款项支付管理办法
及时支付中小企业款项管理办法.doc
及时支付中小企业款项管理办法.doc及时支付中小企业款项管理办法一、背景介绍随着经济的发展和市场的竞争加剧，中小企业已经成为中国经济的重要组成部分。
然而，由于中小企业的规模较小，资金链紧张的问题成为制约其发展的主要因素之一。
为了促进中小企业的持续健康发展，及时支付中小企业款项的管理办法应运而生。
二、管理办法的目的本管理办法的目的在于加强对中小企业款项支付的管理，推动各类企业按照合同约定或者法律规定的期限及时支付中小企业款项，维护中小企业的合法权益，促进经济的稳定健康发展。
三、适用范围本管理办法适用于所有涉及中小企业的款项支付活动，包括但不限于合同支付、工资支付、租金支付、货款支付、费用报销等。
四、相关责任方与权益1. 付款方的责任：付款方应按照合同约定或者法律规定的期限支付中小企业款项，并提供相应的支付凭证。
付款方有权在合理范围内对支付金额进行检查和核实。
2. 收款方的权益：收款方有权要求付款方按照合同约定或者法律规定的期限支付中小企业款项，若付款方逾期未支付，收款方有权要求支付滞纳金。
五、中小企业款项的支付管理1. 确定合理支付期限：双方在签订合同时应明确约定款项的支付期限，确保中小企业能够按时收到应有的款项。
2. 建立款项支付跟踪系统：各级政府可以建立款项支付跟踪系统，用于记录和监测中小企业的款项支付情况，并提供相应的监管服务。
3. 加强信息公开和监督：各级政府应加强对款项支付信息的公开和监督，对拖欠款项的付款方进行严肃处理。
六、拖欠款项的应对措施1. 协商解决：拖欠款项的双方应通过友好协商解决纠纷，以减少对企业经营的不良影响。
2. 法律救济：如协商解决无效，收款方可以通过法律途径维护自己的合法权益，向有关部门寻求帮助。
七、监督与执法1. 监督机制：各级政府可以建立中小企业款项支付监督机制，定期对企业进行支付情况的检查和核实。
2. 执法措施：对于拖欠款项的付款方，可以采取行政处罚措施，包括但不限于罚款、限制交易、撤销执照等。
保障中小企业款项支付条例全文
保障中小企业款项支付条例全文保障中小企业款项支付条例全文第一章总则第一条为了加强对中小企业款项支付的保障，规范中小企业款项支付行为，促进经济发展，根据《中华人民共和国中小企业促进法》和其他有关法律、法规，制定本条例。
第二条本条例适用于中华人民共和国境内从事生产经营活动的中小企业的款项支付行为。
第三条中小企业款项支付应当遵循公平、公正、公开、合法、安全的原则，确保中小企业的合法权益。
第四条中小企业应当依法履行相应的款项支付义务，不得拖欠支付、拖延支付或者随意变更支付方式。
第五条中小企业款项支付的具体管理办法，由国务院有关部门另行规定。
第二章中小企业款项支付的义务第六条中小企业依法享有按照约定的价款或者费用支付时间要求相关方支付的权利。
第七条中小企业以委托付款方式支付款项时，应当按照约定的文件和程序支付。
第八条中小企业以转账方式支付款项时，应当将资金及时划入收款人账户。
第九条中小企业在向金融机构申请支付保障时，应当提供真实、准确、完整的资料，并按照要求提供相关证明材料。
第十条中小企业在与收款方签订合同时，应当明确约定款项支付的时间、方式和条件等。
第三章中小企业款项支付的保障措施第十一条应当加强对中小企业款项支付的监督检查，及时发现和处理中小企业款项支付的问题。
第十二条金融机构应当提供优质高效的中小企业款项支付服务，确保中小企业的款项支付安全和及时性。
第十三条中小企业可以依法委托第三方机构进行款项支付，但委托必须是合法的、真实的并能够确保中小企业的款项支付安全。
第十四条中小企业可以通过诉讼、仲裁等方式维护自身的款项支付权益。
第十五条地方人民应当建立完善的中小企业款项支付纠纷解决机制，及时解决中小企业支付纠纷。
第十六条中小企业款项支付纠纷应当依法予以处理，当事人可以通过行政诉讼、仲裁等方式维护合法权益。
第四章法律责任第十七条违反本条例，未按照约定的时间支付款项，欺骗中小企业款项支付的，应当赔偿中小企业的损失，并承担相应的法律责任。
学校工程款项支付管理制度
学校工程款项支付管理制度第一章绪论为规范学校工程款项支付管理，保障资金使用的合理性、安全性和有效性，提高经费使用效益，特制定本制度。
第二章经费管理的基本原则1.合法合规原则学校工程款项支付必须遵循国家有关法律法规和财经纪律，确保资金使用合法、合规。
2.资金安全原则学校要确保资金使用安全，杜绝挪用、挥霍、浪费现象的发生，保障资金的安全性。
3.效益最大化原则学校要根据工程项目的具体情况，科学合理地分配经费，实现经费的最大效益。
4.公开透明原则学校工程款项支付的管理要做到公开透明，接受社会监督，保障资金使用的公平公正。
第三章经费管理的基本程序1.经费使用计划制定每年学校要制定工程款项支付的使用计划，明确资金的分配和使用方向。
2.经费审核批准学校要组织相关部门对工程款项支付计划进行审核，确保资金使用的合理性和有效性。
3.资金拨付学校要按照批准的经费计划，及时拨付资金给相关单位或个人。
4.工程款项支付管理学校要建立健全工程款项支付管理制度，规范资金使用，确保经费安全。
第四章资金管理的具体措施1.制定资金支付标准学校要对不同类型的工程项目确定相应的资金支付标准，合理制定资金分配计划。
2.严格审核资金支出学校要建立资金支出审核制度，将资金支付和实际使用情况对账核实，确保经费使用的合理性和真实性。
3.加强资金监管学校要建立定期检查工程款项支付的制度，加强资金监管，及时发现和解决资金管理中的问题。
4.建立风险防范机制学校要积极防范资金管理中的风险，及时解决资金管理中的问题，避免资金的流失和浪费。
第五章经费管理的效果评估学校要定期对工程款项支付管理制度进行评估，检验经费管理的效果，及时调整和改进管理措施。
第六章附则1.本制度自发布之日起正式执行，如有需要修改，应经学校相关部门审批。
2.本制度对不服从执行或有违法违纪行为的个人或部门，将根据学校相应规定进行处罚。
3.本制度解释权属于学校经费管理部门。
学校工程款项支付管理制度自公布之日起正式执行，所有涉及经费支出的单位和个人必须严格按照本制度执行，确保资金使用的安全和合理，提高学校资金管理的效益。
支付中小企业款项管理办法
支付中小企业款项管理办法一、总则1.1 为规范中小企业款项支付行为，保障中小企业合法权益，促进企业间公平竞争，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国支付结算法》等相关法律法规，制定本办法。
1.2 本办法适用于我国境内依法设立的企业、事业单位、社会团体及其他组织（以下统称“支付方”）支付中小企业款项的活动。
1.3 支付方应遵循合法、合规、及时、准确的原则支付中小企业款项。
二、支付款项的申请与审批2.1 中小企业向支付方提供货物、服务、工程等，应按照合同约定提交支付申请。
2.2 支付方收到支付申请后，应及时进行审核，确保申请内容的真实性、合法性和准确性。
2.3 支付方应在合同约定的支付期限内完成审批流程，并将审批结果通知中小企业。
三、支付款项的支付与结算3.1 支付方应按照合同约定的支付方式、支付金额和支付期限向中小企业支付款项。
3.2 支付方应确保支付款项的资金来源合法，不得以任何形式占用、截留、挪用中小企业款项。
3.3 支付方与中小企业应通过银行转账等非现金结算方式进行款项结算，不得使用现金支付。
3.4 支付方在支付款项时，应向中小企业提供合法的支付凭证。
四、支付款项的监督与管理4.1 支付方应建立健全内部管理制度，明确支付款项的审批权限、程序和责任。
4.2 支付方应定期对支付款项的执行情况进行检查，发现问题及时整改。
4.3 支付方应积极配合政府相关部门对支付款项的监督管理，如实提供相关资料。
五、违约责任与纠纷处理5.1 支付方未按照合同约定支付中小企业款项的，应承担违约责任。
5.2 中小企业对支付款项有异议的，可依法向支付方提出书面异议，支付方应在收到异议后15个工作日内调查核实并答复。
5.3 双方因支付款项发生纠纷的，可通过协商、调解、仲裁或诉讼等途径解决。
六、附则6.1 本办法自发布之日起施行。
6.2 本办法解释权归我国相关政府部门。
6.3 本办法如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
工程项目款支付管理制度
工程项目款支付管理制度第一章总则第一条为规范和加强工程项目款支付管理，提高资金使用效率，防范和化解风险，制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于公司所有工程项目的款项支付管理。
第三条支付对象：项目款支付对象为供应商、承包商、劳务方等合同约定的支付对象，需按照合同约定或相关规定进行支付。
第四条支付依据：支付依据应符合合同规定、财务管理制度和国家法律法规的要求。
第五条支付条件：支付应满足项目工程进度、质量、安全等相关条件，确保项目进展顺利。
第六条款项支付方式：款项支付方式包括现金支付、银行转账支付、支票支付等形式，需根据具体情况灵活选择。
第七条财务审批：各级财务审批人员应遵循财务审批流程，重点审查支付申请的依据、金额、付款方等关键信息。
第八条风险防范：应建立风险评估机制，及时发现和解决支付过程中可能出现的风险。
第二章款项支付流程第九条付款申请：项目管理人员提供付款申请表，明细列出支付对象、支付金额、支付原因等相关信息。
第十条财务审批：财务审批人员对付款申请进行审批，核实付款依据、金额、付款对象等关键信息。
第十一条资金调度：财务人员核实申请金额，并进行资金调度，确保支付资金来源正确合法。
第十二条支付执行：财务部门执行支付动作，根据款项支付方式进行支付操作。
第十三条收款确认：支付对象收到款项后，应签收确认，并将收款信息反馈给公司财务部门。
第十四条归档管理：支付相关文件归档管理，要求完整、一致，便于查阅和审计。
第三章监督与审计第十五条内部审计：公司设立内部审计机构，对款项支付流程进行定期审计，发现问题及时整改。
第十六条外部审计：公司定期邀请外部审计机构对财务支付流程进行审计，提供合规性和风险评估报告。
第十七条监督机制：公司设立独立监督机构，监督支付流程的执行情况，发现问题汇报给公司高层管理。
第四章管理制度第十八条资金管理：公司要建立健全资金管理制度，确保支付资金来源合法、使用透明。
第十九条内部控制：公司应建立健全内部控制机制，规范款项支付流程，防范风险。
工程款项支付管理办法能源集团
工程款项支付管理办法第一条支付范围本办法规定的工程款项支付的范围包括：1.土建、安装等工程施工；2.工程物资及材料采购；3.工程机械、设备、主要配件及工具等的采购；4.工程所涉及的补偿款项（含临时性补偿和永久性补偿）5.其他支付。
第二条款项支付条件1. 合约方已与我方签订了正式合同或协议；2. 合约方已按合同或协议约定提交了符合我方要求的合同履约金或银行保函；3. 以完成工程量为结算依据的，其已完成的工程量必须为验收合格且经监理工程师代表和业主代表签证的工程量；提交的各项工程同步资料必须满足相关规程及验收要求；施工方与我方对结算报表中的结算成果予以签字、盖章确认；4. 对现场工程物资及材料的采购付款，应按经审批的材料采购计划执行。
项目管理中心应提前按工程进度对下月的工程物资作出详细采购计划，对于按照浮动价格结算的工程物资，应按最新市场价格咨询且不少于三家供货商报价及比较后进行选择。
对于以先款后货方式结算的物资采购，在申请下一笔付款前应同时提交上一笔付款后的实际收货及结算记录。
5.对于永久设备类的采购付款，必须严格按照合同约定付款条件执行。
支付每批次设备的进度款时，须同时提交该批次付款设备的完整收货及验收记录（该记录应由发货方、收货方、监理人同时签字）。
6.支付补偿款项时，需同时提交补偿标准、补偿款计算方式、被补偿人的身份资料、已签署完成生效的补偿协议等。
对于永久性的补偿协议，还要求有村委会干部见证并加盖村委会公章。
经办人应要求被补偿人提供银行账户用于接收补偿款项。
对于只能以现金支付的补偿款项，发放时应有经办人及财务人员（或财务部指定专人）至少两人在场，仔细核对领款人身份并完成收款确认手续，严禁由一人单独对外支付补偿款项。
7. 其他涉及工程款项的支付，可参考前述借款、报销、对外支付的相关规定。
第三条各部门职责1.监理单位职责（1）按合同的约定是否到达工程支付的条件及付款比例（2）所报完成工程量是否属实（3）所报完成的工程量是否按程序通过签证验收（4）付款总额计算是否准确（5）须表明意见是否同意支付以上职责要求在工程监理合同中对监理单位进行约定或用文件通知监理单位接受认可。
费用及款项支付管理办法
第十六条 款项支付应严格按照经公司股东会批准后的年度 预算。
第十七条 《合同付款审批表》审批权限及审批程序 依据公司章程的相关规定，每次单项款项支出均需公司总 经理审批。签批流程如下： 经办人部门经理主管副总财务经理财务总监总 经理 第十八条 如企业事情紧急，总经理因出差在外或其它原因暂 时无法书面审批的，主管副总或财务总监应电话请示，经批示 后可由财务部先予办理。但事后一周内须补全审批手续。
年度预算执行。 第六条 费用支出的审批权限及审批程序 依据公司章程的相关规定，每次单项费用支出均需公司总
经理审批。签批流程如下： 经办人部门经理主管副总财务经理财务总监总
经理 第七条 人事薪酬类费用，根据实际情况，在相关单据上
直接签批，如工资发放表。日常行政类费用，除差旅费需填制 《差旅费报销单》外，经办人员应填制公司《费用报销单》， 费用发生前需书面请示的，填制《工作签报单》。
1. 员工工资、奖金及社会统筹金 员工工资、薪金包括岗位工资、津贴、补贴等固定工资及绩 效工资等。根据公司薪酬管理的相关规定，每月由综合部编制发 放。 社会统筹（五险一金：医疗、养老、失业、工伤、生育保险 及住房公积金）金，每月综合部按照国家有关规定缴纳，员工个 人支付部分在工资发放表中进行代扣。 2. 工会经费、职工教育经费 按国家有关规定，财务融资部每月按工资薪金总额的 2%计提 工会经费，工会经费和职工教育经费的支付，公司每月以实际发 生的工会性质的支出、职工教育及后续培训等费用支付。 3.福利费 福利费是指降温费、取暖费、过节费、员工婚丧嫁娶费用、 员工生日蛋糕票、六一儿童节购买礼品费用、劳保用品、劳动保 护支出、体检费等支出，该支出的具体标准依据公司相关的福利 管理制度。 日常行政类费用 1.办公费 办公费是指公司日常办公用品、办公耗材、书报杂志、印刷 品及邮电费等项目的支出。 批量购置办公用品时，应由两人以上进行办理；报销时，所 有采购人员都需在报销凭证上签字确认。购买日常办公用品和低
《保障中小企业款项支付条例》八大规定及四大建议
《保障中小企业款项支付条例》八大规定及四大建议第一章总则第一条为了保障中小企业的合法权益，加强对款项支付的监管和保障，根据《中华人民共和国企业法》等相关法律法规，制定本条例。
第二条本条例适用于中华人民共和国境内的中小企业的款项支付活动。
第三条中小企业在款项支付活动中，应遵守法律法规，保护员工和供应商的权益，合理安排资金流动。
第四条中小企业的款项支付应当采取实名制和电子化支付方式，提高支付效率，降低操作风险。
第五条中小企业应当加强对款项支付的内部控制，确保支付事项的真实、合规和准确。
第六条应当加强对中小企业的款项支付管理和服务，提供咨询、培训和法律援助等支持。
第七条相关部门应当建立健全款项支付的监管制度，加大对中小企业款项支付的监督力度。
第八条款项支付违法行为将依法受到处罚，损害中小企业和相关人员的合法权益的，应承担赔偿责任。
第二章款项支付的主体责任第九条中小企业应当按照合同约定或者业务规则，及时支付合法合规的款项。
第十条中小企业应当合理安排资金流动，确保按期支付。
第十一条中小企业应当建立健全款项支付的内部审批程序，确保支付的合规性和准确性。
第十二条中小企业应当建立健全供应商款项支付的管理制度，确保供应商的合法权益。
第十三条中小企业应当加强对款项支付员工的培训和教育，提高支付操作的准确性和规范性。
第三章款项支付的监督与管理第十四条有关部门应当加大对中小企业款项支付的监督力度，及时发现和处理违法违规行为。
第十五条有关部门应当加强对中小企业的咨询、培训和法律援助等支持，帮助他们提高款项支付管理水平。
第十六条有关部门应当建立款项支付违法行为的举报受理和处理机制，对违法行为进行严肃处理。
第十七条有关部门应当建立中小企业款项支付信息公示平台，便于企业和公众了解相关信息。
第四章建议和措施第十八条中小企业应当加强自身的内部控制和风险防范，确保款项支付的安全和准确。
第十九条中小企业可以建立与金融机构合作的款项支付平台，利用金融科技提高支付效率和安全性。
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款项支付管理办法第一部分总则 (2)第二部分工程类付款 (2)第三部分材料（设备）采购付款 (3)第四部分预借款项 (4)第五部分日常费用 (5)第六部分薪酬福利 (11)第七部分税费支出 (12)第八部分专项支出 (12)第九部分报销时间的具体规定 (14)第十部分附则 (14)第一部分总则一、为了加强公司内部管理，规范公司财务款项支付行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制款项支出，特制定本办法。
二、本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将款项支出分为工程相关支出、材料（设备）采购、预借款项、日常办公费用、工资福利、税费支出及专项支出等,以下分别说明各项支出具体的财务支付报销制度和流程。
三、本制度适用公司全体员工。
第二部分工程类付款一、付款审批流程：工程施工单位提出书面付款申请（合同）→公司工程部填制《付款申请表》→工程部经理审核→公司财务部负责人审核确认→公司总经理（董事长）→出纳支付。
二、付款应附资料：（一）施工单位付款申请书（合同）（二）付款申请表（三）工程质量验收报告（依节点）（四）工程现场施工进度照片（五）发票（收据）（六）供货单位信息（营业执照副本复印件、公司付款信息等，并已盖公章）三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：（一）公司工程主管、工程经理对工程质量是否符合国家标准以及工程进度是否达到合同约定的付款条件及付款比例提出意见，对工程进度是否达到付款节点，是否符合合同约定付款条件并依据工程付款预算单价（暂定单价）以及合同约定的计算标准，计算出本节点应付款金额；（二）公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，付款是否达到合同约定付款节点，施工单位提供发票是否合法合规，付款审批流程是否合规等提出意见；（三）公司总经理（董事长）审批。
第三部分材料（设备）采购付款一、付款审批流程：材料（设备）供货单位提出书面付款申请（合同）→公司采购部门填制《付款申请表》→公司财务部负责人审核确认→公司总经理（董事长）→出纳支付。
二、付款应附资料：（一）供货单位付款申请书（合同）（二）工程部出具的设备及安装质量验收报告（三）资金支付审批表（四）材料购置发票（五）供货单位信息（营业执照副本复印件、公司付款信息等，并已盖公章）三、公司各职能部门及负责人对材料设备付款审核要求：（一）采购部门审核：对材料（设备）的采购情况提出初步意见，审核要求：对材料（设备）到场及配合情况的意见，材料的数量、质量、价格、付款条件等是否符合合同要求；（二）公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，并从该项付款是否达到合同约定条件、供货单位提供发票是否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见；（三）公司总经理（董事长）审批。
第四部分预借款项一、借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定1、借款销帐时应以《借支单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
二、借款流程（一）借款人按规定填写《借支单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
（二）审批流程：借款人签字→主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
（三）出纳付款：借款凭审批后的《借支单》到财务部办理领款手续。
第五部分日常费用一、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
二、费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（具体见公司《票据管理制度》）,且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意:1、根据费用性质填写对应单据；2、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；3、金额大小写须完全一致(不得涂改)；4、简述费用内容或事由。
5、报销的票据按规定粘贴在报销单后面（详见《报销单粘贴要求》）。
（三）按规定的审批程序报批。
（四）报销5000元以上需提前两天通知财务部以便备款。
三、费用报销的一般流程（一）500元以下报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→出纳支付。
（二）500元以上，2000以下报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→副总经理签字→出纳支付。
（三）2000以上报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→董事签字→出纳支付。
四、差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准:1、本公司员工出差可按以下规定乘坐交通工具，并予以报销：注1：火车夜间行车或超过12小时路程可乘坐同等标准的卧铺。
注2：乘坐以上交通工具，应凭票报销；乘坐公司交通工具者不再报销。
注3：乘坐飞机，应事先经副总经理或以上主管批准。
注4：乘坐飞机、动车组等交通工具的，原则上应乘经济舱。
2、员工出差的住宿标准：注：上表所指一、二、三、四类地区分别为：一类城市：北京、上海、广州、深圳；二类城市：厦门、大连、青岛等沿海发达城市及各省会城市；三类城市：长三角、珠三角、县级城市；四类城市：除一、二、三类外的其他地区。
（二）费用标准的补充说明：1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，按实际发生额报销；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以实际往返日期为准，但要和出差申请表中的填写的行程对比，超出行程范围内的天数，经核实不属于工作范围内的，不予计算，并扣除相应工资。
3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时扣减出差人当天所属正餐的伙食补贴。
例如是中午宴请客户的，就扣除中午的餐补；晚上宴请的就扣除晚上的餐补。
5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用银行支付，特殊情况不能用银行支付的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
五、电话费报销制度及流程（一）费用标准1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准等待议。
2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
不鼓励员工在上班期间打私人电话。
（二）报销流程1、公司人事行政部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、固定电话费由行政部指定专人去电信局办理自动扣款协议，每月扣款后及时查询扣款明细，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
六、交通费报销制度及流程（一）费用标准1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下领导审批同意后可以乘坐出租车；2、市内因公公交车费（含地铁）应保存相应车票报销。
（二）报销流程1、员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由人事行政部派车人员签字确认，按规定填好《费用报销单》。
2、审批:按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
七、办公费及低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程1、购置申请: 对于要求添置资产的部门或个人应填写《资产购置申请单》，直属部门经理批准，财务部审核（依据预算或其他），最后总经理签字批准。
2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
办公库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
八、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人事行政部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人事行政部。
人事行政根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。
各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4、其他费用：根据实际需要据实支付。
（二）报销流程：1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2、培训费由人事行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第六部分薪酬福利一、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
二、工薪福利支付流程（一）工资支付流程：1、每月5日由人事行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、考勤统计、社会保险等信息)转交财务部；2、总经理提供职工月度奖金分配表；3、财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；4、总经理对工资表进行审核签字；5、每月15日由财务部通过银行代发形式支付工资；6、每月18日前员工到人事行政部领工资条并与工资卡内资金进行核实。