重要意义。
因此，制定一份科学合理的采购项目审计实施方案显得尤为重要。
本文档旨在为企业提供一份可供参考的采购项目审计实施方案范本，希望能够对企业的采购管理工作提供一定的帮助。
二、审计目标1.明确审计范围和对象在制定采购项目审计实施方案时，首先需要明确审计的范围和对象。
审计范围包括但不限于采购流程、采购合同、供应商管理等方面；审计对象包括但不限于采购部门、采购人员、供应商等。
2.明确审计目标和要求明确审计的具体目标和要求，包括但不限于发现采购过程中存在的风险和问题、评估采购流程的合规性和有效性、提出改进建议等。
三、审计内容1.采购流程审计对采购流程进行全面审计，包括需求确认、采购计划编制、供应商选择、合同签订、采购执行、验收结算等环节，重点关注流程的合规性、透明度和效率。
2.采购合同审计对已签订的采购合同进行审计，包括合同的合规性、完整性、可行性、履约情况等方面，确保合同的执行符合法律法规和企业内部规定。
3.供应商管理审计审计供应商的资质、信用、履约能力等情况，评估供应商管理的有效性，发现并解决供应商管理中存在的问题和风险。
四、审计方法1.文件审查通过查阅相关文件、资料，了解采购项目的基本情况，为后续审计工作提供依据。
2.现场调查通过实地走访、询问采购人员和相关部门，获取更多的信息和实际情况，全面了解采购项目的执行情况。
3.数据分析通过对采购数据的分析，发现数据之间的关联性和规律性，为审计结论提供客观依据。
五、审计报告1.报告内容审计报告应包括但不限于审计范围、审计目标、审计方法、审计发现、问题分析、改进建议等内容，全面客观地反映审计工作的情况和结果。
2.报告形式审计报告可以采用书面形式，也可以通过会议形式向相关部门和领导进行汇报，确保审计结论得到及时有效的反馈。
采购专项审计实施方案
为了加强企业采购管理，提高采购效率，降低采购成本，确保采购质量，维护企业利益，特制定本采购专项审计实施方案。
二、审计范围本次审计范围包括20XX年X月至20XX年X月期间的企业采购管理工作。
三、审计内容1. 采购管理制度：审查采购管理制度是否完善，制度执行情况是否到位。
2. 采购计划：审查采购计划的编制、执行及调整情况，确保采购计划的合理性和准确性。
3. 供应商管理：审查供应商选择、评估、管理和淘汰制度，确保供应商的资质和产品质量。
4. 采购合同：审查采购合同的签订、履行及变更情况，确保合同条款的合规性和有效性。
5. 采购价格：审查采购价格的形成机制、比价过程及价格合理性。
6. 物流运输：审查物流运输环节的管理，确保货物及时、安全地送达。
7. 验收与付款：审查验收程序、付款流程及凭证管理，确保货物质量与付款的对应性。
8. 采购成本：审查采购成本的控制情况，分析成本构成，提出降低成本的建议。
四、审计方法1. 检查法：查阅相关文件、记录，了解采购管理制度、流程和实际执行情况。
2. 复核法：对采购计划、合同、价格、物流运输、验收与付款等环节进行核对，确保数据的准确性。
3. 分析法：分析采购成本、供应商管理、合同履行等方面的数据，找出问题所在。
4. 监督法：对采购流程进行现场监督，确保各项制度得到有效执行。
5. 询问法：与采购部门、供应商等相关人员进行访谈，了解实际情况。
1. 审计准备：成立审计小组，明确审计目标、范围、内容和方法。
2. 审计实施：按照审计方案，对采购管理各个环节进行审计。
3. 审计报告：撰写审计报告，包括审计发现的问题、原因分析、改进建议等。
4. 审计整改：督促企业对审计发现的问题进行整改，确保审计成果得到有效应用。
六、审计时间本次审计时间为20XX年X月至20XX年X月。
七、审计人员审计人员由企业内部审计部门、财务部门、采购部门等相关人员组成。
八、审计费用本次审计费用由企业内部承担。
采购合同专项审计方案
一、审计目的为了加强公司采购合同的管理，规范采购行为，降低采购风险，提高采购效益，确保公司资产的安全和合规，特制定本采购合同专项审计方案。
二、审计范围本次审计范围包括公司各部门在2023年度签订的采购合同，包括但不限于以下内容：1. 采购合同签订的合规性；2. 采购合同条款的合理性；3. 采购合同执行过程中的问题；4. 采购合同变更、终止的合规性。
三、审计内容1. 采购合同签订的合规性（1）审查采购合同签订的程序是否符合公司规定；（2）审查采购合同签订的主体是否合法；（3）审查采购合同签订的日期是否在合同约定的时间内。
2. 采购合同条款的合理性（1）审查采购合同中的价格条款是否合理；（2）审查采购合同中的质量条款是否明确；（3）审查采购合同中的交付期限条款是否合理；（4）审查采购合同中的付款方式条款是否合理。
3. 采购合同执行过程中的问题（1）审查采购合同执行过程中是否存在违规操作；（2）审查采购合同执行过程中是否存在变更、终止合同的行为；（3）审查采购合同执行过程中是否存在违约行为。
4. 采购合同变更、终止的合规性（1）审查采购合同变更、终止的程序是否符合公司规定；（2）审查采购合同变更、终止的原因是否合理；（3）审查采购合同变更、终止后的合同执行情况。
四、审计方法1. 文件审查法：审查采购合同及相关文件，包括采购申请、审批、签订、变更、终止等环节的文件；2. 询问法：通过询问相关部门负责人、采购人员等，了解采购合同签订、执行等情况；3. 检查法：对采购合同执行过程中的相关凭证、记录进行检查；4. 审计抽样法：对部分采购合同进行抽样审计，以了解整体采购合同的管理情况。
五、审计时间安排1. 审计前期准备：2023年11月；2. 审计实施阶段：2023年12月；3. 审计报告编制及反馈：2024年1月。
六、审计报告及处理意见1. 审计结束后，审计小组将编制审计报告，提出审计发现的问题和处理意见；2. 公司领导层将根据审计报告，对存在的问题进行整改；3. 审计小组将跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。
工程采购审计实施方案
工程采购审计实施方案一、背景介绍。
工程采购审计是指对工程项目中的采购活动进行审计，旨在确保采购活动的合规性、经济性和效益性。
工程采购审计实施方案的制定对于规范和优化工程项目采购活动具有重要意义。
二、审计目标。
1. 确保工程项目采购活动符合相关法律法规和公司内部规定；2. 评估采购活动的经济性和效益性，确保资金使用合理、节约成本；3. 发现和解决采购活动中存在的问题和风险，提出改进建议，促进采购管理的持续改进。
三、审计内容。
1. 采购合同的签订和履行情况审计；2. 采购资金的使用和结算情况审计；3. 采购过程中的风险管控审计；4. 采购活动的合规性审计；5. 其他与工程采购活动相关的审计内容。
四、审计方法。
1. 文件审查，对采购合同、资金使用凭证、采购流程文件等进行审查，了解采购活动的基本情况；2. 现场检查，对采购活动的实际执行情况进行现场检查，核实采购活动的合规性和经济性；3. 询问与核实，与采购人员、供应商等进行沟通，了解他们对采购活动的看法和意见，核实相关信息的真实性；4. 数据分析，对采购活动的数据进行分析，发现潜在的问题和风险。
五、审计报告。
1. 报告内容，审计报告应包括审计发现的问题、原因分析、改进建议等内容；2. 报告形式，报告应以书面形式呈现，并在报告中突出重点，简明扼要；3. 报告目的，报告的目的是为了向相关部门和领导汇报审计结果，并提出改进建议，促进问题的解决和工程采购管理的改进。
六、审计实施。
1. 制定实施计划，根据审计内容和方法，制定详细的实施计划，明确审计的时间节点和责任人；2. 实施审计，按照计划，组织实施审计工作，确保审计的全面、深入；3. 编制报告，在审计结束后，及时编制审计报告，并提交相关部门和领导审阅。
七、总结。
工程采购审计实施方案的制定是为了规范和优化工程项目采购活动，确保采购活动的合规性、经济性和效益性。
通过严格按照审计目标、内容、方法和报告要求进行实施，可以有效发现和解决采购活动中存在的问题和风险，促进工程采购管理的持续改进。
采购部专项审计审计方案
采购部专项审计审计方案采购部专项审计审计方案一、审计目的，采购部门在企业经营中发挥着重要的作用，其采购活动质量和效益直接影响着公司的经济效益和企业形象。
为了保障公司的财务资产安全和风险控制，提高企业采购管理能力和水平，在合规与风险控制的前提下，设计一个科学的采购审计方案是必要的。
特别是在当前经济形势下，公司的采购管理在日益复杂的市场环境和风险条件下，必须通过采购部专项审计，检查和审核公司采购管理过程中的合规性、经济效益和风险控制，以保障公司的财务资产安全。
二、审计对象本次采购部专项审计计划主要涉及公司所有业务领域的采购管理，包括采购管理的组织架构和管理合规性、采购流程设计、采购决策、采购执行、采购绩效评估等方面。
三、审计内容1.采购管理机构和管理人员的组织结构及职责分工；2.公司制定的采购流程及其合规性检查；3.采购决策的科学性和完整性审查；4.采购过程的执行和检查制度；5.采购绩效评估的设计和执行；6.公司采购管理的数据分析及数据整合等方面。
四、审计方法本次采购部专项审计采用多种方法，包括案例分析法、采访法、财务分析法、数据分析法、内部审计法等。
1.案例分析法通过案例的分析和比对方式，对公司采购管理的流程、流程的破坏、流程管理责任等问题进行深入调查。
2.采访法目的在于了解公司采购管理的现状和问题，认真听取采购管理主管、采购人员等相关人员的意见和看法，探讨和交流意见，并对采购方案的设计和执行情况进行评估。
3.财务分析法通过财务数据的分析，审查公司采购管理的成本效益，考虑采购管理在公司资产结构中的贡献和价值，把握公司采购管理流程的有效性和实施状况。
4.数据分析法运用电子化数据处理和分析技术，根据公司内部的数据规范和公司采购管理数据的实际情况，对采购方案的执行和管理过程进行数据分析。
5.内部审计法借助内部审计人员的专业知识和经验，以内部审计机制为基础，对公司采购管理的流程、流程破坏、流程管理责任等方面进行内部审计检查。
采购业务审计实施方案
采购业务审计实施方案一、前言。
采购业务是企业运营中至关重要的一环，对于企业的发展和运营具有重要的支撑作用。
然而，由于采购业务的复杂性和涉及的资金规模较大，往往存在一定的风险和隐患。
因此，为了确保采购业务的合规性和高效性，进行采购业务审计显得尤为重要。
二、审计目标。
1. 确保采购业务的合规性，包括合同签订、资金支付等方面的合规性；2. 评估采购流程的有效性和高效性，发现并解决采购过程中存在的问题和隐患；3. 提升采购业务管理水平，为企业的可持续发展提供保障。
三、审计内容。
1. 采购合同审计，包括合同的签订程序、内容的合规性、履约情况等；2. 采购资金审计，对资金的使用、支付流程进行审计，确保资金使用的合规性和安全性；3. 采购流程审计，对采购流程的设计、执行情况进行审计，评估流程的合理性和高效性；4. 供应商管理审计，对供应商的选择、评价、管理等方面进行审计，确保供应商管理的合规性和有效性。
四、审计方法。
1. 文件审查法，对采购合同、付款凭证、采购流程文件等进行审查，发现可能存在的问题和风险；2. 询问法，通过与采购人员、财务人员、供应商等进行沟通，了解实际操作情况，发现问题和隐患；3. 实地核查法，对采购现场进行实地核查，确认采购流程的执行情况和合规性；4. 数据分析法，通过对采购数据进行分析，发现异常情况和潜在问题。
五、审计实施步骤。
1. 制定审计计划，确定审计的时间、范围、对象和方法，制定详细的审计计划；2. 实施审计工作，按照审计计划，进行文件审查、询问、实地核查和数据分析等工作；3. 形成审计报告，根据审计结果，形成审计报告，对存在的问题提出整改建议；4. 跟踪整改，对审计报告中提出的问题，跟踪整改情况，确保问题得到解决。
六、结论。
采购业务审计是企业内部控制的重要环节，对于确保企业的稳健发展和风险控制具有重要意义。
通过审计，可以发现并解决存在的问题和隐患，提升采购业务管理水平，为企业的可持续发展提供保障。
采购业务审计实施方案
采购业务审计实施方案一、背景随着市场经济的发展，采购业务在企业的运营中占据越来越重要的地位。
采购业务的规范与否直接影响着企业的成本及盈利能力。
为了提高采购业务的效率和质量，保证企业的财务安全和合规性，进行采购业务审计显得尤为重要。
二、目的通过采购业务审计，对企业的采购流程和操作进行全面检查，确认企业采购活动的合法性、规范性、经济性和效率性，发现并纠正采购中存在的问题，提出相应的改进方案，优化采购管理，降低采购成本，保证企业在采购过程中的合规性和风险控制能力。
三、审计范围和内容1.采购合同的签订和履行情况，包括合同的法律合规性、签订程序是否规范、履行是否符合合同约定等。
2.采购需求的确认和审批流程，包括采购需求的产生和提出、需求审批的程序、审批权限的确定等。
3.供应商的选择和评估，包括供应商的资质审查、供应商的信誉度评估、信用风险的控制等。
4.采购流程的实施和控制，包括采购计划的编制、采购流程的完整性和闭环性、采购执行中的控制措施等。
5.报销和付款程序的合规性和规范性，包括采购发票的真实性和有效性、报销和付款程序的合规性等。
6.采购数据和信息的准确性和及时性，包括采购数据的收集和录入流程、数据的准确性和完整性等。
四、审计方法和步骤1.确定审计目标和范围，明确审计关键点和重点。
2.收集和整理采购相关的文件和数据，包括采购合同、报销凭证、付款记录等。
3.进行采购业务的实地调查和访谈，了解采购流程和操作的具体情况，明确存在的问题和隐患。
4.对采购相关的数据和记录进行审核和核对，确保数据的准确性和一致性。
5.进行数据分析，通过统计和比较分析，找出异常情况和问题点。
6.编写审计报告，总结审计结果，提出改进建议和措施。
五、改进措施和建议根据采购业务审计的结果，提出如下改进措施和建议：1.完善采购相关的制度和流程，明确采购流程和程序，规范采购操作。
2.建立供应商的评估和管理机制，加强对供应商的合规性和信誉度的审核。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
超市零售业采购业务审计实施方案为加强管理，完善各部门内部控制制度，经公司研究决定，对采购部采购业务进行内部审计，结合公司实际情况，制定以下实施方案。
一、审计目的加强管理，完善内部控制制度。
二、审计重点采购部部门制度建立及其执行情况；采购计划编制及其执行情况；供应商管理情况；采购合同检查；商品管理及维护情况等。
三、审计期间2016年1月至2017年6月，具体时间以审计通知时间为准。
四、审计范围XX有限公司采购业务。
五、审计重点与方法（一）采购制度建立及其执行情况1.审计重点（1）内部控制制度：内部控制制度是否建立；制度是否健全、可操作；是否严格执行。
（2）部门职能职责和岗位分工：部门职能职责是否明确、清晰；岗位设置是否合理，分工是否明确；不相容岗位是否分离；是否定期岗位轮换。
（3）采购业务循环及审批流程：采购业务循环流程是否顺畅，审批权限是否明确。
2.审计方法（1）内部控制制度检查：查看采购部内部控制制度，对照制度检查其执行情况。
如无内控制度，询问2-3名管理人员，了解部门实际管理情况。
（2）部门职能职责及岗位分工检查：查看部门职能职责及其岗位分工说明，询问了解各岗位实际人员配备情况、岗位轮换情况。
询问部门是否制定有操作手册或员工管理制度。
（3）采购业务循环及审批流程：查看有无采购业务流程图，检查是否与实际业务处理流程、审批流程一致。
如无流程图，询问了解实际业务处理流程和审批流程，查看各流程审批环节有无痕迹化资料。
3.收集主要资料采购部内部控制制度、部门职能职责及岗位分工说明、采购业务流程图、采购业务调查问卷。
（二）采购计划编制及其执行情况1.审计重点（1）采购计划：采购部是否根据公司年度发展计划、销售目标、库存情况等，编制各门店年度采购计划；采购计划是否经过审批后严格执行。
（2）采购预算：采购计划是否纳入采购年度预算管理；是否根据审批的采购计划编制年度采购预算；预算是否分解至各具体项目；采购预算是否经过审批后严格执行。
（3）计划与预算控制：采购部是否制定计划与预算控制方案或措施；是否按预算来分配采购人员操作权限；计划与预算控制是否纳入部门绩效考核。
（4）计划与预算执行与调整：是否定期对计划与预算执行情况进行分析；对计划与预算执行过程中出现的偏差，是否及时申报调整。
2.审计方法（1）采购计划：收集年度采购计划，查看计划审批文件，对照公司年度发展计划、销售目标等核对采购计划编制依据及其编制方法。
如无采购计划，询问了解实际控制方法，并收集相关痕迹化证明资料。
（2）采购预算：收集年度采购预算，查看预算审批文件，对照采购计划查看预算费用是否层层分解至各项目，并复核加计是否准确。
如无采购预算，询问了解实际控制方法，并收集相关痕迹化证明资料。
（3））计划与预算控制：收集采购部预算控制方案或措施，如无方案，询问了解实际控制措施或方法。
获取部分采购人员系统（商友/OA/管家婆）账号，查看是否按预算设置采购限额，以及采购人员是否可越权采购下单。
询问了解采购部是否将计划与预算控制纳入部门员工绩效考核，如有考核了解具体流程和方法。
（4）计划与预算执行与调整：结合各门店财务数据（决算)，对比分析预算与决算数据是否有较大差异，查看超预算支出是否经过审批；查看有无计划与预算执行情况分析数据，对执行过程中出现的偏差，查看有无及时进行跟进处理的痕迹化资料；收集计划与预算调整资料，查看调整依据是否充分、真实，调整是否经过相关部门及总经理审批。
3.收集主要资料年度采购计划、采购预算、计划与预算调整申请及审批文件、计划与预算执行情况分析表、调查问卷等。
（三）供应商管理情况1.审计重点（1）供应商选择：是否已建立科学的供应商评估准入制度，对供应商经济资质（代理权）、信誉等情况进行审查，确定合格的供应商清单，建立供应商信息管理平台；是否按照公平、公正和竞争的原则，择优确定供应商。
（2）供应商管理：新增服务关系和调整供应商物资目录，是否按规定的权限和程序审核批准后，纳入供应商信息管理平台；与供应商签订采购合同的同时，采购人员在切实防范舞弊风险的基础上，是否与供应商签订廉洁协议。
（3）供应商维护：是否建立供应商评估机制，搭建沟通平台，对供应商进行动态分级管理。
对未严格履行采购合同义务，影响公司经营的行为，进行处罚或淘汰；对合作良好的供应商，定期或不定期与供应商交流，询问商品供、销情况，财务款项结算情况等，以维护供应商的合法权益，促进双方合作关系。
2.审计方式（1）供应商选择：查看采购部是否制立供应商管理制度。
如尚未制订制度，询问了解实际管理方式，供应商通过哪种渠道，哪种方法引进，并取得相关佐证资料。
审计获取供应商清单，抽查部分供应商档案，审查供应商的选择是否合规，是否获取供应商代理资质，核实供应商的引进是否公平、公正。
特别关注有无质量检测检验报告。
（2）供应商管理：查看供应商管理档案，获取各供应商商品采购目录，与系统（商友/OA/管家婆）信息进行比对，特别关注新品引进，是否履行审批手续，是否有采购人员越权现象；抽查部分供应商是否签订廉洁协议。
（3）供应商维护：询问了解供应商维护方式，获取相应的佐证资料；获取审计期间退场供应商资料，查看供应商退场原因，重点关注非供应商主观因素退场原因。
3.收集主要资料供应商清单及其采购目录、廉洁协议、供应商档案资料、调查问卷等。
（四）采购合同检查1.审计重点（1）采购定价：是否制定商品采购定价政策，采购定价权限是否明确；是否制定定价复核机制，采购总监、部长、经理等管理人员是否对采购人员定价进行复核；商品调价是否合理，查看合同核实是否属合同或协议约定调价事项，调价金额是否经过双方协商同意。
如不属合同约定事项调价，有无双方协商记录以及内部审查记录。
（2）价外费用：是否制定价外费用（堆头费、促销费、返利、DM费、入场费、水电费、手续费等）收费标准；价外费用收取是否公平、公正。
（3）合同条款：固定标准格式合同或框架协议条款是否聘请法律顾问审查；签订非固定格式合同或协议，或主要条款变更是否经过审查，并咨询法律顾问；对于影响重大、涉及专业技术或法律关系复杂的合同，是否聘请外部专家、财会等专业人员参与谈判；合同或协议是否引入竞争制度，确保供应商具备履约能力；商品采购价格、商品调价、价外费用、货款结算方式、采购下单方式、货物配送方式、验收地点、退换条款、“清场”条款约定、惩罚条款、权利与义务等是否清晰明了。
（4）合同签订：是否对拟签订合同或协议的供应商主体资格、信用状况等进行风险评估和审查；采购合同的签署是否经过适当授权并履行必要的审批程序；到期合同是否履行相关程序重新签订协议。
（5）合同管理：是否建立合同台账，对供应商合同进行管理；供应商新增商品清单或原合同条款变更，是否重新签订合同或补充协议；合同主要信息是否完整、准确录入信息系统。
2.审计方式（1）采购定价：详问了解商品采购定价机制，收集商品采购定价政策性文件，抽查供应商档案，核实采购定价程序是否合规，是否履行复核及审批手续；收集商品调价协商记录，对照合同，查看调价事项是否属原合同约定调价事项，调价是否合理。
合同外调价，除取得调价协商记录外，是否有内部审查记录。
（2）价外费用：抽查部分供应商合同，检查价外费用收取是否合理、合规；对照合同，检查财务凭证，核对价外费用是否按合同收取；获取部分供应商沟通方式，与供应商核实近期价外费用缴纳情况。
（3）合同条款：抽查供应商合同，检查合同条款是否清晰、完整。
（4）合同签订：询问了解合同签订流程，查看有无相关授权审批文件。
收集采购部合同签订的相关依据或洽谈记录；询问了解到期合同续签处理流程，查看续签合同签订是否合规。
（5）合同管理：检查有无合同台账，抽查核对纸质档案与台账信息是否一致；抽查部分供应商合同，与信息系统核对合同条款是否一致。
3.收集主要资料商品定价政策依据、价外费用收取标准、固定格式合同或框架协议、非固定格式合同或协议、合同台账、调查问卷等。
（五）商品管理及维护1.审计重点（1）品类管理：是否制定形成适合公司的商品品类结构；是否定期或不定期组织人员进行市场调研，引进新品淘汰滞销商品。
（2）商品陈列：是否参与制定卖场顾客动线规划与商品陈列设计方案。
（3）商品定价：是否制定商品定价政策或标准；商品定价依据是否充分，定价是否合理，是否过于追求商品毛利，而忽略消费者需求；商品变价依据是否充分，是否经过审批。
（4）商品维护：是否定期对商品销售与库存数据进行监测，对畅销商品、促销商品、滞销商品、高库存商品等采取措施；是否定期与各门店了解供应商送货时间、到货率、商品质量等情况。
2.审计方法（1）品类管理：检查是否制定商品品类结构目录或清单；检查系统，筛选系统中“新品试用期”，检查有无新品市调报告；检查系统，筛选系统中“新品试用期”转“试销决定期”商品，检查试用期间销售数据，是否满足转试销条件；检查系统，筛选系统中“试销决定期”转“正常”商品，检查试销期间销售数据，是否满足转正常销售条件。
（2）商品陈列：检查商品陈列设计方案。
（3）商品定价：收集并检查商品定价政策或标准，如无定价政策或标准，询问了解实际工作中定价方法，并收集相关佐证资料，分析定价是否合理，并复核定价依据。
（4）商品维护：询问了解是否有专人负责数据分析，收集审计期间数据监测分析报告，查看对异常数据采取的处理措施，采取措施后，是否继续跟进处理，关注销售及库存数据是否回归正常区间。
如采取措施后，未能解决问题，是否进一步采取措施，避免损失。
如高库存商品，采取促销措施后，仍未能有效控制库存，是否分析滞销原因，是否采取进一步措施（如：打折促销、保本促销、退货）。
3.收集主要资料商品品类结构目录或清单、新品市调报告、销售与库存数据监测分析材料、参与议定的商品陈列设计方案修改意见、商品定价政策或标准。