事业单位财务报销制度
事业单位财务报销管理制度
事业单位财务报销管理制度第一章总则第一条为规范事业单位财务报销管理，保障财务资金安全，提高经费使用效益，制定本管理制度。
第二条本制度适用于事业单位内部财务报销管理的所有程序和规定。
第三条事业单位财务报销管理应遵循公开、公平、公正的原则，确保经费使用合理合法，真实、准确、完整记录和报销。
第四条所有事业单位人员均应遵守本制度的规定，不得有违规报销、挪用公款等违法行为。
第二章报销管理流程第五条事业单位财务报销管理流程包括申请、审核、报销、登记和归档。
第六条财务报销申请应由经费使用单位负责人提交，明确报销事由、金额、时间等相关信息。
第七条财务部门应对报销申请进行审核，确保申请符合相关规定和政策。
第八条经过财务部门审核通过的报销申请，方可进行报销操作。
第九条报销审批完成后，应及时进行财务登记，确保报销记录真实、准确、完整。
第十条财务报销记录应进行归档保存，便于后续审计和查询。
第三章报销规定第十一条财务报销应符合相关政策和规定，严禁超标准、超范围、超额使用经费。
第十二条财务报销应提供真实、有效的票据和相关资料，不得虚假、伪造。
第十三条财务报销应及时办理，不得拖延或违规操作。
第十四条财务报销应按照规定的程序和流程进行，不得随意改变或私自操作。
第四章报销审批第十五条财务报销审批应严格按照相关权限和程序进行，不得超越权限或乱审乱报。
第十六条报销审批岗位需负责审查相关资料和票据，确保报销内容真实有效。
第十七条报销审批结果需及时反馈申请单位，确保相关流程顺利进行。
第十八条审批人员需保持独立、客观、公正的态度，不得受他人影响或利益输送。
第五章征求意见和改进第十九条财务报销管理制度应定期征求相关部门和人员的意见和建议，不断完善和改进。
第二十条对于财务报销中出现的问题和矛盾，应及时进行整改和解决，确保财务管理工作的正常进行。
第二十一条所有改进措施和优化方法应及时记录和落实，确保财务管理制度的不断提高。
第六章处罚与奖励第二十二条对于违反财务报销管理制度的行为，应按照相关规定进行处理，包括责任追究、罚款等。
事业单位财务报销规章制度
事业单位财务报销规章制度第一章总则第一条为规范事业单位内部财务管理，维护单位财务安全，根据《事业单位管理条例》等相关法律法规，制定本规章。
第二条本规章适用于事业单位内部各类财务报销活动的管理，财务报销包括但不限于差旅报销、业务招待、办公用品、培训费用等。
第三条财务报销应当遵循合理、合规、合法、经济的原则，节约用款，提高经济效益。
第四条财务报销应当严格按照规章制度进行，真实、准确、完整地记录报销事项和金额。
第五条财务报销须经过单位财务部门审核、主管领导审批后方可付款。
第六条财务报销应当及时办理，不能超时提交。
第七条对于违反规章制度的财务报销行为，将按照相关法律法规进行处罚。
第八条本规章由单位财务部门负责具体执行和管理，负责单位财务报销工作。
第二章财务报销申请第九条财务报销申请必须采用规定的报销表格，如有超过表格规定的费用需要报销，应当填写附加说明。
第十条财务报销申请应当附有相关的凭证，如发票、收据等，所有凭证必须真实、合法、准确。
第十一条财务报销申请应当注明报销事由、金额、日期等详细信息，并由报销人签字确认。
第十二条财务报销申请必须在规定的时间内提交给财务部门进行审核。
第十三条财务报销申请经财务部门审核后，将在规定时间内提交给主管领导审批。
第十四条对于需要特殊审批的财务报销申请，需要提供单位规定的特殊材料并经过特殊审批程序。
第十五条财务报销申请一经审核通过，将在规定时间内安排付款。
第十六条对于财务报销申请审核不通过的，财务部门将通知报销人并说明原因。
第十七条财务报销申请的存档期限为3年，超时后需归档处理。
第三章财务报销支付第十八条财务报销支付采用电子转账的方式进行，不得使用现金支付。
第十九条财务报销支付必须严格按照报销金额支付，不得多退少补。
第二十条财务报销支付应当注明款项用途和支付日期，并由财务部门主管签字确认。
第二十一条财务报销支付必须在规定时间内完成，不得拖延。
第四章财务报销监督第二十二条财务报销应当接受内部审计、监察等部门的监督检查，配合相关工作的开展。
事业单位财务报销制度
事业单位财务报销制度事业单位财务报销制度是指规范事业单位财务报销行为的一系列规定和制度。
一个科学、合理的财务报销制度不仅能够提高财务管理效率，保障财务安全，还能够规范员工的行为规则，促进组织的良性发展。
下面，本文将详细介绍事业单位财务报销制度。
首先，事业单位财务报销制度需要明确什么可以报销和什么不可以报销。
报销项目应该符合单位的业务范围，并且符合财务管理的要求。
对于不符合报销要求的项目，应明确规定不予以报销，避免财务资金的浪费。
其次，事业单位财务报销制度需要规定报销程序和材料要求。
报销程序应该包括申请、审核、审批、财务核算和报销等五个步骤，确保资金的使用符合相关规定，并且能够进行合规审计。
报销材料要求应明确具体的材料清单，包括单据、发票、合同等，以及有关的证明文件。
再次，事业单位财务报销制度需要明确报销限额和审批权限。
报销限额是指每个员工在一定时间内可以报销的最高金额，应根据岗位职责和业务需要进行合理设定。
审批权限是指各级管理人员根据职位不同拥有的报销审批权限，应该根据责任和权限相匹配，避免滥用权力。
此外，事业单位财务报销制度还需要规定报销标准和报销时间。
报销标准是指各项费用的报销金额和报销范围，应与单位实际情况相匹配，合理公正。
报销时间是指员工报销的截止时间和单位规定的结算周期，应根据工作需要和资金周转情况进行具体规定。
最后，事业单位财务报销制度还需要明确违规行为的处理措施。
对于违规报销行为，应根据实际情况进行相应的处理，包括警告、罚款、调整岗位、解除劳动合同等。
通过严格的违规处理措施，能够起到警示作用，促使员工自觉遵守财务报销制度。
综上所述，一个科学、合理的事业单位财务报销制度，对于提高财务管理效率，规范员工行为，保障财务安全具有重要意义。
同时，制定和执行财务报销制度也需要有关单位的高度重视和有效监督，确保制度的实施和执行力度。
行政事业单位财务报销制度
行政事业单位财务报销制度行政事业单位财务报销制度一、总则1. 为了规范行政事业单位的财务管理，保证财务报销的合法性、准确性和及时性，特制定本制度。
2. 本制度适用于行政事业单位的各项财务报销工作。
3. 财务报销按照合规、规范、公开、公正的原则进行。
二、报销项目及要求1. 差旅费报销：差旅费报销应符合行政事业单位的差旅费用管理制度，并附上相应的差旅费报销申请表、行程单、交通票据、住宿发票等相关材料。
2. 劳务费报销：劳务费报销应符合合同约定，并附上合同、发票、劳动合同等相关材料。
3. 办公费用报销：办公费用报销应符合财务管理制度的规定，并附上相关发票、报销单、申请表等材料。
4. 业务招待费报销：业务招待费报销应符合行政事业单位的相关规定，并附上相关发票、报销单、申请表等材料。
5. 其他报销项目：其他报销项目应符合行政事业单位的相关规定，并附上相应的材料和证明文件。
三、报销流程1. 提交报销申请：报销人员应填写报销申请表，申请表应包括报销的具体项目、金额、经办人、审核人等信息，并附上相关的票据和材料。
2. 审核核实：报销申请应由核实人员核对报销的票据和材料的真实性和完整性，确保符合财务报销的要求。
3. 财务审核：财务审核人员根据行政事业单位的财务管理制度和财务规定，审核报销申请的合理性和合规性。
4. 财务复核：财务复核人员负责对报销申请进行二次复核核对，确保报销的准确性和合理性。
5. 财务支付：经过审核和复核的报销申请，由财务人员按照企业财务流程进行支付。
四、报销限制1. 报销金额上限：差旅费报销按照差旅费用管理制度的规定执行，其他报销项目应符合行政事业单位的财务管理制度的相关规定。
2. 发票信息准确：报销的发票应是真实、完整、准确的，一经发现虚假情况，将按照法律法规进行追责。
3. 限制报销范围：对于行政事业单位财务管理制度中规定的不允许报销的项目，应按照规定进行处理。
4. 报销时限：报销申请应在规定的时间范围内完成，逾期不予受理。
行政事业单位财务报销制度
行政事业单位财务报销制度一、前言财务报销制度是行政事业单位财务管理的重要组成部分，它是规范财务管理、保障单位资金安全、提高单位工作效率的必要手段。
本文将围绕行政事业单位财务报销制度展开详细阐述。
二、基本原则1.依法依规：行政事业单位财务报销必须依据法律法规、财务制度等相关规定，确保合规合法。
2.严格审批：对于财务报销申请，必须进行严格的审批，防止出现违规行为和财务风险。
3.履行责任：财务人员必须履行职责，保证财务报销工作的规范、精确和及时性。
4.经济合理：财务报销必须遵循经济合理原则，合理配置单位资金、提高使用效率。
三、财务报销范围行政事业单位的财务报销范围涵盖了办公费用、业务差旅、业务招待、固定资产购置、维修保养费用等。
其中，各项费用的报销标准应当严格按照财务制度规定执行，做到公开、公正、公平。
四、财务报销的流程行政事业单位的财务报销流程包括申请、审批、报销等环节。
1.申请环节：报销人员需在规定时间内提交申请，明确报销事由和费用明细，确保报销申请符合规定标准和要求。
2.审批环节：申请人递交报销申请后，审批人需要对申请进行审批。
审批人有权对申请人提交的费用明细及相关证明材料进行核实，如有问题应当提出质疑，并对整个报销流程进行控制，确保符合相关规定。
3.报销环节：经过审批的报销申请进入报销环节，要求报销人员提交税务发票等材料，并按规定的时间及方法进行报销。
财务人员应当仔细核对报销申请和材料，并及时、准确向财务司办理报销手续。
五、财务报销直接付款制度行政事业单位的财务报销直接付款制度是指报销人员在报销环节提交相关证明材料后，由财务人员直接将报销款项转入报销人员的个人账户。
这一制度从一定程度上方便了报销人员，提高了报销效率，并且降低了单位资金的风险。
六、财务报销中的问题及应对财务报销在实际操作中可能面临报销标准的不准确、证明材料不齐全等问题。
应对这些问题，提出以下应对措施。
1.报销标准不准确问题，应及时完善制度，明确标准，避免产生模糊地带。
事业单位费用报销制度
事业单位费用报销制度一、总则为规范事业单位内部费用报销管理，提高经费使用效率，特制定本《事业单位费用报销制度》。
二、费用报销范围1. 本制度所称费用报销范围包括但不限于：- 差旅费用- 会议费用- 日常办公费用- 员工培训费用- 其他与单位工作相关的合理支出2. 费用报销需符合有关法律法规和单位内部规定，必须属实并合法有效。
三、费用报销流程1. 提交报销申请员工需在费用发生后的一周内，填写费用报销申请表并附上相关票据、发票等凭证，提交至单位财务部门。
2. 财务审核财务部门将审核报销申请表及相关资料，确认费用是否符合规定并进行核实。
3. 报销审批财务部门完成审核后，将报销申请表送交主管领导审批。
经主管领导签字同意后方可进行下一步操作。
4. 财务支付报销申请表获得主管领导签字后，财务部门将在规定时间内将费用支付给员工，并做好相关记录。
四、费用报销注意事项1. 员工在填写报销申请表时，务必如实填写费用明细，并注意保留所有相关票据、发票等凭证。
2. 对于有关费用的争议或不明确情况，应及时和财务部门或主管领导取得联系，寻求解决方案。
3. 对于虚假报销行为或其他违规情况，单位将依据相关规定对责任人做出相应处理。
五、制度执行本《事业单位费用报销制度》自颁布之日起正式执行，所有员工必须遵守并严格执行。
对于违反本制度的情况，将按单位规定进行处理。
六、附则本制度解释权归事业单位所有，如有需要修改或补充，须经主管部门批准并公告后执行。
以上为《事业单位费用报销制度》的内容，希望全体员工认真遵守，确保费用报销工作的规范顺畅进行，促进单位各项工作的有序开展。
事业单位财务报销管理制度范文
事业单位财务报销管理制度范文事业单位财务报销管理制度范第一章总则第一条目的和依据为规范事业单位财务报销管理，保证费用报销的合规性和准确性，并提高财务管理的效率和规范性，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于事业单位内财务报销管理的各个环节和参与人员。
第三条定义1. 财务报销：是指事业单位的人员根据规定程序提出申请，向单位报销因工作需要发生的各项费用的认领及报销流程。
2. 财务报销管理：是指对事业单位的财务报销活动进行组织、指导和监督，确保财务报销的合规性和准确性的管理措施和制度。
第四条财务报销原则1. 合理性原则：财务报销必须具有合理性，即所报销的费用必须是符合相关政策和规定的。
2. 公开性原则：财务报销必须具有公开性，即报销的费用明细必须清晰明了，能够让审批人员和监督机构了解和核实。
3. 规范性原则：财务报销必须具有规范性，即报销的程序和要求必须按照相关规章制度执行。
第二章报销流程第五条报销准备1. 报销人员应在费用发生后的两个工作日内向财务部门提供必要的报销相关凭证和申请表格。
2. 报销凭证包括但不限于发票、收据、报销单等。
第六条报销审核1. 财务部门应在收到报销申请后的一个工作日内进行初步审核，核实报销凭证的真实性和完整性。
2. 初步审核通过后，由审核人员将报销申请和相应凭证转交给相关部门的责任人进行审批。
第七条报销审批1. 审批人员应在收到报销申请和凭证后的两个工作日内进行审批，并将审批结果通知财务部门。
2. 审批结果分为通过和驳回两种情况，通过的报销申请将进行财务支付，驳回的报销申请需说明原因。
第八条报销支付1. 财务部门在收到审批结果通知后的一个工作日内，将通过报销的款项支付给报销人员。
2. 支付方式可采用银行转账、现金等形式，具体由财务部门决定。
第九条报销记录1. 财务部门应对每一笔报销进行记录，并建立相应的报销档案，保存时间为五年。
2. 报销档案应包括报销人员的基本信息、报销凭证、审批记录等内容。
事业单位财务报销制度范本
事业单位财务报销制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务报销行为，提高资金使用效率，保障事业单位财务会计管理的合法合规，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国各类事业单位。
第二章报销原则与要求第三条报销原则（一）真实性原则：报销事项必须真实可靠，原始凭证必须真实、合法、完整。
（二）合法性原则：报销事项必须符合国家法律法规和财政政策，符合单位的财务规章制度。
（三）节约性原则：报销事项必须符合节约要求，合理使用资金，防止浪费。
（四）及时性原则：报销事项必须及时办理，不得拖延。
第四条报销要求（一）报销人应按照规定的程序和权限进行报销。
（二）报销事项应当有明确的审批流程，审批权限和责任明确。
（三）报销人应当提供真实、合法、完整的原始凭证，包括发票、收据、合同等。
（四）报销事项应当有明确的资金来源，符合预算规定。
第三章报销流程第五条报销流程（一）报销人按照审批权限向相关部门提交报销申请，附上原始凭证。
（二）相关部门对报销申请进行初审，审核报销事项的真实性、合法性和完整性。
（三）财务部门对通过初审的报销申请进行复审，审核报销事项的合规性和资金来源。
（四）财务部门对复审通过的报销申请进行核算，按规定的程序报销。
（五）报销人凭财务部门的报销凭证办理资金支付手续。
第六条报销审批流程（一）报销人填写报销单，附上原始凭证，向部门主管申请审批。
（二）部门主管审核报销单的真实性、合法性和完整性，签署意见。
（三）报销单经部门主管审批后，报财务部门审批。
（四）财务部门对报销单进行复审，审核报销事项的合规性和资金来源。
（五）财务部门审批通过后，报销人凭报销凭证办理资金支付手续。
第四章监督管理第七条事业单位应当建立健全财务报销制度的监督管理机制，确保财务报销行为的合法合规。
第八条事业单位应当加强对财务报销行为的内部审计，发现问题及时纠正，防止和打击财务违规行为。
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事业单位财务报销制度篇一:行政事业单位财务管理制度(新)行政事业单位财务管理制度第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
1第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括:行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括:人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不2得列入预算。
日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。
对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。
专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是:从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。
第八条对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。
预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。
第九条行政事业单位应加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管理，建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度，保证项目的顺利实施。
专(项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。
单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。
第十条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。
各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随意提高差旅费、会议费等报销标准;不得追求奢华超财力购臵或配备高档交通工具、办3公设备和其他设施。
第三章采购管理第十一条行政事业单位的货物购臵、工程(含维修)和服务项目，应当按照规定实行政府采购。
第十二条采购代理机构进行政府采购活动，应当符合采购价格低于市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好的要求。
第十三条行政事业单位、采购代理机构及其他工作人员在政府采购工作中不得有下列行为:1、擅自提高政府采购标准:2、以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇;3、在招标采购过程中与投标人进行协商谈判;4、中标、成交通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同:5、与供应商恶意串通:6、在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益;7、开标前泄露标底:8、隐匿、销毁应当保存的采购文件，或者伪造、变造采购文件;9、其他违反政府采购规定的行为。
第四章结算管理第十四条行政事业单位开立银行结算账户，应经同级财4政部门同意后，按照人民币银行结算账户管理规定到银行办理开户手续。
第十五条行政事业单位不得有下列违反人民币银行结算账户管理规定的行为:1、擅自多头开设银行结算账户:2、将单位款项以个人名义在金融机构存储;3、出租、出借银行账户。
第十六条行政事业单位对外支付的劳务费、购臵费、工程款、暂(预)付款等，应当符合《人民币银行结算账户管理办法》和《现金管理暂行条例》的规定，要求实行银行转账、汇兑、托收等形式结算的，不得以大额现金支付。
第十七条行政事业单位应加强银行存款和现金的管理，单位取得的各项货币收入应及时入账，并按规定及时转存开户银行账户，超过库存限额的现金应及时存入银行。
银行存款和现金应由单位专人负责登记“银行存款日记账”、“现金日记账”，并定期与单位“总分类账”核对余额，确保资金完整。
“银行存款日记账”、“现金日记账，，与“总分类账”应分别由单位出纳、会计管理和登记，不得由一人兼管。
第十八条单位资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。
第十九条行政事业单位应切实加强往来资金的管理。
借入资金、暂收、暂存、代收、代扣、代缴款项应及时核对、5篇二:福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定闽财监[2003]72号第一条为加强财务收支管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，制止开具虚假发票公款报销行为，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计基础工作规范》等规定，制定本规定。
第二条各单位召开各种会议应事先编制《会议费预算表》(格式附后)，经主管经费部门审核后，按现行规定审批程序报批。
报销会议费支出应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票，凡超出审批标准的会议费，不得报销。
培训费报销参照执行。
第三条各单位应明确一位领导为公务接待审批人。
公务接待经办人员应事先按照《公务接待审批单》(格式附后)的内容和要求，一次一单认真填写，并报单位领导审批。
经办人员报销接待费支出时应附正式发票和《公务接待审批单》，以及各项接待费用结算清单，凡超出审批标准的接待费，不得报销。
公务接待费每半年由本单位监察、审计部门予以复核、抽查，每年度随同决算报表报送有关部门。
第四条购买各种办公用品，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票。
属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品必需实6行政府采购。
实物购入后，要按照规定办理验收手续，需要入库的实物必须填写入库验收单。
第五条出差人员的差旅费报销，凡没有附住宿发票的不得报销伙食费和交通补贴(当日来回往返除外);外出学习、培训等报销必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批;各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。
第六条机动车维修应事先编制审批单，经车辆管理部门审核后，报单位领导审批。
报销车辆维修费支出应附修理厂家的正式发票和机动车维修审批单，以及修理厂家的维修明细结算清单。
要建立车辆损耗油耗记录，实行车辆统一保险制度。
第七条修缮项目的管理必须按有关规定执行。
所有修缮项目(包括零星修缮费)应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。
工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。
修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算，按管理权限报有关部门审批。
第八条工作人员因公务需要借用公款时，应由借款人按规定填制三联式借款单(参考格式附后)，由单位负责人(或指定审批人)审批后，单位财务部门方可办理借款手续。
公务结束后应及时办理借款核销手续，公务结束后三个月内未办理借款核销手续的按挪用公款论处。
单位工作人员因公借7款凭据必须附在记账凭证后，收回借款时应当另开收据或退还借款凭据副本，不得退还原借款单。
第九条凡开具和取得的发票，必须按发票管理规定的品名、单位、数量、金额及内容等据实填写，字迹要清楚，不得涂改、挖补;凡从外单位取得的发票及原始凭证，必须盖有填制单位财务印章或发票专用章;自制零星费用开支原始凭证必须由领款人、经办人和单位负责人签字，禁止白条报支有关费用。
第十条费用报销时，应按规定附上有关审批单和费用结算清单。
发票必须由经办人、证明人、审核人及领导签字。
购买需要入库的实物发票，必须填写入库验收单，由仓库保管人员验收并签字后方可报销。
第十一条单位负责人要模范遵守财经纪律，支持财会人员依法履行职责。
单位会计机构及财会人员要认真履行职责，对费用报销原始凭证进行逐一审核，对不符合规定的报销凭证或附件不全的不予报销。
第十二条财政、审计等部门应当依照有关法律、行政法规规定的职责，对单位财务报销手续完整性、发票真实性实施监督检查。
第十三条违反本规定，依照《中华人民共和国会计法》和中共福建省纪委、福建省监督厅《关于对开具虚假发票公款报销行为党纪政纪处分的暂行规定》等有关规定，追究有8关责任人和当事人的责任。
伪造、变造虚假发票，贪污公款构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十四条省直各单位，各市、县财政部门应根据《会计法》和国家统一财务、会计制度的规定和本规定，制定具体实施办法。
国有企业或国有控股企业参照执第十五条本规定由福建省财政厅负责解释。
第十六条本规定自二00四年一月一日起施行。
篇三:局属事业单位财务管理办法四川省统计局直属单位财务管理办法(暂行)为加强直属单位财务管理，规范财务收支行为，提高管理水平，保障各项事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《四川省会计管理条例》、《事业单位财务规则》和《事业单位会计准则(试行)》、《事业单位会计制度》等有关法律法规，结合我局直属单位的具体实际，制订本办法。
第一章总则第一条直属单位财务管理的基本原则是:贯彻执行党和国家的有关方针政策和财经法律、法规以及财务规章制度;坚持勤俭办事业的方针，厉行节约，制止奢侈浪费;量入未出，保证重点，兼顾一般，注重资金使用效益;正确处理事业发展需要与资金供给的关系，社会效益与经济效益的关系，国家、单位和个人三者利益的关系;提高统计工作经费保障能力和服务水平，促进统计事业健康发展。
第二条财9务管理是单位经济管理的重点，各直属单位应当充分发挥财务管理在单位经济管理中的预测、计划、控制、监督、核算、分析、考核和参与决策的职能。
省统计局财务处作为各直属单位的上级财务主管部门对局直属单位财务管理负管理、监督责任。
第三条直属单位财务管理的主要任务:1、合理编制单位部门预算，全面反映单位收入和支出的内容，科学配置资金，不断提高资金使用效益;2、依法组织收入和筹集资金，努力节约支出，完善预算管理，加强国有资产管理，保障国有资产的保值和增值，防止国有资产流失;3、建立和健全单位内部各项财务管理制度，做好财务管理工作，规范内部经济秩序，加强内部管理科学化、规范化、制度化建设;4、认真贯彻执行国家有关方针、政策、财经法规和财务制度，遵守财经纪律，如实反映单位财务状况，自觉接受主管部门及财政、审计等有关部门的检查指导，对单位经济活动进行财务控制和监督。