财政学第13—15章 练习题及答案
财政学(第2版)习题答案
《财政学（第2版）》章节配套习题部分参考答案第一章现代国家的经济职能一、重要概念1.市场失灵：市场机制本身却存在固有的缺陷与不足，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平和经济波动。
2.垄断：当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减现象，这时就会形成垄断。
3.外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。
4.纯公共产品：是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的减少。
5.公共需要：是当众多个人作为一个整体时所产生的需要。
6.资源配置职能：财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。
7.收入分配职能：财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。
8.经济稳定：是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。
9-10略。
二、单项选择题1.A2.D3.A4.C5.A6.D7.A8.A9.B 10.B三、多项选择题1.ABCD2.ABC3.ACD4.ABD5.ABC6.ABCD7.CD8.BCD四、分析判断1.对2.错3.错4.对5.对6.错7.错8.错9.错 10.对五、简单分析1.什么是市场失灵？市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。
主要表现在：信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动与失衡。
2.垄断导致的效率损失表现在哪些方面？垄断导致效率损失：(1)产量受到限制，消费者福利受到额外损失；(2)垄断行业由于追求并事实存在垄断利润，缺乏尽可能降低成本的竞争压力；(3)垄断阻碍技术进步；(4)垄断者追求超额收入的寻租活动本身会造成资源浪费。
4.简述财政的基本特征。
第一，财政分配的主体是国家或政府。
第二，财政分配的对象是部分社会产品与服务。
财政学-习题集及答案(陈共)(2)
财政学习题集第1章财政概念和财政职能二、填空1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。
2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。
3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。
5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。
6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。
7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4 之间被称为合理区间。
8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。
9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
四、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能8、财政的特征包括：A、阶段性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出第2章财政支出的基本理论二、填空1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是政府。
《财政学》练习题含参考答案
《财政学》练习题含参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、按照()分类，政府预算收入可以分为一般预算收入、基金预算收入和债务预算收入A、预算次级B、预算科目C、预算收入的形式D、预算收入的性质正确答案：B2、在世界范围内，财政支出的变化趋势是（）。
A、绝对量和相对量都下降B、绝对量上升C、绝对量下降D、绝对量和相对量都上升正确答案：D3、政府干预卫生事业的最直接的理论基础是（）.A、弥补保险市场的缺陷B、政府职能C、减少贫困D、提供公共物品正确答案：C4、生产效率的实现要求任意两种产品的（）相等A、边际效用B、边际替代率C、边际转换率D、边际成本正确答案：C5、消费税属于（）A、价内税B、价外税C、超额累进税D、以上都不是正确答案：A6、各国的增值税制度对购进固定资产价教的处理有所不同，据此增值税的类型不包括（）A、发展型增值税B、生产型增值税C、收入型增值税D、消费型增值税正确答案：A7、在宏观调控目标中，最主要的是A、资源合理配置B、财政、信贷、外汇与物资的综合平衡C、经济增长D、社会总供给与社会总需求的平衡正确答案：D8、新《个人所得税法》规定，在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满〔）天的个人，为居民个人。
A、365B、183C、60D、180正确答案：B9、私人物品可以通过市场有效率地加以分配，而有效率的供给通常需要政府行动的是（）A、私人物品B、公共物品C、消费品D、固定资产正确答案：B10、税收的三性不包括（）。
A、有偿性B、固定性C、无偿性D、强制性正确答案：A11、目前世界各国取得财政收入的主要形式基本上是（）A、收费C、企业收入D、政府收入正确答案：B12、国债与私债的本质区别在于（）。
A、发行的机构不同B、发行的利率不同C、发行的依据或担保物不同D、发行的方式不同正确答案：C13、也称货比三家，是指采购实体向国内外有关供应商（）通常不少于三家)发出询价单让其报价，然后在报价的基础上进行比较并确定中标供应商的一种采购方式。
《财政学》全本课后习题答案
第一章市场失灵与财政职能复习思考题一、名词解释财政：国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
私人商品：由市场提供用来满足个人需要的商品和服务。
公共商品：由国家机关和政府部门提供用来满足社会公共需求的商品和服务。
外部效应：指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性，或者说是某人或某企业的行为影响了其他人或企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬。
财政职能：即财政经济职能，是指财政在一定经济模式下内在的、客观上固有的经济功能。
二、单项选择题1.财政分配的主体是（B ）。
A.社会B.国家C.市场D.企业2.财政分配的主要对象是（D ）。
A.社会总产品价值B.物化劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3.财政分配的最基本特征是（C ）。
A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4.下列选项中，属于财政现象的是（B ）。
A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5.下列关于财政收支活动的说法，正确的是（D ）。
A.既包括国民收入初次分配，也包括国民收入再分配B.是指国民收入初次分配C.既不是国民收入初次分配，也不是国民收入再分配D.是指国民收入再分配6.经济学的核心问题始终是（C ）。
A.经济稳定B.经济公平C.高效配置资源D.国民收入初次分配三、多项选择题1.下列选项中，属于财政收入现象的有（ACE）。
A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2.下列选项中，属于纯公共商品的有（ACE）。
A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行3.财政调节居民个人收入水平的主要手段包括（AC）。
A.税收B.发行国债C.转移支出D.投资优惠E.罚款4.政府职能包括（ACD）。
A.政治职能B.政府行为C.经济职能D.社会管理职能E.决定企业生产5.宏观经济稳定的含义有（ACE）。
A.充分就业B.经济发展C.物价稳定D.进出口相等E.国际收支平衡四、判断题1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
山东财经大学《财政学》习题集及答案
《财政学》习题及答案山东财经大学财政金融学院财政教研室目录第一章财政导论第一节本章习题第二节习题答案第二章财政支出概述第一节本章习题第二节习题答案第三章财政支出项目第一节本章习题第二节习题答案第四章财政收入概述第一节本章习题第二节习题答案第五章税收原理第一节本章习题第二节习题答案第六章我国现行税收制度第一节本章习题第二节习题答案第七章国有资产收益及管理第一节本章习题第二节习题答案第八章国债第一节本章习题第二节习题答案第九章政府预算与预算管理体制第一节本章习题第二节习题答案第十章财政平衡与财政赤字第一节本章习题第二节习题答案第十一章财政政策第一节本章习题第二节习题答案第一章财政导论第一节本章习题一、名词：1.社会公共需要2.公共产品3.公共提供4.市场提供5.非竞争性6.非排他性7.“搭便车”问题8.公共管制9.公共生产10.外部效应11.公共财政12.资源配置职能13.收入分配职能二、判断1.公共产品是指归公共所有的产品。
（）2.公共产品的非竞争性是指任何消费者都可以消费这种产品。
（）3.社会产品从其所要满足需要的性质而言可分为公共产品和私人产品两大类。
（）4.市场机制完全不能发挥作用的现象称之为“市场失灵”。
（）5.对消费者可以排它的混合产品完全可以由私人部门提供。
（）6.公共部门与私人部门各自在自己的领域内独自发挥作用。
（）7.公共财政的目标是弥补市场失灵，满足公共需要。
（）8.优化资源配置是指对自然资源的优化使用。
（）9.财政优化资源配置职能本质上是为了弥补市场失灵。
（）10.充分就业是指所有有工作能力的人都就业的状态。
（）三、问答：（一）简述公共财政及其特征。
（二）社会公共需要包括哪些内容？（三）为什么公共产品只能公共提供而不适于市场提供？（四）简述资源配置的财政机制。
（五）简述收入分配的财政机制。
第二节习题答案一、名词：1．社会公共需要：社会公共需要是相对于私人个别需要而言的，是区别于个人消费的需要，是市场不能满足并具有非排他性和非竞争性的需要。
财政学习题(上海财大)第十五章 税负的转嫁与归宿
财政学习题（上海财大）第十五章税负的转嫁与归宿发布人：圣才学习网发布日期：2009-10-16浏览次数：771[大] [中] [小]第十五章税负的转嫁与归宿第一部分单项选择题1.在完全竞争条件下，边际成本为常数意味着（）。
A．税负将全部由生产者负担B．生产者负担1/2税负C．消费者负担大部分税负D．税负全部由消费者负担答案与解析：选D。
2.下列有关税收资本化表述正确的是（）。
A．税负全部归宿于买方B．税收资本化本质上属于前转C．税收资本化本质上属于后转D．税收资本化往往发生在消费品的交易中答案与解析：选C。
税收资本化是指在具有长期收益的资产交易中，买主将购入资产在以后年度所必须支付的税款按一定的折现率折成现值，在购入资产的价格中预先一次性扣除，从而降低资产的交易价格。
3.某块土地每年的租金收入为90万元，每年财产税为租金的10%，假设折现率为10%，土地使用无限期，税收资本化后的土地价格应为（）。
A．100万元B．810万元C．900万元D．90万元答案与解析：选B。
此土地的租金可视为永续年金，即土地价格为90/10%=900万元，税收资本化后的土地价格应为900-90=810万元。
4.在垄断条件下，边际成本递减时，生产者负担的税负（）。
A．大于T/2B．等于T/2C．小于T/2D．等于T答案与解析：选C。
5.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（）。
A．增值税B．个人所得税C．消费税D．营业税答案与解析：选B。
个人所得税属于间接税，不易转嫁。
第二部分多项选择题1.影响税负转嫁与归缩的因素有（）。
A．课税范围B．买方纳税还是卖方纳税C．课税对象D．供求弹性E．计税单位答案与解析：选ACDE。
对于B项，只要市场是竞争的，价格由供求关系决定，税收不论课征于买方还是卖方所产生的税负归宿是相同的。
2.下述关于垄断条件下税负转嫁规律的表述中正确的有（）。
A．从价税与从量税相比较，从价税使垄断者的税负大于从量税。
(完整word版)《财政学》复习题及答案
第一章一、简述财政的基本含义和基本特征。
财政是一个经济范畴,是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
特征：公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性（平衡性）二、试述区分公共物品和私人物品的基本标准。
排他性和非排他性竞争性和非竞争性(私人物品具有排他性和竞争性、公共物品具有非排他性和非竞争性）三、财政有哪些职能？如何实现这些职能？1、配置资源:①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率.②优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源结构效率.③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设.④通过政府的投资、税收政策和财政补贴等手段,带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易,提高经济增长率。
⑤提高财政资源配置本身的效率。
2、分配收入：①划清市场分配与财政分配的界限.②规范工资制度。
③加强税收调节。
④通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平.第二章四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由。
1、公共物品的享用一般是不可分割的，无法个量化.2、非竞争性和非排他性决定.3、政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品的难题。
五、什么是公共定价？它有哪些方法?政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准就的确定就是公共定价.方法：平均定价法二部定价法负荷定价法六、试述“成本-效益分析”方法.也成为成本--—-收入分析法，是将一定时期内项目的总成本与总效益进行分析对比，更多的用在公共支出决策程序中.它通过对多个预选方案进行成本————效益分析，根据对社会效益和边际社会成本的对比，选择最优的支出方案。
财政学试题及答案
财政学试题及答案第一部分：选择题（每题5分，共10题）1.财政学是研究什么的学科？– A. 财富的分配与使用– B. 资金的筹集与运用– C. 市场经济的运行机制– D. 社会资源的配置和利用2.财政收入包括哪些主要来源？– A. 税收– B. 贷款– C. 手续费– D. 市场交易3.下列哪项不属于财政支出的类型？– A. 教育支出– B. 社会保障支出– C. 国防支出– D. 生产投入支出4.财政平衡的原则是指什么？– A. 收入和支出的平衡– B. 政府债务的减少– C. 收入和支出的调剂– D. 政府的资金储备5.增值税属于什么类型的税收？– A. 直接税– B. 间接税– C. 个人所得税– D. 社会保险费6.财政政策是指政府如何调整什么？– A. 资金的筹集与运用– B. 市场经济的运行机制– C. 资源的配置和利用– D. 收入和支出的平衡7.下列哪个是宏观经济学的一个基本目标？– A. 经济增长– B. 资源配置– C. 宏观稳定– D. 公平与效率的平衡8.货币供应量的增加会导致什么？– A. 通货膨胀– B. 通货紧缩– C. 汇率上升– D. 债务下降9.消费税属于哪种类型的税收？– A. 直接税– B. 间接税– C. 企业所得税– D. 土地使用税10.财政学的基本假设是什么？– A. 个人理性行为假设– B. 社会效用最大化假设– C. 企业利润最大化假设– D. 市场均衡假设第二部分：填空题（每题5分，共10题）1.政府对市场经济起到调节和引导的作用。
2.预算是财政决策的基本工具。
3.政府通过税收的方式筹集财政收入。
4.政府通过公共投资来推动经济增长。
5.收入分配是财政社会政策的重要内容。
6.财政政策通过调整税收和支出来影响经济运行。
7.财政平衡指的是收入和支出保持平衡。
8.所得税是一种直接税。
9.市场经济中，资源的有效配置由价格来决定。
10.宏观经济学关注的是整体经济状况和经济运行规律。
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第十三章练习题及答案
一、填空题
1、以预算形式的差别为依据，国家预算可分为（单一预算）和（复式预算）。
2、以预算分项支出安排方式的差别为依据，国家预算可分为（增量预算）和（零基预算）。
3、从世界各国来看，预算年度主要有（历年制）和（跨年制）两种。
4、确定预算级次的原则是（一级政权），一级预算。
二、单项选择题
1、财政预算应包括它的全部财政收支，不准少列收支、造假帐、预算外另列预算。
这是指财政预算的（B ）
A.公开性特征
B.完整性特征
C.可靠性特征
D.年度性特征
2、在下列预算年度中，属于历年制的是（D）
A.当年的4月1日至次年3月31日
B.当年1月1日至12月1日
C.当年10月1日至次年9月30日
D.当年1月1日至12月31日
3、现代财政预算最早出现于（B ）
Ａ德国 B. 英国 C. 美国 D. 日本
4、财政预算及其执行情况必须采取一定的形式公诸于众，并置于人民的监督之下，这是财政预算的（A ）
A.公开性
B. 可靠性
C. 时效性
D. 统一性
5、我国的预算批准权力机构是（D ）
A.各级政府
B. 国务院
C.各级财政部门
D. 各级人民代表大会
三、多项选择题
1、财政预算的基本特征有（ABCDE ）
A.可靠性
B.统一性
C.完整性
D.时效性
E.公开性
2、我国地方预算的组成包括（ABCD ）
A.省预算
B.设区的市预算
C.县预算
D.乡（镇）预算
E.村预算
3、根据中国的分税制预算体制，下列属于中央固定收入的有（BD ）
A、增值税
B、关税
C、城镇土地使用税
D、消费税
E、房产税
4、根据中国的分税制预算体制，下列属于地方固定收入的有（CE ）
A、增值税
B、关税
C、城镇土地使用税
D、消费税
E、房产税
5、根据中国的分税制预算体制，下列属于中央与地方共享收入的有（AE ）
A、增值税
B、关税
C、城镇土地使用税
D、消费税
E、个人所得税
四、判断题
1、中国的预算年度采用跨年制。
（×）
2、预算草案最终要由国务院审查批准才具有法律效力。
（×）
3、我国财政预算组成体系是按照一级政权设立一级预算的原则建立的。
（√）
4、我国实行分级预算，最低一级为县、自治县、县级市、市辖区级预算。
（×）
5、在中央与地方之间收入的划分中，中央占主导地位。
（√）
第十四章练习题
一、简释题
预算赤字、决算赤字、赤字政策、结构性赤字、周期性赤字
二、简述题
1、如何理解财政收支平衡?
2、简述财政赤字债务化的经济效应。
3、简述财政赤字货币化的经济效应。
三、论述题
1、试述财政平衡与社会总量平衡的关系。
2、试述我国当前财政赤字的状况。
第十五章练习题及参考答案
一、填空题
1、根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为（自动稳定的财政政策）和（相机抉择的财政政策）。
2、根据财政政策在调节国民经济总量方面的不同功能划分，财政政策可分为(扩张性财政政策）、(紧缩性财政政策)、(中性财政政策) 。
3、财政政策目标有（经济的适度增长）、(物价水平的基本稳定)、(充分就业)、（收入的合理分配）、（社会生活质量的逐步提高）。
4、财政政策工具有（税收）、（公共支出）、（政府投资）、（国债）。
二、单项选择题
1、当社会总供给大于社会总需求时，应采取（B ）
A.收入大于支出的结余政策
B.支出大于收入的赤字政策
C.收支平衡的中性政策
D.收支相等的平衡政策
2 、能自动发挥作用使宏观经济趋向稳定的政策效应叫（A ）
A. 内在稳定器
B. 乘数效应
C. 奖抑效应
D. 货币效应
3、扩张性财政政策可通过以下方式达到（B ）
A. 减少政府支出或增加税收
B.增加政府支出或减少税收
C. 只能减少政府支出
D. 只能增加税收
4、在经济衰退时期，财政政策的内容是（B ）
A.税收减少，政府支出减少
B.税收减少，政府支出增加
C.税收增加，政府支出减少
D.税收增加，政府支出增加
三、多项选择题
1、财政政策目标包括（ABCE ）。
A、经济的适度增长
B、物价的基本稳定
C、收入的合理分配
D、100%的就业率
E、社会生活质量的逐步提高
2、扩张性财政政策的内容有（ACE ）
A.扩大财政支出规模
B.增加税收
C.扩大国债发行
D.增加财政结余
E.实行赤字预算
3、为了达到抑制社会总需求的目的，应该（AD ）
A.增加税收
B.减少税收
C.增加财政补贴
D.减少财政补贴
E.增加财政支出
四、判断题
1、当社会总需求小于社会总供给时，可以通过实行财政预算收入大于支出的结
余政策进行调节。
（×）
2、市场调节能自发地实现社会供给和社会需求在总量和结构上的平衡，因此不
需要政府的干预。
（×）
4、扩大国债发行规模是紧缩性财政政策的内容之一。
（×）
5、当宏观经济运行出现过热时，政府可采取减少财政支出的办法，把一部分需
求压下来。
（√）。