中国工商银行基层营业网点的成本管理——从费用控制到业绩管理.
中国工商银行基层网点竞争力提升概述——以虹口支行为例
中国工商银行基层网点竞争力提升概述——以虹口支行为例-->第1章绪论金融市场中，最为重要的一个参与者是商业银行。
而在中国的金融市场中，以中国工商银行，作为全球市值最大的商业银行，更是中国金融市场参与的重要主体。
随着中国国内的金融市场逐步市场化，作为传统盈利手段的存贷利差空间渐渐收窄。
因此，提升自身市场竞争力成为了迫在眉睫的一项课题，而作为商业银行经营的最根本单位的基层网点，其竞争力更是商业银行竞争力提升中的重中之重。
研究中国工商银行基层网点的竞争力提升，对整个银行业竞争力的提升提供珍贵的经验和依据。
可以对国内整个银行业的未来生存和开展，甚至是整个金融市场的改革前进具有不可无视的重要意义。
1.1 研究背景和研究意义1.1.1 研究背景2001 年，中国正式参加世界贸易组织，随着时间的推移，我国的金融行业也逐步对外开放。
2006 年，在参加世界贸易组织的第五年，我国的银行业实现了全面的开放，外资银行全面进军中国市场。
中国工商银行更是处于金融业全面竞争的最前沿，中国工商银行从卖方市场，迈入了买方市场。
以零售业务为例，汇丰、花旗、渣打等外资跨国银行先后进入我国金融市场，这些外资银行借助其强大的系统优势、先进的管理理念、丰富的金融产品库，以及市场运作方面的成熟经验，针对高端个人客户资源，展开了掠夺式的争夺。
与国内商业银行不同，外资银行的一般个人理财产品起点金额一般在人民币100 万元以上，而时至今日，我国商业银行的理财产品起点金额一般在人民币 5 万元以上。
针对高端客户，更个性化的提供金融效劳，并充分运用自身的网络优势，为高端客户提供更为全球化的效劳。
但也必须看到，以中国工商银行为代表的国内商业银行在受到冲击的同时，也加快了整个零售业务的开展。
①同时，随着改革开放的不断深入，国内金融市场本身也迅速成长，我国商业银行的市场竞争力持续提升。
这主要表达在金融产品的不断创新，包括银行、网上银行和银行等新的金融效劳渠道先后诞生。
中国工商银行关于印发《中国工商银行分行经营管理综合考核办法》的通知
中国工商银行关于印发《中国工商银行分行经营管理综合考核办法》的通知文章属性•【制定机关】中国工商银行•【公布日期】1995.02.23•【文号】工银发[1995]22号•【施行日期】1995.02.23•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国工商银行关于印发《中国工商银行分行经营管理综合考核办法》的通知（１９９５年２月２３日工银发［１９９５］２２号）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，济南、杭州市分行：《中国工商银行分行经营管理综合考核办法》业经全国分行行长会议讨论修改，现印发给你们，从今年起试行。
总行将对各分行１９９４年上半年及全年的经营管理的综合指数进行测算并排序，用以作为公布１９９５年上半年及全年各行排序变动情况的基准。
附：一中国工商银行分行经营管理综合考核办法为综合考核评价各分行的管理状况和经营业绩，以适应向国有商业银行转变的要求，不断提高全行经营管理的质量和水平，特制定本办法。
一、综合考核的基本原则１．促使各分行注重经营效益、资产质量和人均指标，促进全行各方面管理的协调发展；２．对分行的经营管理状况进行定量综合比较，准确反映各分行的经营管理水准；３．鼓励先进，重在反映和考核各分行经营管理水平在全行的位置及其变动情况，注意调动经营环境、历史条件不同的各类分行的积极性；４．考核指标简明、合理，各项数据的汇总、计算和分析由总行负责，不增加分行的工作量。
二、考核指标的设置及其权数共设效益、存款、资产质量和案件防范四类九项指标。
对每一项指数分别确定相应权数，经过加权处理形式“经营管理综合指数”。
Σ（分项指数×权数）经营管理综合指数＝－－－－－－－－－－－总权数＝（利润计划完成指数×权数＋人均利润指数×权数＋收息指数×权数＋人均月均存款指数×权数－逾期贷款指数×权数－呆滞贷款指数×权数－呆帐贷款指数×权数－内部案件指数×权数－外部案件指数×权数）÷总权数分项指数反映各个分行的某一项指标与全部考核行平均水平的离差的差异程度（各项指数的具体含义及其计算方法详见所附说明）。
中国工商银行盈利能力分析
金融天地中国工商银行盈利能力分析赵莉宁 渤海大学经济学院摘要：目前，中国工商银行股份有限公司已成为银行业领头军。
从盈利能力来看，众多因素影响着工商银行盈利水平，例如资产规模，金融科技的运用，以及银行的资产情况等。
目前，金融环境比较动荡，银行业未来发展方向难以揣测。
因此，对于反映工商银行盈利能力的财务指标进行分析是非常重要的。
通过选取中国工商银行股份有限公司2014年至2018年财务数据，使用平均总资本回报率、不良贷款率、资本充足率等指标进行剖析，发现银行盈利方面存在的问题，创新的提出有效提升工商银行盈利能力的措施，为工商银行未来的发展坚定基础。
关键词：工商银行；财务指标；盈利能力中图分类号：F830 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)025-0291-02一、工商银行盈利能力现状概述改革开放以来，随着大数据时代科技金融的创新和居民生活消费观念的提升，经济形势也随之发生巨大变化，影响到了银行业业务发展的各方面。
居民消费从以现金为主过渡到第三方支付平台，手机银行和支付媒介的进步使得银行柜台业务急剧减少，盈利能力也受到影响。
其次，公司的坏账提高了工商银行的不良贷款率，很大程度上影响了工商银行的盈利能力。
通过简要剖析工商银行的财务指标，发现存在的问题并提出建设性意见以缓解银行盈利能力低的问题指日可待。
二、工商银行盈利能力分析（一）平均总资产回报率(见图1)从工商银行的总资产回报率分析，2014—2018年工商银行的平均总资产回报率呈现连续下降的趋势，2018年达到1.11%。
总资产回报率用以衡量的是企业不论资金来源为股东和债权人共同创造价值的能力。
该指标由于在五年内没有明显的变动幅度，说明在管理方面比较薄弱。
（二）不良贷款率(见图2)在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。
2016年工商银行的不良贷款率在国有商业银行里夺得“亚军”。
《中国工商银行综合业务会计核算管理制度——业务操作篇(试行稿)》
第一部分业务基础知识第一章全功能银行系统（NOVA）简介全功能银行系统．．．．．．．（NOVA）是我行在综合业务系统（CB2000）基础上，为进一步整合应用系统布局，改善网络体系结构，规范业务处理模式，提高系统运行效率而设计开发的，集业务处理、经营管理、分析决策于一体的全功能、综合性业务处理系统。
第一节系统组成全功能银行系统由若干个系统组成，每个系统又由一个或多个应用组成。
系统和应用的数量，可根据实际需要进行增减。
各系统、应用之间既相对独立又相互关联。
一、核心银行系统（CBANK）核心银行系统．．．．．．是集对公业务、个人业务、国际业务、银行卡为一体的业务处理系统，是全功能银行系统的核心。
该系统由客户信息（F-CIS）、会计核算（F-NASE）、财务管理（F-FMAS）、出纳管理（F-TMAS）、个人金融业务（F-PRAS）、理财金账户（F-PIAS）、个人贷款综合账户（F-PILAS）、个人住房公积金委托业务（F-HACS）、个人住房贷款（F-PHL）、银行卡业务（F-BCAS）、综合业务批量处理（F-CBBS）、代理业务（F-BABS）、主机历史数据清理（F-MHDM）、应付未付利息计提（F-BAFS）、外汇汇款暨清算（F-RFC）、实时清算（F-RTCS）、外围主控（F-PECE）等17个应用组成。
二、其他系统除核心银行系统外，全功能银行系统还包括以下几个系统：（一）柜面服务系统（CSS），由终端脚本（F-TSAS）、字符终端仿真（F-CITE）、理财终端（F-FATE）等应用组成。
（二）中间业务系统（MAPS），中间业务平台（F-MAPS）、跨行支付（F-IBPS）、实时票据监控（F-BCAF）、代理保险（F-IAAS）、代理网通（F-CACNC）、外汇账户管理（F-FEAM）、住房公积金委托业务处理（F-HACS）、代理财政支付（F-FPA）等应用组成。
（三）自助设备服务系统（SHPS），由综合前臵平台（F-BIFS）、自动柜员机（F-ATMC）、销售终端（F-POS）等应用组成。
对公客户经理序列岗位培训教材(上)
对公客户经理序列岗位培训教材(上)中国工商银行教育部公司业务一部组编前摇言为贯彻总行《专业资格管理办法(试行)》(工银发[2010]71号)及《关于成立财会资金等十七个序列专业资格委员会的通知》(工银认证[2010]3号)等文件精神,总行决定在全行实行销售类对公客户经理序列岗位资格认证制度并开展相关考试,适用于各级行从事对公客户相关公司业务、信贷管理、机构业务、小企业金融业务、结算与现金管理业务、国际业务、电子银行、金融市场、票据、银行卡、贵金属及分行中从事上述对公客户营销管理工作的员工。
为此,总行组织编写了销售类对公客户经理序列岗位资格考试教材,教材内容涵盖了资格认证考试相关的主要知识点,同时能够满足对公客户经理日常营销服务工作的实际需要。
教材共分为五章,第一章阐述了对公客户经理的基本管理制度;第二章介绍了对公客户经理在工作中应当了解的一些企业财务基础知识;第三章介绍了对公客户经理需要了解的市场营销学、客户心理学、客户关系管理理论等理论知识与实践,并说明了综合营销方案、尽职调查报告等的基本写作要求;第四章系统阐述了我行的主要对公业务管理制度、流程及操作系统、行业信贷政策等;第五章介绍了我行近200种重点对公业务金融产品;第六章介绍了结算与现金业务主要业务和产品;第七章介绍了机构业务主要业务和产品;第八章介绍了部分与对公业务营销密切相关的个人金融产品。
由于全行的业务流程、制度办法和产品管理规定更新速度较快,因此,在具体办理业务和参加岗位资格认证考试时应尽量参考最新文件内容。
希望本教材能够为全行销售类对公客户经理学习和培训提供有益参考,为全面提高对公客户经理队伍素质发挥应有作用!编摇者2011年3月目摇录第一章摇对公客户经理基本制度................................................01摇第一节摇对公客户经理基本职责...................................................01摇第二节摇对公客户经理主要工作制度.............................................05摇第三节摇岗位职级体系及销售类对公客户经理序列专业资格委员会实施细则......................................................08第二章摇企业财务知识...............................................................13摇第一节摇财务会计基础知识.........................................................13摇第二节摇企业财务报表分析.........................................................19摇第三节摇金融企业财务会计基础知识.............................................66第三章摇营销理论与技能.........................................................95摇第一节摇市场营销理论与实践......................................................95摇第二节摇客户关系管理...............................................................119摇第三节摇客户综合贡献评价.........................................................136摇第四节摇客户调查与营销方案模板................................................145摇第五节摇公司业务营销技巧.........................................................151第四章摇公司业务主要政策制度.............................................169摇第一节摇信贷管理基本制度 (17001)摇第二节摇小企业信贷管理制度………………………………………………237摇第三节摇行业信贷政策………………………………………………………281摇第四节摇客户信贷业务操作流程……………………………………………313摇第五节摇评级与授信…………………………………………………………352摇第六节摇信贷调查、审查与审批……………………………………………377摇第七节摇贷后管理……………………………………………………………397第五章摇公司业务主要金融产品.............................................421摇第一节摇资产类业务..................................................................421摇第二节摇负债类业务..................................................................608摇第三节摇中间业务.....................................................................624第六章摇结算与现金管理业务...................................................717摇第一节摇财资管理概论...............................................................717摇第二节摇支付结算.....................................................................718摇第三节摇企业现金管理...............................................................735摇第四节摇全球现金管理...............................................................773摇第五节摇法人客户信息系统.........................................................778摇第六节摇代理业务.....................................................................786摇第七节摇法人理财业务...............................................................796第七章摇机构金融业务............................................................802摇第一节摇机构金融业务概述.........................................................803摇第二节摇银行保险业务...............................................................812摇第三节摇银证合作业务...............................................................825摇第四节摇银期合作业务 (83702)摇第五节摇银行同业合作业务…………………………………………………841摇第六节摇银政合作业务………………………………………………………851摇第七节摇机构金融业务风险管理……………………………………………863第八章摇部分个人金融业务产品………………………………………875附摇录摇附录一摇《中华人民共和国会计法》的主要内容………………………883摇附录二摇各类审计报告意见…………………………………………………888摇附录三摇财务分析案例………………………………………………………895摇附录四摇我行行业信贷政策要点……………………………………………904后摇记03第一章对公客户经理基本制度本章学习重点:摇摇13></a>.了解客户关系维护、新客户拓展等客户经理的基本职责。
论我国商业银行成本管理的改进
收 稿 日期 ：０ ６一Ｏ ２０ ５—２ ９
作 者 简 台 人 ， 圳建 设 银 行 罗 湖支 行 拓 展 部经 理 ， 要 从 事 财 务 管理 及 客 户 经理 工 作 。 钱彤 １ ７一 ， 深 主
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成立 ， 山银行 于 １ ９ 玉 ９ ２年 成立 ） 文 化背景 相 同 ， 各项 经营指标 在 内地 和台湾均 排名靠 前 ， ， 且 但从 表 ２营 业费用 与 资产平 均余 额 比率 的五 年平 均数 可 以看 出 ， 招商 银 行 比玉 山银 行高 出 １ ． ％ ， 明在 营业 费 １６ 说
中图分 类号 ： ８ ２ ３ Ｆ ３ ．３ 文献标 识码 ： Ａ 文章编号 ：０ ７ ５ ６ ２ ０ ） ４ ０ ８ ４ １ ０ —８ ７ （ ０ ６ ０ —０ ６ —０
随着我 国金融 体制改 革 的深化 和金融 市场 的开放 ， 行业 的竞争 日益加 剧 ， 险也不 断增加 。如何 银 风 提升 核心竞 争力 ， 实现可 持续 发展 ， 而 在竞争 中处于有 利地位 ， 从 已成 为摆 在商业 银行 面前 的重要 课题 。 本文 认为 ， 实施现代 成本 管理 是提 高商业 银行竞 争力 的有效途径 之一 。
入 。这是 由于 国 内商业 银行 资金来 源 较 为单 一 ， 中间 业务 收 入和 其 他 收入 不 多 ， 导致 利 息 收入 占比过
高 。此 外 ， 国存贷款 利率 一般 由央行统 一制 定 ， 我 长期 采用 固定 利率 结 合小 范 围的上下 限管理 ， 成商 造
业 银行 在资金 来源这块 “ 原材 料 ” 成本 上处 于被 动局 面 ， 资金 成本居 高不下 ， 为银行 目前 成本 管理最 大 成
其 主要 原 因是成 本 管理 方 法滞 后。本 文在 分析 我 国 商业银 行 成本 管理现 状 的基 础 上 ， 出我 指 国商 业银行应 引入现 代成 本 管理 方 法 ， 并就 改进我 国商业银 行成本 管理 提 出 了几 点建 议 。 关键词 ： 业银行 ； 本 管理 ； 商 成 改进建 议
强化商业银行成本管理的几点措施
强化商业银行成本管理的几点措施一、实行全员成本管理银行员工不仅是成本管理的主体，也是成本管理的客体，其成本意识的好坏，直接影响到银行成本管理的水平。
所以，首先，在观念上必须奉行全员成本管理的观念，摈弃以往那种认为成本控制只是财务部门的事的错误观念。
每个员工应结合自己工作岗位及对成本的影响，进行成本控制，切实承担起控制与管理责任，使成本指标落到实处。
其次，要消除认为成本无法再降低的错误思想，对银行员工进行培训教育，使之充分认识到企业成本降低的潜力是无穷无尽的，人人应对成本管理和控制有足够的重视。
再次，在银行内部形成员工的民主和自主管理意识。
努力在员工行为规范中引入内在约束与激励机制，实行柔性化经营。
改变以往那种靠惩罚、奖励实施外在约束与激励的机制，实现自主管理，这既是一种代价最低的成本管理方式，也是降低成本最有效的管理方式。
二、实施全程成本管理长期以来，我国商业银行的成本管理重心均放在费用控制上，而对利息支出、税费支出、补偿性支出、准备金或核销支出、营业外支出、或有支出等缺乏有效的管理。
这直接导致了部分国有银行的经营成本居高不下，并影响了成本信息的完整可靠。
与此同时，在费用的管理上，管理办法落后，不能提供产品与客户的相关成本信息，影响经营决策。
因此，必须将成本管理工作视为一项系统工程，强调整体与全局，实施全方位的成本管理。
一是切实树立起大成本的观念，将成本管理的触觉延伸到每一个成本发生点，不留死角，进行全方位的成本管理。
二是加强市场需求、产品设计、客户使用满意度等与投人产出相关的分析，减少不必要的浪费。
应按照成本全面管理的要求，对业务开展中所涉及到的信息来源、研发、技术、后勤、生产、处置等成本进行严格细致的科学管理，从而增强产品在市场中的竞争力，在激烈的市场竞争中立于不败之地。
三是注重研究分析各种决策成本。
研究分析各种决策成本应成为成本管理的一项至关重要的内容，如相关成本、机会成本、未来成本等。
在成本管理中，重视和加强对这些管理决策成本范畴的研究分析，可以避免决策失误给银行带来巨大损失，为保证银行作出最优决策、获取最佳经济效益提供基础。
中国工商银行现金管理业务
中国工商银行现金管理业务公司业务>企业服务>结算服务>现金管理>业务概述中国工商银行现金管理业务起步于1998年，是国内最早推出现金管理业务的商业银行。
经过十年的发展，工商银行凭借发达的网络系统、先进的科技力量、完善的服务体系，牢牢占据着中国现金管理市场的领先地位，并已成为全球最具实力企业在中国首选的现金管理合作伙伴，领跑于中国现金管理市场。
“财智账户”是中国工商银行现金管理服务品牌，凝聚工商银行专业化服务能力，以强大的资金结算和产品开发平台为后盾，周到考虑客户多样化的现金管理需求，为客户提供从内部现金管理到外部现金流控制，从人民币现金管理到外汇现金管理的全面、综合化的现金管理解决方案，帮助企业集团、政府机构、事业单位等客户高效管理应收、应付款，归集、调剂内部资金，及时、准确获取现金流信息，提供多样化投资机会，提高资本投资回报率，与客户携手实现财富共赢。
作为中国最大的的商业银行，中国工商银行不仅资金实力雄厚，信誉卓著，还拥有强大的现金管理服务优势：一、广泛的营业网络：目前，工商银行在中国境内拥有约16000家机构，在境外28个国家和地区设有近200家机构，与1500多家银行建立了代理行关系。
境外网络已具规模。
二、先进的科技平台：中国工商银行拥有中国金融界最先进的计算机业务处理网络，在国内率先实现全国经营数据的统一、实时处理，技术能力达到国际先进水平。
三、高效的清算系统：中国工商银行拥有遍布全国、通达全球的人民币资金汇划清算系统和外汇汇款清算系统，实现境内同城、异地本外币资金汇划实时到账。
四、灵活的接入渠道：中国工商银行通过网上银行、电话银行、手机银行、自助银行，为客户提供多元化的接入渠道，突破时间、空间障碍，实现7X24小时的不间断服务，为客户提供高度自动化的现金管理服务。
截至2010年底，工商银行现金管理客户已突破50万户，稳居国内最大现金管理银行的市场地位，领跑同业优势进一步加大。