会展企业财务管理
会展财务预算分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展和会展产业的日益繁荣，会展业已成为推动地方经济发展的重要力量。
为了更好地把握会展市场的脉搏，提高会展企业的财务管理水平，本报告将对某会展公司的财务预算进行分析，旨在为该公司提供财务决策参考，同时为会展行业的财务管理工作提供借鉴。
二、公司概况某会展公司成立于2000年，是一家集会议、展览、活动策划、场地租赁、广告宣传、物流运输等业务为一体的综合性会展服务企业。
公司秉承“专业、创新、高效、共赢”的经营理念，业务遍布全国各地，在业界享有较高的声誉。
三、财务预算编制依据1. 国家相关法律法规和政策；2. 行业发展趋势和市场竞争状况；3. 公司发展战略和经营目标；4. 历史财务数据；5. 市场调研和预测。
四、财务预算编制方法1. 收入预算：采用历史数据和行业平均增长率相结合的方法，预测未来一年的收入情况；2. 成本预算：根据历史成本数据、行业平均成本水平和预计业务量，编制成本预算；3. 利润预算：根据收入预算和成本预算，预测未来一年的利润情况；4. 资产负债预算：根据公司发展战略和经营目标，编制资产负债预算。
五、财务预算分析1. 收入预算分析（1）收入结构分析根据收入预算，预计公司未来一年的收入主要由以下几部分组成：- 会展活动收入：预计占比50%，主要来源于会议、展览、活动策划等业务；- 场地租赁收入：预计占比30%，主要来源于场馆租赁、配套设施租赁等业务；- 广告宣传收入：预计占比10%，主要来源于广告位租赁、广告制作等业务；- 物流运输收入：预计占比10%，主要来源于活动策划、物流运输等业务。
（2）收入增长率分析根据历史数据和行业平均增长率，预计公司未来一年的收入增长率为15%。
其中，会展活动收入增长率为20%，场地租赁收入增长率为10%，广告宣传收入增长率为15%，物流运输收入增长率为10%。
2. 成本预算分析（1）成本结构分析根据成本预算，预计公司未来一年的成本主要由以下几部分组成：- 人工成本：预计占比40%，包括员工工资、福利、社保等；- 物料成本：预计占比30%，包括场地租赁、广告宣传、物料采购等；- 运营成本：预计占比20%，包括办公费用、差旅费用、设备折旧等；- 税费及其他：预计占比10%，包括税费、利息支出等。
会展财务管理
（3） 成本利润率 = 利润总额/成本 费用总额 ×100%
1. 反映财务状况的报表 2. 反映收益形成及分配情况的报表 3. 内部报表
07 第四节 会展企业财务报表分析
2 会展企业财务报表的分析方法
会展企业财务报表分析方法主要有趋势分析 法和比率分析法。所谓趋势分析法就是分析若 干期的会计报表，作纵向的比较。而比率分析 法则是分析同一期会计报表上项目之间的联系。 一般将其归纳为三类能力的分析。
会展财务管理
第七章
会展财务管理
会展企业财务管理的概念和内容 会展企业预算管理及其内容 会展企业成本管理 会展企业财务报表分析
第一节
会展企业财务管理概述
07 第一节 会展企业财务管理概述
01
会展企业财务管理的概念
会展企业财务管理就是会展企业遵循客观经 济规律，根据国家计划和政策，通过对会展 企业资金的筹集、运用和分配的管理，从而 利用货币价值形式对会展企业的经营活动进 行综合性的管理。
07 第一节 会展企业财务管理概述 内容
03
会展企业财务管理的内容
筹资管理
1
投资管理
2
营运资 金管理
3
成本费 用管理
4
财务预 算管理
5
财务分 析评价
6
第二节
会展企业预算管理
Hale Waihona Puke 07 第二节 会展企业预算管理
1
会展企业预算的概念
会展企业预算就是指会展企业对未 来某一段时间内各种资源的来源和 使用作出详细计划。它以数字形式 对会展企业未来一段时间的经营活 动进行概括性的表述。
07 第二节 会展企业预算管理
2 会展企业预算的内容和程序
会展公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强会展公司的财务管理工作，确保公司财务活动的合规性、有效性，提高资金使用效率，保障公司稳健经营，特制定本制度。
第二条本制度适用于会展公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、监督等。
第三条本制度遵循国家有关法律法规、会计准则和财务制度，结合公司实际情况制定。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接向公司总经理汇报。
第五条财务部的主要职责包括：（一）负责编制公司年度财务计划、月度财务预算；（二）负责公司财务核算、财务报表编制和财务分析；（三）负责公司资金管理、信贷融资、投资管理；（四）负责公司税务筹划、合规性审查；（五）负责公司内部审计、风险控制；（六）负责公司财务档案管理。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：遵守国家法律法规，确保资金来源合法、使用合规；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；（三）流动性原则：保持资金流动性，满足公司正常经营需求；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第七条公司资金筹集：（一）根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集规模和渠道；（二）严格按照国家法律法规和政策，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；（三）加强对资金筹集活动的风险控制，确保资金筹集活动的合规性。
第八条公司资金使用：（一）根据公司年度财务计划和月度财务预算，合理安排资金使用；（二）确保资金使用合法合规，符合公司经营发展需要；（三）加强资金使用过程中的审批、监督和管理，防止资金浪费和滥用。
第四章财务核算第九条公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：按照权责发生制原则进行会计核算；（二）一致性原则：保持会计政策的一致性，确保会计信息的可比性；（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用，合理预计并计入当期损益；（四）重要性原则：对影响公司财务状况和经营成果的重要事项，进行详细核算。
会议会展服务公司财务制度
会议会展服务公司财务制度一、总则会议会展服务公司财务制度是为了规范公司财务管理，提高财务运作效率，确保公司资金安全和合理利用，保障公司长期发展的需要，依据国家相关法律法规、公司章程和管理规定制定。
二、财务管理组织架构1. 财务管理组织架构包括财务部门、财务主管、会计人员等成员。
财务部门应设立总经理助理一职，直接向总经理或董事长汇报。
2. 财务主管应具备相关专业背景和执业资格，负责全面管理公司财务工作，确保财务数据的真实性和准确性。
3. 会计人员应具备相关从业资格，负责公司日常的会计核算和报表编制工作，确保会计资料的完整性和准确性。
三、会计核算制度1. 会计核算制度包括会计政策、会计核算方法和会计报表规范等内容，应按照国家相关法律法规和会计准则进行规定。
2. 会计政策应包括资产负债表、利润表和现金流量表等核算科目和账务处理方法，确保会计数据的真实性和完整性。
3. 会计核算方法应按照公司实际情况和管理需求确定，保证公司财务数据的准确性和及时性。
4. 会计报表规范包括资产负债表、利润表和现金流量表等报表的格式和要求，确保报表的编制符合法律法规和管理规定。
四、资金管理制度1. 资金管理制度包括资金调度、资金监管和资金使用等内容，应在公司内部建立资金监督和审批机制，确保资金安全和合理利用。
2. 资金调度应按照公司日常经营需要和财务规划进行，实行资金日报表、月报表和年度报表，保证资金周转的有效性和合理性。
3. 资金监管应建立专门的账户管理和内部审计制度，确保资金的安全性和保密性，防止资金占用和挪用等违规行为。
4. 资金使用应按照公司实际经营需要和财务规划进行，遵循合规经营和风险控制原则，确保资金的合理利用和盈利增长。
五、票据管理制度1. 票据管理制度包括出纳管理、收款管理和付款管理等内容，要求公司内部建立专门的票据保管和审批程序，确保票据的真实性和合法性。
2. 出纳管理应建立专门的出纳账户和现金管理制度，保证公司日常经营活动的资金流动顺畅和合理。
会展公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、子公司及分支机构。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规先行原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为的合法性；2. 安全性原则：确保公司财务安全，防范财务风险；3. 效率性原则：提高资金使用效率，优化资源配置；4. 公开透明原则：财务信息真实、准确、完整，接受监督。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，负责财务工作的具体实施。
第五条财务部下设以下部门：1. 财务核算部：负责公司财务核算、报表编制、成本控制等工作；2. 财务管理部：负责公司资金管理、融资、投资等工作；3. 预算管理部：负责公司预算编制、执行、监控等工作；4. 税务管理部：负责公司税务筹划、申报、缴纳等工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理实行集中统一管理，确保资金安全、高效运作。
第七条公司设立资金账户，实行分账户管理，明确账户用途和权限。
第八条公司资金收支必须严格按照国家有关规定和公司内部审批程序进行，不得违规操作。
第九条公司设立资金预算，按照预算执行，定期对资金使用情况进行分析和评估。
第四章财务核算与报告第十条公司财务核算遵循真实性、准确性、完整性、及时性的原则。
第十一条公司财务核算实行权责发生制，按照会计准则进行会计处理。
第十二条公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时报送相关部门。
第十三条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，接受内部和外部审计。
第五章预算管理第十四条公司预算管理实行全面预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等。
第十五条预算编制应充分考虑公司发展战略、业务需求和风险控制等因素。
会展财务计划书
会展财务计划书1. 引言本文档旨在为会展项目提供一个完整的财务计划。
会展是一种具有商业性质的活动，需要良好的财务规划来确保活动顺利运行和经济稳定。
通过本计划书，我们将详细介绍会展财务管理的重要内容，并提供相关数据和分析。
2. 目标我们会展项目的目标是实现以下几个方面的目标：1.利润最大化：通过精确的财务规划和管理，确保会展项目的利润最大化。
2.成本控制：合理的成本控制是会展项目成功的关键，我们将制定详细的成本控制计划。
3.资金安排：通过合理的资金安排，确保会展项目的资金充足，并做好预算分配和管理。
4.财务透明度：将会展项目的财务信息进行透明化，提供准确的财务报告和分析。
3. 财务预算在会展财务管理中，财务预算是非常重要的一环。
通过准确的预算编制，可以在活动开始前就能预测到可能的财务状况，并做好相应的控制和调整。
以下是我们会展财务预算的主要内容：3.1 收入预算在收入预算中，我们将详细列出会展项目的各项收入来源和预计金额。
主要收入来源包括：•参展商费用：根据不同展位面积和位置的费用进行收取。
•赞助商费用：从赞助商那里获得的费用和赞助款项。
•入场费用：从观众或参会人员那里获得的门票费用。
3.2 成本预算在成本预算中，我们将列出会展项目的各项成本，并通过合理的控制保持成本在可控范围内。
主要成本包括：•场地租赁费用：租赁展览会场地的费用。
•布展费用：包括展位建设和布置的费用。
•营销费用：包括广告宣传、市场推广等费用。
•人工费用：包括工作人员和志愿者的薪资和津贴等。
3.3 利润预测通过收入预算和成本预算的对比，可以预测会展项目的利润情况。
我们将通过详细的数据分析和评估，得出项目的预计利润，并制定相应的决策和策略。
4. 资金安排在会展项目中，良好的资金安排和管理至关重要。
通过合理的资金安排，可以确保项目的资金充裕，并在需要时作出有效的利用和调整。
以下是我们会展项目的资金安排计划：4.1 资金需求根据前期的财务预算和计划，我们将计算出会展项目的资金需求，并确定所需资金的具体数额。
会展服务公司的财务制度
会展服务公司的财务制度一、总则为规范会展服务公司的财务管理，保障公司资金安全，提高财务管理效率，特制定本财务制度。
二、财务管理体制1. 公司设立财务部门，负责全面管理公司的财务工作。
财务部门的主要职责包括制定公司的财务政策、财务计划、财务预算；全面负责公司的会计核算、财务监督、内部控制和报表编制；协助各部门开展相关财务工作。
2. 公司财务部门下设会计组、财务组、审计组等职能部门，各部门相互配合、分工明确，共同完成公司的财务管理工作。
3. 公司设立财务监督委员会，负责监督公司的财务运作，审计公司的财务报表，并及时向公司董事会和公司管理层报告财务运作情况。
4. 公司加强内部控制，建立健全的审计制度，保障公司财务活动的合法、规范和高效进行。
三、财务管理制度1. 会计核算制度（1）公司遵循财务会计准则，按照规定开展会计核算工作。
（2）财务部门对公司的日常收支情况进行核算，编制会计凭证，及时录入会计系统进行记账。
2. 财务预算制度（1）公司定期编制年度财务预算，制定公司的资金使用计划。
（2）公司各部门负责人根据财务预算制定各自部门的预算计划，并按照预算执行。
3. 财务统计分析制度（1）公司定期进行财务分析，查看公司的财务运作情况，及时发现问题并加以解决。
（2）公司建立财务统计分析报告制度，每月向公司管理层汇报财务数据和分析结果。
4. 资金管理制度（1）公司设立专门的资金管理部门，负责公司的资金调度和管理。
（2）公司要求各部门提供资金需求计划，统一由资金管理部门统筹安排公司的资金使用。
5. 内部审计制度（1）公司设立内部审计部门，对公司的财务活动进行审计，确保公司的财务运作合法、规范和高效。
（2）内部审计部门定期进行审计检查，发现问题及时汇报并提出整改措施。
6. 财务风险管理制度（1）公司建立财务风险管理制度，对公司可能面临的财务风险进行识别、评估和控制。
（2）公司财务部门定期进行财务风险评估，并制定相应的应对策略，以降低公司的财务风险。
浅谈会展领域中存在的财务审计与风险管理
2023年10月30日 第20期 总第548期107会展领域是现代商业和经济活动中不可忽视的一部分，它不仅为企业提供了展示和推广产品、建立合作关系的平台，也对城市和地区的经济发展和形象塑造有着积极的影响。
然而，随着会展规模和复杂性的不断增加，会展活动所涉及的财务和风险管理问题也日益突出。
财务审计在会展领域起着重要的作用，作为一种独立的、客观的评估方法，财务审计有助于确保会展活动的财务信息的准确性和可靠性，防范和揭示潜在的财务风险。
本文将深入探讨会展领域中存在的财务审计与风险管理问题，旨在为会展从业人员和相关利益相关者提供有益的指导和启示，以更好地管理和控制会展项目中的财务和风险问题，推动会展行业的可持续发展。
浅谈会展领域中存在的财务审计与风险管理● 文：内蒙古精与诚会计师事务所（普通合伙） 赵云飞 ●责任编辑：林曼曼****************Discuss the financial audit and risk management in the field of exhibition一、会展领域中财务审计的概述财务审计是对一个组织或企业的财务信息进行全面检查和评估的过程。
审计的目的是验证财务报表的准确性、完整性和可靠性，并评估其符合相关会计准则和法规的程度。
财务审计一般由经过专业培训和取得相关资格的独立审计师或审计团队进行，他们会根据一定的审计程序和方法，收集、分析和验证相关金融信息，包括财务报表、会计记录和相关业务文件等。
审计师会评估组织的财务健康状况，确定财务报表的真实性和合规性，以及发现任何可能存在的错误、欺诈或违规行为。
财务审计的目标是为组织的利益相关者提供可靠的财务信息，来支持投资决策、管理监督、税务要求和其他相关目的，审计师将在完成审计后，提供一份审计报告，总结审计发现和提供建议，以便管理层和利益相关者了解组织的财务状况和运营情况。
二、会展领域中财务审计的过程在会展领域中，财务审计是一个非常重要的过程，它有助于确保会展活动的财务信息的准确性和透明度。
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500 3000 3500
1000 500
2000 1000 4500
91500 393000 301500 150000 151500
案例：典型会展项目预算
• 收入（美元）
• 100注册
• 101先报名优惠折扣的注册费
• 102常规注册费
• 103现场注册费入
• 104配偶/合伙人
• 104大型活动组织
6500
• 900娱乐费（固定费用）
• 901智力费
5000
• 902交通和住宿费
500
• 903音响
0
• 904灯光照明
0
• 小计
5000
• 402个人礼品
0
• 403公司礼品
0
• 小计
5000
• 500展览会
• 501 200个展台1500美元
300000
• 502 50个台面500美元
25000
• 小计
325000
• 收入合计
566000
• 费用（美元）
• 600日常管理费（固定费用）
• 601现场办公家具租赁费
1500
• 602现场用品
500
• 603现场租赁费
30000
• 604现场电话费
1500
• 小计
33500
• 700印刷费（固定费用）
• 701设计费
2000
• 702印刷费
10000
• 小计
12000
• 800邮资（固定费用）
• 801出席通知
1000
• 802宣传手册
5000
• 803杂费
500
• 小计
• 成本费用管理。也就是对资金耗费的管理。 降低成本费用是提高会展企业利润的根本途 径。
• 财务预算管理。预算管理使企业管理从事后 控制走向事先控制，并且是协调会展企业各 部门活动的总纲领。
• 财务分析评价。提高经济效益是一切经济工 作的出发点和归宿点，财务评价是经济工作 不可缺少的部分。任何一个会展企业管理人 员都应该懂得会展财务分析与评价方法。
• 小计
200000
100000 50000 25000 10000 15000
• 200市场营销 • 201赞助费 • 202广告费 • 203商品 • 小计 • 300投资 • 301利息收入 • 小计
10000 15000 10000 35000
1000 1000
• 400捐赠
• 401赠款
案例：音乐节预算
• 收入
– 票务收入
• 常规预订票款 • 学生预订票款 • 常规门票收入 • 学生门票收入 • 团体收入 小计
50000 25000 100000 50000 25000 250000
– 市场营销
• 赞助费 • 广告费 • 商品 小计
– 投资
• 利息收入 小计
– 捐赠
• 赠款 • 个人礼品 • 公司礼品 小计
收入合计
50000 25000 30000 105000
3000 3000
10000 0
25000 35000
393000
• 费用
– 日常管理费
• 现场办公家具租赁费 • 现场用品 • 现场租赁费 • 现场电话费 小计
– 印刷费
• 设计费 • 印刷费 小计
– 娱乐费
• 智力费 • 交通和住宿费 • 音响 • 灯光照明 小计
500 500 10000 1500 12500
1000 5000 6000
50000 5000 5000 5000 65000
–Байду номын сангаас交通费和停车费
• 职员交通费 • 停车场租赁费 小计
– 保险费
• 取消险 • 主办人责任险 • 一般综合责任险 • 焰火施放险 小计
– 预测费用合计 – 预测收入合计 – 总收益 – 固定间接费用比例 – 净收益
会展企业财务管理
2020年5月23日星期六
一、会展企业财务管理的概念
• 会展企业财务管理就是会展企业 遵循客观经济规律，根据国家计 划和政策，通过对会展企业资金 的筹集，运用和分配的管理，从 而利用货币价值形式对会展企业 的经营活动进行综合性的管理。
二、会展企业财务工作的主要 特点
• 1、收入信息量大，对收入审计，核算 方面的管理比较复杂
四、会展企业预算管理
• 1、会展企业预算的概念 • 所谓预算，就是用数字、特别是用财
务数字的形式来描述企业未来的活动 计划。 • 而预算控制则是根据预算规定的收入 和支出标准来检查和监督各个部门的 生产经营活动。
2、会展企业预算内容
• （1）收入预算：主要内容是销售预算 。在销售预测的基础上编制的，即通 过分析会展企业过去的销售状况、目 前和未来的市场需求特点及发展趋势 ，比较竞争对手和本企业的经营实力 ，确定会展企业在未来时期内为了实 现目标利润必须达到的销售水平。
• 投资管理。会展企业筹集的资金要尽快用 于经营，任何决策都有一定的风险性，因 此必须做可行性分析，对于新的投资项目 ，必须作更加深入细致的分析和研究。
• 营运资金管理。一般指流动资产减流动负 债的余额。即饭店存于银行的现金，投资 于易售有价证券，占用于应收帐款与应收 票据和存货储备等项流动资产的总额，减 去在经营过程中发生的流动负债（应付帐 款和应付票据等）。营运资金直接影响到 企业营运效率，因此非常重要。
• 收入包括摊位费、会务费、报名费、 赞助费、代办费等，内容多，弹性大 ，如果不加以审计控制，很容易出差 错。
案例：典型的收入科目
• 广告收入 • 优惠销售收入 • 捐款 • 展览会或博览会展台租金收入 • 以货代款的礼品（按市场实际成交价值计算） • 捐款和合同收入 • 投资利息收入 • 商业销售收入 • 注册费收入 • 大型活动票房收入 • 赞助费 • 经销商佣金收入（酒店支付）
2、业务范围已超出纯会计业务
• 财务部包括会计部、成本控制部和 采购部，具体工作还有收银、收入 审计、总出纳等岗位。业务范围不 单单停留在会计业务上，而有更多 的管理内涵。
3、会展企业成本控制复杂
• 会展企业“商品”的特殊性，使成本 控制的复杂程度提高
• 会展企业的商品说到底就是服务，而 服务具有无形性的特点，因此成本控 制非常复杂。
三、会展企业财务管理的内容
• 会展企业财务管理的内容一般包括：筹资 管理，投资管理，营业收入和利润管理， 成本费用管理，财务预算，财务分析等内 容。
• 筹资管理。会展企业为了保证正常经营或 扩大经营的需要，必须具备一定数量的资 金。会展企业要考虑从多种渠道，用多种 方式来筹集资金，并且要考虑资金的期限 使用长短，附加条款和使用成本的大小等 。