财务模型设计技术及方法概述
Excel财务决策与建模(课程介绍)
Excel财务决策与建模——财务、业务与技术融合的最佳实践（课程介绍）【课程介绍】本课程将讲解一系列开发、利用和维护Excel模型的方法，包括建模基本技术和高级技术，以及财务决策模型的实践操作，分享独特的的技术要领，并精选出财务管理中常用的决策模型的模板。
本课程的目的是应用Excel和财务知识把二者结合起来，帮助你建立更强大、更有活力的工作表，使您在财务管理与决策的实践工作中更为专业和高效。
【课程大纲】PART 1 财务决策与建模基础1-1 财务建模概述什么是财务模型为什么要建模1-2 如何构建财务决策模型计算机建模的思路财务决策模型步骤决策模型举例1-1 常用控件及应用常用控件及设置方法多控件组合的设置方法优化控件参数限制的方法1-2 定义名称的应用定义名称的三种方法快速定义一组名称定义名称在财务模型中的应用1-3财务建模常用函数及其应用CHOOSE函数的应用INDEX+MATCH函数应用INDIRECT函数的应用OFFSET函数的应用HLOOKUP/VLOOKUP的应用IF及其相关函数（SUMIFS、COUNTIFS等）的应用1-4 其他有用的技术•条件格式的应用•动态图表与迷你图表的应用•基础数据的处理3-1 Excel规划求解加载项的应用规划求解的加载与参数设置规划求解的三种方法与应用场景3-2 Excel分析工具加载项的应用分析工具的加载与参数设置分析工具的应用3-3 Excel数据-模拟分析功能的应用 方案管理器的应用单变量求解的应用模型运算表的应用3-4 Excel模型界面设置输入与输出区域添加控件、图表颜色、线条与边框等设置PART 4 财务决策与建模实践4-1 财务预测决策模型运用回归分析预测销售量与模型 基于趋势和季节性因素的预测模型 使用蒙特·卡罗模拟法预测与建模4-2 利润规划决策模型本量利分析与决策模型利润最大化的决策模型4-3 营运资本决策模型应收/付账款分析与决策模型存货经济批量分析与决策模型4-4 项目投资决策模型新建项目决策模型并购项目决策模型项目优选决策模型4-5 面向业务支持的决策模型运输路径规划决策模型运输装载最佳组合决策模型最优下料决策模型人力资源规划决策模型4-6 管理报表模型设计与实现销售数据多维动态分析模型某利润中心管理报表模型【讲师介绍】潘士荣老师，财务咨询专家，高级培训讲师。
(完整版)财务分析模型
(完整版)财务分析模型财务分析模型是企业财务管理中的重要工具，通过对企业财务数据的分析和计算，可以帮助企业了解自身的财务状况，评估经营绩效，并为决策提供依据。
本文将从四个方面详细介绍财务分析模型的完整版。
一、财务比率分析1.1 偿债能力分析偿债能力是企业在面对债务偿还时的能力。
通过计算负债比率、流动比率和速动比率等指标，可以评估企业的偿债能力。
负债比率反映了企业负债的比重，流动比率反映了企业短期偿债能力，速动比率则更加关注企业的流动性。
1.2 盈利能力分析盈利能力是企业利润的能力。
通过计算毛利率、净利率和ROE等指标，可以评估企业的盈利能力。
毛利率反映了企业销售产品或提供服务的盈利能力，净利率反映了企业销售收入的盈利能力，ROE则综合考虑了企业的净利润和资本结构。
1.3 资产效率分析资产效率是企业利用资产创造收益的能力。
通过计算总资产周转率、存货周转率和固定资产周转率等指标，可以评估企业的资产利用效率。
总资产周转率反映了企业每一单位资产创造的销售额，存货周转率反映了企业存货的周转速度，固定资产周转率则关注企业固定资产的利用效率。
二、现金流量分析2.1 经营活动现金流量分析经营活动现金流量分析主要关注企业日常经营活动所产生的现金流量。
通过计算经营活动现金流量净额、经营活动现金流量比率和经营活动现金流量回报率等指标，可以评估企业的经营活动现金流量状况。
2.2 投资活动现金流量分析投资活动现金流量分析主要关注企业投资活动所产生的现金流量。
通过计算投资活动现金流量净额、投资活动现金流量比率和投资活动现金流量回报率等指标，可以评估企业的投资活动现金流量状况。
2.3 筹资活动现金流量分析筹资活动现金流量分析主要关注企业筹资活动所产生的现金流量。
通过计算筹资活动现金流量净额、筹资活动现金流量比率和筹资活动现金流量回报率等指标，可以评估企业的筹资活动现金流量状况。
三、成本费用分析3.1 成本结构分析成本结构分析可以帮助企业了解各项成本在总成本中的比重，从而确定成本的优化方向。
创业计划书财务模型怎么写
创业计划书财务模型怎么写一、项目概述在创业之前，制定一个完善的财务模型是至关重要的。
财务模型不仅可以帮助创业者真实地了解项目的盈利能力和风险，还可以为投资人提供清晰的投资回报情况。
本文将详细介绍财务模型的编制过程，以及如何正确、有效地利用财务模型为创业项目做出合理的经营决策。
二、财务模型的构成要素1. 利润表利润表是财务模型的核心部分，用于展示企业在一定时间内的盈利情况。
利润表包括收入、成本和利润三个要素，可根据企业的实际情况分为月度、季度和年度。
创业者可以通过利润表了解项目的盈利能力和风险，有针对性地调整经营策略。
2. 资产负债表资产负债表是财务模型的另一个重要部分，用于展示企业在一定时间内的资产和负债情况。
资产负债表反映了企业的财务状况和偿债能力，对企业的长期发展至关重要。
3. 现金流量表现金流量表用于展示企业在一定时间内的现金流动情况，包括现金流入和现金流出。
现金流量表可以帮助企业预测现金流动情况，及时做出合理的资金安排，避免出现资金短缺的情况。
4. 财务比率分析财务比率分析是财务模型的另一个重要部分，用于从多个角度评估企业的财务状况和经营绩效。
常用的财务比率包括偿债能力比率、盈利能力比率和运营效率比率等，可以帮助企业全面了解自身的财务状况，及时发现问题并采取措施。
三、财务模型的编制步骤1. 收集数据在编制财务模型之前，首先需要收集相关的数据和信息。
数据来源包括市场调研、业务计划、资产负债表和现金流量表等，确保数据的真实性和准确性。
2. 设定假设在编制财务模型时，需要设定适当的假设条件，包括销售额预测、成本预算、市场份额等。
假设条件应该基于市场实际情况和企业内部情况，尽可能客观和合理。
3. 编制利润表根据收集的数据和设定的假设条件，编制利润表。
利润表包括销售收入、成本费用、税前利润和净利润等要素，反映企业的盈利能力和风险。
4. 编制资产负债表根据收集的数据和假设条件，编制资产负债表。
资产负债表包括资产、负债和所有者权益三个要素，反映企业的财务状况和偿债能力。
财务计划模型
财务计划模型财务计划模型是指企业为了达成财务目标而制定的一种计划方案。
它是企业经营管理的重要工具，通过对企业财务状况的分析和预测，为企业未来的经营决策提供参考依据。
一个完善的财务计划模型可以帮助企业合理安排资金运作，提高财务效益，降低风险，实现可持续发展。
首先，财务计划模型需要包括企业的财务目标。
企业的财务目标是企业长期经营目标的具体体现，包括盈利能力、偿债能力、流动性和成长性等方面。
财务计划模型应当根据企业的实际情况，制定合理的财务目标，并通过具体的指标来衡量和评估企业的财务状况。
其次，财务计划模型需要进行财务预测和分析。
通过对企业过去财务数据的梳理和分析，结合市场环境和行业发展趋势，对企业未来的财务状况进行预测。
这种预测需要考虑到各种不确定因素，如市场需求变化、政策调整、竞争态势等，以便更准确地把握未来的发展趋势。
再次，财务计划模型需要制定财务策略和措施。
在财务目标和预测的基础上，企业需要制定相应的财务策略和措施，以实现财务目标。
这包括资金运作、成本控制、投资决策、融资安排等方面，需要综合考虑企业的整体利益和风险，制定合理的财务计划。
最后，财务计划模型需要进行监控和调整。
一旦财务计划实施后，企业需要对财务状况进行监控和评估，及时发现问题并采取相应的调整措施。
财务计划模型是一个动态的过程，需要根据实际情况进行不断的修正和完善，以确保财务目标的实现。
综上所述，财务计划模型是企业财务管理的重要工具，它能够帮助企业合理安排资金运作，提高财务效益，降低风险，实现可持续发展。
一个完善的财务计划模型需要包括财务目标、财务预测和分析、财务策略和措施以及监控和调整等方面，以确保企业的财务目标得以实现。
希望企业能够重视财务计划模型的建立和实施，从而更好地推动企业的发展和壮大。
财务分析方法财务模型建立和盈利能力分析实例
盈利能力分析是对企业获取利润的能力进行研究和评价，通过一系列财务指标 的计算和分析，揭示企业在一定时期内的盈利水平和盈利能力的变化趋势。
作用
盈利能力分析可以帮助投资者、债权人和其他利益相关者了解企业的盈利状况 ，评估企业的投资价值和信用风险，为决策提供依据。
盈利能力分析的指标和方法
毛利率
反映企业从每一元的销售中赚取的毛利，计算公 式为（销售收入-销售成本）/销售收入。
数据处理
计算该公司的毛利率、净利率和净资产收益率等 指标，并绘制趋势图。
率 呈现逐年上升趋势，说明其盈利能力在不断提高 。同时，净资产收益率也保持较高水平，表明该 公司使用自有资本获取收益的能力较强。
讨论与结论
结合行业特点和市场环境等因素，对该公司的盈 利能力进行综合评价。可以看出，该公司在行业 中处于领先地位，具有较强的盈利能力和良好的 发展前景。但同时也需要注意到潜在的风险和挑 战，如市场竞争加剧、成本上升等。
06
结论和建议
对财务分析方法的总结和评价
财务分析是评估企业健康状况的重要手段
通过财务分析，可以了解企业的资产、负债、权益、收入、费用等财务状况，从而评估 企业的盈利能力、偿债能力和运营效率。
财务分析方法具有多样性
财务分析可以采用比率分析、趋势分析、结构分析等多种方法，从不同角度揭示企业的 财务状况和经营成果。
财务分析方法财务模型建立和 盈利能力分析实例
汇报人:
2024-01-02
目
CONTENCT
录
• 引言 • 财务分析方法概述 • 财务模型建立 • 盈利能力分析实例 • 财务分析方法的应用和拓展 • 结论和建议
01
引言
目的和背景
财务分析的目的
财务利润模型模板-概述说明以及解释
财务利润模型模板-范文模板及概述示例1:财务利润模型模板是一个工具，用于帮助企业预测和分析其财务业绩。
它基于一系列假设和数据，并通过计算和建模来评估企业的潜在盈利能力和风险。
在财务利润模型模板中，可以包含以下几个关键的部分：1. 收入预测：这部分用于预测企业未来的收入来源。
可以根据过去的销售数据、市场趋势和竞争环境等因素来进行预测。
收入预测通常分为销售量预测和价格预测两个方面。
2. 成本预测：这部分用于预测企业的各种成本，如原材料成本、人力资源成本、运营成本等。
成本预测通常可以通过分析历史数据、行业标准和内部运营情况等因素来完成。
3. 利润计算：这部分用于计算企业的利润，即收入减去成本。
根据收入和成本预测的数据，可以通过一系列计算公式来得出利润的预测结果。
4. 现金流量分析：这部分用于分析企业的现金流量情况。
通过预测收入、成本和各种财务活动的影响，可以计算企业每个时间段的净现金流入和净现金流出。
这对于判断企业的偿债能力和运营能力非常重要。
5. 灵敏度分析：这部分用于分析模型对关键变量的敏感性。
通过调整关键变量的数值，可以评估其对整个模型结果的影响。
这有助于管理层了解企业的风险敏感程度，并做出相应的决策。
财务利润模型模板可以帮助企业管理层做出基于数据和分析的决策。
它不仅能够提供对企业财务业绩的预测，还可以帮助管理层评估不同决策对企业财务状况的影响。
同时，它也可以帮助企业与投资者、合作伙伴和银行等外部利益相关者进行沟通和交流。
示例2:标题：财务利润模型模板：解决财务管理中的挑战引言：在当今的商业环境中，有效的财务管理对于企业的成功至关重要。
而财务利润模型模板是一种强大的工具，可以帮助企业预测和分析财务状况，并为制定战略决策提供依据。
本文将探讨财务利润模型模板的重要性以及提供一个基本的模板示例。
一、财务利润模型模板的重要性1. 提供准确的财务预测：财务利润模型模板将历史和当前的财务数据与未来的预测相结合，帮助企业预测盈利能力、现金流量以及其他重要财务指标。
财务模型搭建课程设计
财务模型搭建课程设计一、课程目标知识目标：1. 学生能理解财务模型的基本概念，掌握财务模型构建的理论知识。
2. 学生能掌握财务报表的编制方法，了解财务指标的计算和分析方法。
3. 学生能了解不同类型的财务模型，并掌握其适用场景。
技能目标：1. 学生能够运用电子表格软件（如Excel）进行财务模型搭建，包括数据输入、公式设置和数据分析等操作。
2. 学生能够根据实际案例，运用财务模型进行财务预测、决策和分析。
3. 学生能够通过团队协作，解决财务模型搭建过程中遇到的问题，提高沟通和协作能力。
情感态度价值观目标：1. 学生能培养对财务管理和决策的兴趣，认识到财务模型在企业运营中的重要性。
2. 学生能够树立正确的财务观念，遵循职业道德，注重诚信和责任感。
3. 学生能够在团队合作中学会尊重他人，培养团队精神和集体荣誉感。
课程性质：本课程为实用性较强的财务学科课程，结合实际案例，培养学生财务模型搭建的实践能力。
学生特点：学生具备一定的数学基础和逻辑思维能力，对财务管理有一定了解，但可能缺乏实际操作经验。
教学要求：结合课本知识，注重理论与实践相结合，通过案例教学和团队协作，提高学生的财务模型搭建能力和综合素养。
将课程目标分解为具体的学习成果，以便于教学设计和评估。
二、教学内容1. 财务模型基本概念与理论：包括财务模型的定义、类型、构建原则和步骤，以及财务模型在企业管理决策中的应用。
教材章节：第一章 财务模型概述2. 财务报表编制与分析：讲解资产负债表、利润表、现金流量表的编制方法，以及财务指标的计算和分析方法。
教材章节：第二章 财务报表与分析3. Excel在财务模型搭建中的应用：介绍Excel的基本操作、常用函数和功能，以及在财务模型搭建中的具体应用。
教材章节：第三章 Excel在财务模型中的应用4. 财务模型搭建实践：通过实际案例，指导学生运用Excel进行财务模型的搭建，包括数据输入、公式设置、数据分析等。
财务建模方法与财务分析
财务建模方法与财务分析一、引言财务建模方法与财务分析是企业财务管理中重要的工具和技术。
通过财务建模方法，企业可以对财务数据进行建模和分析，以便更好地理解和评估企业的财务状况和经营绩效。
本文将介绍财务建模方法的基本概念和原理，并探讨财务分析的常用方法和技巧。
二、财务建模方法1. 财务建模概述财务建模是指利用数学和统计学方法对财务数据进行建模和分析的过程。
财务建模可以匡助企业预测未来的财务状况，评估投资项目的可行性，制定财务决策等。
常用的财务建模方法包括线性回归模型、时间序列模型、蒙特卡洛摹拟等。
2. 线性回归模型线性回归模型是一种常用的财务建模方法，用于研究变量之间的关系。
通过线性回归模型，可以确定变量之间的数学关系，并预测未来的变量值。
例如，可以使用线性回归模型来预测销售额与广告投入之间的关系，以及销售额对利润的影响等。
3. 时间序列模型时间序列模型是一种用于分析时间序列数据的财务建模方法。
时间序列数据是按照时间顺序罗列的数据，例如每月的销售额、每季度的利润等。
通过时间序列模型，可以对时间序列数据进行预测和分析。
常用的时间序列模型包括挪移平均模型、指数平滑模型、ARIMA模型等。
4. 蒙特卡洛摹拟蒙特卡洛摹拟是一种基于随机抽样的财务建模方法，用于评估风险和不确定性。
通过蒙特卡洛摹拟，可以对不确定的财务变量进行摹拟和分析，以便更好地理解风险和制定风险管理策略。
例如，可以使用蒙特卡洛摹拟来评估投资项目的回报率和风险。
三、财务分析1. 财务分析概述财务分析是对企业财务数据进行分析和解释的过程。
通过财务分析，可以评估企业的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。
常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、财务比较分析等。
2. 比率分析比率分析是一种常用的财务分析方法，用于评估企业的财务状况和经营绩效。
比率分析通过计算和比较不同财务指标之间的比率，揭示企业的财务特征和问题。
常用的比率包括流动比率、速动比率、负债比率、盈利能力比率等。
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财务模型设计技术及方法概述会计模型，如预算和现金流量，能根据用户的要求进行建立，这就导致了：●有更详细的信息用于决策制定；●使在较低层次的决策制定成为可能；●对特定环节的检验或其他替代方法之间具有灵活性。
1995年，微软在Apple Macintosh引入了Excel并在20世纪80年代后期将它扩展到个人电脑上。
Windows3.0版本引入包含了Excel的Office95，随着它的快速增长，Excel成为了工作表操作软件中的领头羊，被大多数个人电脑用户所使用。
在成功开发Office97和Office2000后，微软在这一领域的占有率又被大大增强。
1.3、工作表的功能Excel包含于微软工具包之中说明它现在是一种公认的标准，就如同人们把Word作为文字处理的标准格式一样。
伴随着以下功能的加入，它的工作表的功能不断的加强：●专业的函数；●大量使得工作表自动化的宏程序的使用，或者说用编码进行公式编辑功能的使用；●工作簿技术的使用，省去了单个工作表之间的联系的建立；●对Visual Basic的使用提供了一种与微软其他应用程序之间通用的语言；●同其他应用软件之间的数据交换功能；●添加例如关于目标区和最优化问题的规划求解模型；●三部分分析包，如财务CAD ,@RISK or Crystal Ball。
今天对这种复杂分析软件包使用的结果是使得那些非专业程序员也能设计并建立起一套专业的解决商业问题的应用程序。
Excel也是这样一种分析软件包。
大部分人在他们需要解决一个商业问题的时候都会使用它。
作者曾经有一个这样的经历，需要对一个项目的租赁可盈利性进行研究，并要编写一个模型来考察不同的基金组合决策。
在耗费了大量的时间和精力后，这个模型终于成功运行并给出了一个答案。
但是，这个答案很不清楚而且也不方便其他人去理解。
这里并没有模型设计的方法论，而模型真的就那样“蹦出来了”。
许多公司或学院很少会提供如何使用Excel 来处理财务问题的指导，这对于大多数的管理者来说是司空见惯的了。
这种做法的后果是许多模型建立都很少或者根本就不考虑模型的设计和模型未来的维护。
更进一步地说，据估计很多商业上正在使用的模型本身都存在着严重的错误。
用Visual Basic和C++来编写应用程序是为IT部门进行设计提供的。
但是，通常情况下，Excel并不受这些影响因素的制约。
这可能并不总是个问题，但是，一个预算模型可能成为财务管理者自己的“宠物设计”，而他可能会在此后离开这家公司或者可能被提升到新加坡去了。
在文件里当然不会有注释，这样，就再没人能了解这个模型是如何工作的。
人们经常说信息就是力量，但是因为这些管理者常常不能将他们的工作充分的备案，所以导致公司在模型的审核和错误的查找上不得不花费大量的金钱。
这样看来，Excel的简洁可能也成为了它的一个弱点。
作者强调：Excel的使用者应该按照简单设计的步骤进行，并且注意对于操作模型相关背景信息提供的必要性。
在这样的方法的指导下，现在你在计划上花的时间将从长远来说为您提供超额收益：●可操作性和使用轻松；●可维护性；●对于答案和结果的信心。
在接下来的章节里，我们将会详细地说明如何综合运用Excel模型，来制作功能更强大、更有活力的工作表。
1.4、本书的目标本书的目标就是展示一系列的Excel在财务建模方面的应用。
这一系列的应用出自于一位致力于将公司财务理论应用于工作表中长达10年之久的非程序编写员。
建模需要了解如何用Excel建立模型，并且将财务知识和设计与Excel 结合在一起，特别是：●设计方法和设计过程；●怎样将设计想法变成应用中的模型；●改进现有模型的有用技术；●使简单的模型更有用、更可靠；●如何加入风险分析技术；●利用最优化和目标策略；●将所用的技术结合成一个标准和模板。
操作者们需要将对工作表技术作为核心技能来理解。
现在的公司掌握着越来越多的数据而且需要用一些低水平的简单分析工具。
通过建立模型，操作者可以更好地了解：●单个变量如何变动；●怎样去找出应该包含在计算中的新变量；●怎样分离出对未来测试的关键变量；●如何通过方案测试和案例分析来避免代价昂贵的错误。
举一个例子，通过对某些会计模型的替换而建立的简单的外包模型可能显示一个正的净现金流量。
一个正确建立的模型不仅能找到答案，而且能：●列出所有的规则和输入；●提供基于不同参数值的一系列结果；●提供关键变量的图表，用来显示它们对于其他变量变动的弹性；●列出风险和不确定性的水平；●显示有多大的可能性你将会得到预测的结果。
因此，本书的目的是应用Excel和财务知识把二者结合起来，帮助你建立更强大、更有活力的工作表。
1.5、工作表举例图1—1是设计工作表的一个反面例子。
这张工作表可能是你用来显示一个项目的净现金流量的。
这是在许多公司里使用的众多工作表中比较典型的一个例子，它存在一系列的问题，我们将在下面一一给出。
这个模型是光盘中命名为Simple_Model.xls的文件。
图1-1（原书第7页f.g1.1）它的主要问题可以归结为：●没有把对输入、计算、输出的布局设计清楚地标明；●没有输入部分，不知道模型中的变量有哪些；●没有对输入进行特别着色；●没有用边框和阴影来增强报告的外观；●没有对输入数据的有效性进行限制，例如，确保输入数据具有正确的类型和数据长度；●将不同小数位数的数字格式混合在一起。
方括号和红颜色的使用能增强此模型，因为方括号很容易在打印出来的报告上被识别，而且红色一般是负数的颜色；●将数字和公式混合在一起。
第10行中的税额计算将税率对于每一个单元格都固定。
如果税率发生变化怎么办？●单元格G10中有一处计算错误，单元格本应该是输入公式，但是输入的却是数字；●公式测试显示单元格B10和B17中是直接输入数字而不是利用公式计算，当贴现率或税率发生变动时候，数值不会随之发生变化；●没有根据结果得出的操作报告。
5,411是否已经是满足了操作的底线；●条件格式化能将结果注重显现出来，例如，这个单元格的颜色将根据结果确定；●没有函数的使用，因为净现值是使用每个时期的变量值进行计算得出来的。
通过使用NPV函数可以减少对每个单元格的赋值，从而减少可能出现的数字错误；●没有敏感性分析。
当改变贴现率或者没有按计划形成利润会有什么情况发生？●图表一般用来显示管理现金流量或者显示敏感性分析。
例如，一个累计现金流量表表示的是可获得的回报；●没有对关键变量进行特别命名；●工作表没有分开显示。
下面的表格中计算了设备的税收折旧，但是这并不清楚它是不是现金流量的一部分；●没有对单个单元格的批注，也完全没有对整个模型如何工作进行说明；●作者没有对数字做出解释的信息；●这个模型不适合打印。
模型没有页眉和页脚指示，例如，文件名和编写日期。
打印要输出包括税收在内的所有结果。
以上的列表从模型建立的结构、设计和方法上罗列了这个模型的缺点。
如果管理者做出的所有决策都是基于这样的一类表格，他很有可能会做出错误的决策。
即使是很快做出来的，这个模型也因为存在计算错误而失败。
如果使用这样的工作表进行管理可能会造成许多严重的失败，但在对这个模型重新设计后, 可能会纠正这些错误。
建立正确的模型可以避免很多类似的错误。
1.6、小结Excel的使用是操作者的核心技能。
Excel 是一个功能强大的工具，但是，极少数的用户接受过正规的模型技术的培训。
本章还给出了一个简单的工作表及其在设计和构建方面包含的错误。
在接下来的章节里，我们会提纲挈领地介绍如何应用模型来建立有活力和可以维护的工作表。
第2章模型设计导论在第一章里，我们已经看到了传统的模型设计的缺陷之处。
这种传统设计从本质上说只是将Excel用作一大组自动化的会计文件。
如果我们的目的是依据Excel做出决策或者我们要完全依赖于这个结果，那么我们必须采用一种不同的途径，一种更专业化的途径。
这种途径更多地关注目标、用户报告和结果的产生过程。
图2-1概括了设计中的几个阶段。
图2-1模型设计1、所有模型都遵循一定的设计程序和方法；2、确定目标和对象；3、确定用户需求和必要的用户交流；4、列出关键变量和规则；5、将计算分解成若干个可操作的群组；6、制作出单个模板；7、列出菜单结构；8、管理报告和小结；9、模型发展如灵敏度分析；10、测试和审核；11、应用操作的保护；12、备案；13、征求同行的意见。
1.1、模型设计基础设计是个性化的，你开发出自己认可的、欣赏的模型风格，你就能轻而易举地将其重复运用。
这听起来可能很简单，但一个正确实用的设计方法会大大缩短模型设计和错误纠正的时间。
设计的必要性取决于应用的复杂性，你必须对不同种类的工作表采用不同的计划和方法。
在模型设计中，你可能想要多次的插入行或者是删除列，又或者是在工作的某个阶段想要了解一个具体单元格的公式如何运行。
想要做到不过多考虑就能正确地使用关键的公式其实是很简单的。
清楚地列出需要考虑的事项能够便于更好的设计模型。
所有的模型设计都遵循统一的设计步骤和方法，并且工作表也遵循一定的设计格式。
本书中的例子毫无疑问地是按照这样的原则编排和设计的。
对于一个人来说，简单的工作表就可能够用，而模型的设计也必须符合简单的规则，特别是模型会被其他人使用或者被合并用于决策的制定。
在基础的格式中，这就意味着要将模型中的功能划分成输入、计算和输出三个区域。
2.2、对象很多人并不对对象和目标进行深入地考虑。
尽管下面说的听起来很简单，但是这样做确实是有益的：将对象和目标记录在文件中，并在模型设计的过程中不时地进行参照以保证你并没有偏离最初的想法。
模型常常能给我们提供更多的信息，但在很多例子中，由于答案隐藏在计算中，所以我们很难获取信息。
举个例子，一个简单的现金流量的预算也能更深地用于记录实际的损益表和资产负债表。
有了预算的和实际的数字，在绝对数和相对数差异基础之上的差异分析报告就可以和管理报告还有图表一起形成单个的报告。
2.3、用户界面这个需要很仔细的核查，因为这一项需要你和你的用户一起完成。
也许对于同一个模型会有许多不同的用户，他们对于输入、其他一些细节和信息有不同的要求。
早期建立的模型有时会将变量放在左边，在标签和数字之间，例如税率。
但是，用户可能希望在同一个地方看到所有的输入，并且需要有关于在哪里输入数据和输入什么样的数据的提示与指导。
通常，如果人们在拿到一份新的应用软件的时候，需要花费很长的时间去了解它如何工作和在什么地方输入数据，这样往往令人感到沮丧。
Visual Basic 编程系统是通过先设计对话框，然后对按钮赋予一段操作程序，对它进行控制并使之工作。
对Excel来说，借鉴这一做法也是有益的，这样既可以避免许多的模型设计者常常不能设身处地的为用户考虑的情况发生，同时也更好的便于用户去理解。