商业银行客户风险评级内部资料

客户风险评级1. 风险评级的定义风险评级，是指本行在信贷管理全过程中，通过定量分析与定性分析相结合的方法，对影响客户资信和偿债能力的要素指标进行分析，以评估和衡量客户授信违约的可能性和损失率，确定借款人信用风险相对大小的方法。

客户风险评级适用范围：适用于本行所有的公司授信客户及其保证人。

2. 风险评级的作用风险评级是度量授信对象及其授信业务的信用风险的工具，是我行信贷风险管理的核心，围绕着风险评级系统使风险管理在全方位得以展开。

风险评级系统主要具有以下作用：1、风险评级在我行信贷管理体系居于核心地位。

是我行客户选择、授信审查、贷后监控重要的依据。

在我行贷款“三查”中统一使用风险评级系统，使我行在贷款调查、贷款审查和贷后检查有统一的风险认定标准，有利于及时发现客户风险；2、为贷款经营决策中保留、分散和补偿风险提供依据。

通过风险评级，依据客户不同的风险级别，给予不同的利率、不同的担保要求或其它附加条件，既根据测定的风险程度来采取对等的风险防范措施，并要求对不同风险程度的客户收取不同的风险收益；风险评级是计算风险成本的基础，是贷款定价的一个重要因素。

3、有利于落实区别对待、择优扶持的原则。

扶持、培育和壮大我行优质客户群体，是我行信贷业务健康发展的基础。

风险评级系统成为我行确定客户质量的重要标准，我行可集中好有限的人力、物力资源为我行优质客户提供更加优质的服务；4、风险评级系统为我行贷款分类、分级管理提供了依据；5、采用风险评级系统有利于提高我行信贷人员的业务素质。

风险评级系统采用的四M分析方法，要求我行信贷人员从银行的角度对客户进行财务分析，并在评级时通过运用自己的经验来分析评价客户的财务及非财务风险进行综合评级，有利于提高我行信贷工作人员对客户风险的分析判断能力；6、风险评级是资产组合分析的重要基础。

我行通过风险评级系统即时监控风险的总体水平及其构成和变化，量度我行授信资产的风险级别分布，作为我行确定风险经营战略和资产组合的基础，有效进行资产组合管理；7、风险评级是盈利性分析的基础。

银行盈利水平很大程度反映在风险管理水平上，随时掌握我行现有资产风险级别分布情况，为我行盈利分析提供了科学的依据。

3. 客户风险评级部门及相关职责1、风险评级相关部门1.1风险评级部门为授信经营部门，负责客户的风险评级。

1.2 总行风险管理部为本行风险评级的审定部门，经审定的风险评级为该客户风险评级的最终结果。

评级部门如对审批部门的审定意见有异议的，可按程序申请复议。

1.3 检查部门：风险评级的检查部门为审计部。

评级审计与评级审查不同，信贷审计一般采用抽样检查方式，重点检查评级人员、评级审查人员及审定人员在评级工作中的合规性。

2、风险评级人员要求：2.1风险评级人员应遵守独立性、审慎性、真实性和公正的原则。

2.2风险评级人员应具有较丰富的信贷管理、财务会计等方面的专业知识，并应具有一定的法律、企业管理方面知识，具有较强的综合分析能力，随时关注宏观经济、行业发展动态和客户信息。

．2.3风险评级人员必须严格遵守本行的信贷工作程序。

2.4风险评级人员对受评客户的信息有保密义务，对所掌握的受评客户的专利、专有技术、财务信息、及双方事先约定的保密事项不得泄露。

4. 客户风险评级内容和特征4.1客户风险评级对象：4.1.1 向本行申请建立信贷关系的企业；4.1.2 已与本行建立信贷关系的企业；4.3客户风险评级的主要内容我行客户信贷风险评级共分10个等级，由1级到10级，客户违约风险逐级提高。

各级的基本风险特征见下表：风险评级级别特征描述表五风险级别描风险分分贷款本金的偿还十分安全，利息支付也由R>791正优％安10款人丰厚的利润率所保障，接借款人能够为贷款本息的偿付提供较强的障。

借款人的财务结构非常良好，过70≤R≤7正优2的盈利强劲，能够安然无恙的度过经营上困难或者市场的衰退期借款人具有良好的财务结构和还款能力，年内都保持盈利，正常经营活动能够往证还款能力，可以克服市场或经济大环境的65≤R≤69 正常良好 3 暂时波动。

只有当整个经济环境或他们所在年以上，才会对借的行业处于衰退期达到3款人能否保持盈利以保障充足的还款能力感到担忧。

年里保持盈利。

目前3借款人至少在过去的的现金流足以应付债务偿还，但经济衰退会较好正常64 60≤R≤4 影响他们。

借款人能够认真履行债务，在过年里保持了良好的还款记录。

3去借款人的利息支付和本金保障目前正常，但长期还款能力或在经济衰退情况下值得担55≤R≤59 正常可接受年里保持了合理忧。

借款人至少在过往的52的盈利水平。

借款人能够认真履行债务，在3年里保持了良好的还款记录。

过去依然可以接受但具有明显缺陷。

还款能力值得怀疑。

以往的盈利能力不稳定。

从去年起勉强可关注50≤R≤54 6接受借款人对银行也十分配合，的还款仍然及时，借款人被视为具有风险性。

贷款偿还面临严重危机。

借款人可能不认履行其还款责任。

未来预期不容乐观，借人本身的现金流明显不能满足债务偿还的次45≤R≤4不满7要，其未来的生存也值得怀疑。

大多数情下借款人拖延支付供应商的货款。

经济衰对借款人来说是致命的借款人风险非常高非常可能拖延贷款偿还，银行能够收回贷十分不确定并值得怀疑。

借款人自身产生现金流基本不能满足还款需求。

需要认真40≤R ≤4次风险8虑执行贷款担保收回贷款。

未来的预期十悲观，但借款人仍然保持合作并力图扭转司局面借款人明显处于严重危机中已经回天乏术可35≤R≤3已接近破产，处置抵押物也无法偿还贷款9银行的目标已是尽量减少损失损10R <35破产企损以上风险级别特征，为各风险级别的基本特征，并非评定风险级别的标准。

如某客户虽连续多年盈利，但经营净现金流多年为负数的显然该客户仍不具备该风险级别的基本要求。

在我行信贷管理工作中一般应遵循以下原则：1、新发放贷款借款人风险级别不应低于5级；2、存量贷款借款人风险级别达到7－8级，应当转给高危贷款管理人员；3、存量贷款借款人风险级别达到9－10级，应当转给不良信贷管理人员。

4.4我行风险评级的指标体系信贷风险评级主要是通过对客户的财务、管理、市场、投入营运的资产（四M分析）进行综合分析，以评介客户违约可能性。

我行现行风险评级指标体系及评分标准见下表：风险评级暨四 M 分析指标表权10%10%25%10%5%5%5%5%8%7%10%4.5.风险评级方法和步骤1. 风险评级准备1.1 制订评价实施方案。

实施方案应明确本次评级的目的、范围、准则、时间安排和相应的资源配置。

1.2 准备必要的工作文件。

主要包括评价问卷、抽样计划、被评价机构的内部控制体系文件及相关记录等。

在现场评价前应先与被评级客户建立初步联系，以便确认有关评级事项和安排。

1.32. 客户资信调查2.1确定调查对象及资信调查工作要求。

客户资信调查的对象是指已与我行建立信贷业务关系或可能与我行建立信贷业务关系并有明确授信意向的客户。

对客户初次进行资信调查必须采取双人调查制。

对于已与我行建立长期业务关系的客户，应建立资信调查档案，在日常工作中跟踪了解客户信息，并根据客户情况的变化动态更新资信调查资料。

客户资信调查资料是客户信用分析的基础，可提供客户信用评级、授信申报、五级分类以及贷后管理等工作使用。

2.2 调查工作内容及范围2.2.1实地走访客户考察经营场所情况、收集文件报表资料、询问了解企业经营管理基本情况和财务情况；2.2.2 从其他渠道收集查询客户资信情况，如：工商、税务、证监会、证交所、海关、外管等主管部门的信用记录；人民银行贷款登记证及信贷登记系统记录；商务合同（供应商、销售商）履约记录；以银行卡作为交易工具的小企业的银行卡交易记录等；2.2.3 从其他渠道收集同业情况与客户的经营管理水平比较的资料数据；2.2.4 从其他渠道搜集行业同类产品历史、现状和趋势性预测分析资料等；2.2.5 从其他渠道收集涉及客户资信的真实可靠性较有把握的新闻报道评论、分析评价报告等；2.2.6 对所收集到的客户信息进行整理、分析，客户整体资信状况提出初步调查意见，撰写资信调查工作底稿。

2.3 拟定客户资信调查提纲在进行客户资信调查之前应准备好调查提纲，尽可能广泛地向客户管理人员了解客户本身及其他相关信息。

客户资信调查提纲应主要包括以下几个方面内容：2.3.1 客户基本情况调查主要调查客户所有制性质、注册资本、组织形式、所有权结构及主要股东、客户的主营业务、主导产品、所属行业、企业历史沿革等。

2.3.2 客户品质（管理）调查2.3.2.1 客户治理结构。

了解客户产权是否明晰，决策层和执行层的独立性和有效性等情况。

2.3.2.2客户组织结构的合理性。

调查了解客户与股东及其他关联企业在股权持有、资产划分、采购原料、销售商品与劳务、资金往来、利润转移等方面的关系。

通过分析客户与其关联方之间明确的或潜在的法律关系、关联方之间关联交易的法律和合同约束能力等情况，反映母公司对子公司的隐含支持程度，以及关联方之间维持互惠利益和切断联系可能形成的潜在风险。

2.3.2.3管理层素质及信誉度。

主要管理人员的从业经验和学历结构、信用记录（本行历史履约记录、对上游供应商的结算违约记录、他行历史违约记录、税务机关违约记录、工商机关违约记录）等情况。

2.3.2.4客户内部管理水平。

包括财务管理情况（会计制度的健全与否、财务报表的审计情况）、客户质量管理体系的认证情况、重大法律诉讼、重大事故和赔偿以及重大对外担保等方面。

2.3.3客户经营环境调查2.3.3.1. 客户外部环境。

了解客户所面临的环保政策、产业政策、法律环境、政府影响程度等情况，即各种法律和政府因素对企业的经营行为的制约或促进作用，以及可能影响企业未来发展的机会和威胁程度。

2.3.3.2. 行业竞争状况。

客户在所处行业中的大致位置（垄断地位、行业排头兵、领先地位、、客行业上游水平、行业中上游水平、行业中的一般竞争者、行业中竞争地位较差的企业）．户所处的小行业与所处大行业的大致比较、客户的主导产品目前或近期是否会受到替代品或新进入者的现实威胁等方面。

2.3.4 客户经营实力调查2.3.4.1. 客户技术实力。

客户经营设施和生产技术的先进程度、主导产品的科技含量和附加值、生产能力利用率等方面。

2.3.4.2. 客户市场竞争能力。

主导产品的市场竞争能力及品牌知名度、客户是否存在上游供应的风险（例如上游供应是否存在数量限制、价格容易波动的风险）、客户下游销售渠道的稳定性和有效性（客户下游企业整体的素质、客户依赖度较高的下游企业的素质）等方面。

房地产开发企业要调查主要的开发项目；建筑施工企业要调查主要的在建项目进展情况；大型设备制造企业需要调查在制设备进度、订单情况。