内控审计部岗位考核细则
内部控制管理考核方案(审计部)
发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。
9、查阅“客户回访记录”，检查是否经相关单位领导审阅。
3
无则不得分
备注
未按内控操作，给公司生产经营造成重大损失的，得分为0。并视造成损失情况上报公司。
二、单位自查（10分）
项目
分数
分项指标
基本分
考核细则
得分
2、业务层面
10
督促公司各业务部门，对照内控流程进行自查。
7、查阅子分公司/专业公司生产部经理是否编制“种子收购技术方案”，检查该方案是否经分管生产领导审批签字，查看物流部是否归档备案。查阅该方案的主要内容是否涵盖：人员安排、时间节点及技术标准。
3
发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。
8、询问子分公司/专业公司物流部负责人是否对外部货运公司进行邀标；如有，查阅物流部是否留有经会签“决标会议纪要”。查阅“种子运输协议”、“种子调运通知”，确认在种子在调运前是否经分管生产领导、物流部领导批准。
3
发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。
9、于子分公司/专业公司财务部任意抽取若干笔<50万元“付款申请单”，检查是否经生产部经理、分管生产领导和财务负责人审核，负责人审批，在子分公司/专业公司财务部任意抽取若干笔≥50万元“付款申请单”，检查是否执行前述审批流程外，还应检查是否由公司计划财务部部长、总会计审核，总经理审批。
3
发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。
3、查阅“种子检验结果报告单”（附有处理意见），检查是否经检验组组长审核，质管部负责人签发，并加盖质管部公章，检查质管部办公室、子分公司/专业公司是否分别对“种子检验结果报告单（原件）”和“种子检验结果报告单（复印件）”进行存档备案。
3
发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。
(完整版)内控管理及考核办法
内控管理及考核办法第一章总则第一条为进一步加强XX公司（以下简称“公司”）内部控制管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（以下简称“应用指引”）及股份公司相关制度规定，并结合公司实际制定本办法。
第二条本办法所称内部控制是指公司董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。
第三条本办法着力解决的问题（一）未有明确的内控管理体系及组织架构，可能导致公司内控管理职责不清、流程不规范，对内控管理工作效能产生影响。
（二）未能建立内部控制检查评价机制，可能导致企业无法有效识别内控风险、认定内控缺陷、发现内控失效等情况，形成企业管理漏洞。
第四条本制度适用于XX公司。
第二章基本要素、原则及措施第五条内部控制的基本要素内部控制包括五项基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
内部环境是公司实施内部控制的基础，是公司建设内部控制的土壤，是一切内控制度、流程、控制节点得以实施的根本条件，支配着全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。
风险评估、控制活动、信息沟通是内控体系核心的三个环节。
风险评估是内控建设的方向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和降低控制成本；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与流程予以保证。
控制活动是内控体系的核心环节，嵌入在业务流程中，将风险控制在可接受程度之内。
信息沟通是内控体系的桥梁，确保企业部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。
内部监督是内控体系的重要组成部分，是内控体系不断优化和提升的保证。
第六条内部控制的基本原则（一）全面性原则：内控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督和反馈等各环节。
医院内部控制工作方案(附考核评价细则)
医院内部控制工作方案（附考核评价细则）一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》( 财会〔2012〕21 号) 以及XX《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[ 试行]> 实施工作的意见》( XX号)文件精神，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于20XX 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到20XX年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。
公司审计发现问题考核问责实施细则
公司审计发现问题考核问责实施细则1 基本要求1.1 根据《审计署关于内部审计工作的规定》、国资委《关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》及相关内部审计法规制度的要求，由公司审计部门针对内审外查发现的问题，向公司主管部门提出对责任单位或人员的考核问责意见。
1.2 本细则所指的内审外查是指公司内部审计监督，以及国家审计机关、集团公司审计局、社会中介审计机构对公司开展的审计检查。
1.3审计考核问责方式有：绩效考核、约谈、审计通报、移送处理等，审计考核问责方式可以单独使用也可以合并使用。
1.4 审计考核问责应遵循客观公正、责任明确、注重实效的原则。
2 职责2.1公司审计部门根据审计监督发现问题的性质及轻重程度，依据相关制度和考核原则，对责任单位或人员作出审计考核问责意见。
2.2公司绩效考核主管部门根据审计部门提出的绩效考核建议，及时兑现。
2.3 公司纪检监察部门根据审计部门移送的问题定性结论，按照《公司员工违纪违规行为处分规定》等制度要求，给予责任人员相应纪律处分。
2.4 被审计单位应认真组织审计考核的落实工作，整改问题，规范管理，提高绩效，并及时沟通反馈。
3 考核问责内容与标准3.1在配合协作内审外查工作中，存在下列行为的，扣责任单位和领导班子绩效奖各500元/次。
3.1.1在由公司审计部门牵头组织的自查自纠工作中，未按要求开展自查整改、未在规定时间按要求上报有关材料。
3.1.2 审计过程中，不配合审计工作，采取拒绝、阻挠、拖延等方式影响正常审计工作开展，或提供的资料不真实、不完整，经审计部门提示后仍不改正。
3.1.3 在收到审计部门送达的审计底稿、审计报告征求意见稿后5个工作日内未签署反馈意见并提交审计部门。
3.1.1 在收到审计部门送达的《审计决定书》、《审计意见书》后30天内未落实整改要求，且未作出书面合理解释。
3.2 针对内审外查确认的违规违纪问题，对责任单位及责任人员给予以下考核问责处理：3.2.1 审计查出涉及《中国共产党纪律处分条例》中列示的相关违纪行为，移交纪检监察部门进行党纪问责处理。
内部控制考核评价细则方案
内部控制考核评价细则方案(总5页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除内部控制考核评价细则方案为顺利开展内部控制考核评价工作，结合我院实际，制订本方案。
一、评价指标医院内部控制考核评价采用量化评价的方式，设置评价指标，分别为单位层面评价指标分为6类21项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。
二、考核考核评价操作细则（一）单位层面指标1.内部控制建设启动情况指标成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。
本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组，由医院主要负责人担任组长，建立内部控制联席工作机制并开展工作，明确内部控制牵头部门（或岗位）。
开展内部控制专题培训。
本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。
开展内部控制风险评估。
应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。
2.医院主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标。
医院主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题。
医院主要负责人应主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题。
医院主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制。
医院主要负责人应主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作，负责建立健全内部控制工作机制。
医院主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。
医院主要负责人应对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和人员进行统一领导和统一协调，主持开展工作分工及人员配备工作，发挥领导作用、承担领导责任。
3.对权力运行的制约情况指标。
权力运行机制的构建。
并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。
对权力运行的监督。
本单位应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。
2023年分支机构内控管理考评方案
2023年分支机构内控管理考评方案为加强内控管理，完善内控体系建设，提高内控管理能力，防范和降低各类风险，推动全行业务稳健发展，特制定本考核方案。
一、考评对象：辖属各分支行。
二、评价内容内容包括四个方面：内部控制基本评价、内部控制监督、内部控制活动、内部控制结果。
三、考评方式采用现场和非现场相结合的方式。
四、评分标准按照百分制，总分为IoO分，实行扣分制。
其中内部控制基本评价10分、内部控制监督20分、内部控制活动60分、内部控制结果10分。
1内部控制基本评价（10分）指标一：内部控制制度建设与传导。
（3分）（1）是否根据总行要求以及属地监管要求及时制定并适时更新各项制度、管理办法和操作规程；（2）规章制度、实施细则、操作规程等是否建立顺畅的传达渠道及自下而上的反馈渠道。
评分标准：（1）未根据总行要求以及属地监管要求及时制定并适时更新各项制度、管理办法和操作规程的，缺少一项扣0.2分，缺少两项扣0・5分；缺少三项以上本指标不得分；(2)各项制度、管理办法、操作规程不符合实际的，一项扣0.2分，两项扣0.5分；三项以上本指标得分不得高于15分；；(3)员工对各项规章制度、实施细则、操作规程不熟悉的，抽检人数5名以下员工考试不及格扣0.2分；抽检人数5名(含)以上10名以下员工考试不及格扣0.5分；抽检人数10名(含)以上员工考试不及格扣1分。
指标二：内部控制组织结构。
(3分)(1)分支行各部门职能是否明确，部门职能设置是否符合自身的特点；(2)是否设置了专职的内控合规岗位负责对本机构各业务条线的内控检查和监督指导工作；(3)是否建立明晰的岗位职责，明确岗位准入标准及职责，员工是否了解其岗位职责的内容；(4)分支行员工权责划分是否符合相应规章制度，岗位设置是否满足不相容岗位分离的要求。
评分标准：(1)分支行未明确各部门职能及岗位职责的，一项扣0.2分，两项扣0.5分；三项以上扣1分；(2)未设置专职内控合规岗位的扣0.5分，内控合规岗位未有效履行内控检查和监督指导职责的扣1分；(3)员工承担的职责与其岗位职能不相匹配的，人力资源未满足不相容岗位分离要求的，一个扣0.2分，两个扣0.5分；三个以上扣1分。
内控合规考核管理制度范文
内控合规考核管理制度范文内控合规考核管理制度范一、总则为加强企业内控合规管理，规范内控合规考核工作，提高企业的自律能力和合规管理水平，制定本制度。
二、考核目标1. 提高企业内控合规意识和能力，确保企业各项业务活动符合法律法规和公司规定；2. 评估企业内控合规管理情况，发现并纠正存在的问题，加强对企业内控合规工作的监督和指导；3. 为企业内控合规管理提供科学、有效的指导和保障。
三、考核内容1. 法律法规合规性考核（1）对企业业务活动中涉及的法律法规进行全面的梳理和理解，形成法律法规合规手册；（2）对企业业务活动中涉及的关键法律法规进行风险评估和管控；（3）对企业各项业务活动的合规性进行定期检查和监督。
2. 内控制度完善性考核（1）对企业现有内控制度进行全面梳理，发现存在的问题；（2）对企业现有内控制度进行修订和完善，确保各项业务活动的内控措施有效执行。
3. 内控执行情况考核（1）对企业内部控制制度的执行情况进行监督和检查；（2）对企业各项业务活动的内控执行情况进行定期抽查和评估。
4. 内控违规行为考核对企业内部控制执行过程中存在的违规行为，进行调查和处理。
5. 安全环保管理考核对企业的安全生产和环境保护工作进行考核和评估。
四、考核方法1. 文件查阅对企业的内部文件进行查阅，包括法律法规合规手册、内控制度等。
2. 数据采集对企业相关数据进行采集和分析，了解企业内控合规管理的现状。
3. 现场检查对企业的业务活动现场进行实地检查，了解企业内控合规管理的实施情况。
4. 个别访谈对企业相关人员进行个别访谈，了解内控合规管理的问题和困难。
五、考核结果1. 根据考核情况，将企业内控合规管理划分为优秀、合格、待改进和不合格四个等级，并给出相应的改进意见。
2. 对于优秀和合格的企业，给予表彰和奖励，并将其作为典型案例进行宣传。
3. 对于待改进和不合格的企业，要求其制定改进措施，并定期进行跟踪检查。
在一年内连续两次被评为不合格的企业，要采取相应的惩戒措施。
财务审计处岗位考核标准（共5篇）
财务审计处岗位考核标准（共5篇）第一篇：财务审计处岗位考核标准财务审计处岗位考核标准（一）处长考核标准：1、规划财务架构，申报财务编制、财务人员，制定相关财务制度以及相关的业务流程，适时进行财务人员相关业务及技能培训，未按规定完成，每次扣2分；2、建立建全企业内部控制，做到不相容岗位互相分离、制约和监督，加强职业道德和安全意识教育，强化内部风险控制，未按规定完成，每次扣2分；3、按照公司制度及要求，制定财务工作计划，未按规定完成，每次扣2分；4、根据公司项目建设及经营需要，合理筹措和使用资金；严格收支二条线管理措施，加强货币资金的风险控制，未按规定完成，每次扣2分；5、对企业所得税、个人所得税、增值税和营业税等进行合理税务筹划，未按规定完成，每次扣2分；6、按照集团及预算管理办法，组织编制财务预算，未按规定完成，每次扣2分；7、按照预算及各项成本费用控制目标，严格加强各成本费用中心的管理与控制，未按规定完成，每次扣2分；8、及时组织各类财务报表编制，并根据经营管理的需要，从全局和长期的角度对企业的财务状况，经营成果和现金流量进行把握，从整体上掌握企业的经营状况。
对相关业务进行及时有针对性的专项分析，供领导进行企业控制和指导经营管理工作，未按规定完成，每次扣2分；9、合理开展财务外事活动，加强对银行、税务和工商等相关政府部门及公司内部相关部门的沟通与协调，为企业或财务部门创造良好的、融洽的外部财务环境。
做到对内管理有方，对外办事有道，未按规定完成，每次扣2分；每落实完成一项外协工作加1分，获得政府补贴或减少缴纳相应的规费，视情况每项加3--10分。
（二）成本会计考核标准：1、整理各项费用并进行归集和分配；做记账凭证并登账；月末对费用进行核算；统计各项费用的指标考核结果并上报财务处长，未按规定完成，每次扣2分；2、根据成本构成和历史发生情况以及计划指标互相进行比较；每月提交成本分析报告。
3、向公司管理层及财务处长提供内容翔实、数据准确的成本分析考核报告，未按规定完成，每次扣2分；4、安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证完整；负责财务处文件收发和档案的保管、管理及移交工作；每年6月30日前完成上年会计凭证、会计账簿、会计报表及附注资料等会计档案收集整理工作并进行妥善移交给公司档案室；负责公司上年及当年会计档案的借阅登记工作，确保各类档案保存完好，未按规定完成，每次扣2分；5、协助资产税务会计做好固定资的盘点，协助销售材料会计做原燃材料的盘点，并对盘盈盘亏提出分析意见，未按规定完成，每次扣2分；6、认真学习、严格执行《会计法》、企业会计制度、会计准则以及公司有关规定；对于在稽核过程中发现的问题，应及时制止与纠正，并提出防范措施和改进建议或意见，未按规定完成，每次扣2分；7、复核会计凭证、会计账簿的真实性、合法性、正确性，以及手续的完整性；每月完成公司当月的会计凭证逐个稽核，未按规定完成，每次扣2分；8、核银行余额调节表，未按规定完成，每次扣2分；9、配合本部、其他有关部门组织的有关检查工作，未按规定完成，每次扣2分。
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9
团队建设
协调内控审计部与各部门的关系，部门之间紧密合作，凝聚力强，工作氛围融洽，培训合理，若部门合作性差，没有好的培训，上下级关系紧张，酌情扣分
10
10
临时任务
对于领导下达的临时任务，每出现一次未能及时完成领导下达的临时任务扣2分。
5
11
考核
每个月对所属员工进行考核，考核不及时扣1分，考核不实扣2分。
内控审计部岗位考核细则
内控审计部岗位考核细则
内控审计部经理考核细则
序号
评价项目
考核内容
分值
实扣分
考核结果
得分
1
劳动纪律
迟到，早退1次扣1分，旷工1次扣2分，不穿工作服扣1分。
5
2
审计计划制定
能够制定详尽的年度和月度审计计划，计划任务的饱和度高且可执行性强，若计划任务的饱和度及可执行性不太强，酌情扣分，没有计划或者计划不明确，基本没有可执行性，扣20分
15
3
审计计划达成率
在一定周期内审计计划能按时完成，能够完成90％计划任务扣2分，能够完成80％的计划任务扣3分，能够完成70％的计划扣4分，不能够完成计划扣10分
10
4
审计及时性
非常及时地发现问题、调查并解决问题，能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时扣2分，发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果扣3分，发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果扣10分
10
4
审计及时性
在审计过程中，非常及时地发现问题、调查并解决问题，能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时扣2分，发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果扣3分，发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果扣10分
10
5
审计建议及应用
对审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度，提出的建议较有建设性，并且得到较大应用，扣1分，提出的建议较有建设性，并且得到部分应用扣2分，能够提出建议，但是应用性不强扣3分，提出的建议笼统，没有应用价值扣5分
10
5
审计报告
报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案，报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案扣1分，报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案扣2分，报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用扣3分，报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案扣10分
15
6
审计申诉的接收
耐心接收到投诉、申诉，严格按照流程进行处理前的准备，接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程扣2分，接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备扣3分，接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备扣5分
10
11
协调沟通
部门内部紧密合作，凝聚力强，工作氛围融洽，培训合理，若部门内部合作性差，没有好的培训，上下级关系紧张，酌情扣分
10
12
临时任务完成
对于本部门领导下达的临时任务，每出现一次未能及时完成领导下达的临时任务扣2分。
5
5
6
审计结论总结
负责对每次审计的审计结论进行总结，论据真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案，若内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案扣1分，内容真实、具体，分析一般，有解决方案扣2分，内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用扣3分，内容泛泛而谈，没有分析和解决方案扣10分
10
7
审计申诉的接收
耐心接收被审计部门的投诉、申诉，根据申诉情况的严重程度，严格按照流程进行处理前的准备，若接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程扣2分，接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备扣3分，接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备扣5分
5
8
审计申诉处理
接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速，接收到申诉后展开调查不够迅速扣1分，接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真扣2分，接收到申诉后没有调查，处理过程和结果不公正扣5分
5
7
审计申诉处理
接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速，接收到申诉后展开调查不够迅速扣1分，接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真扣2分，接收到申诉后没有调查，处理过程和结果不公正扣5分
10
8
廉洁性
审计部经理在监察过程中严于律己，刚正不阿，并能够影响感染他人树立正气，不违反纪律保持廉洁自爱，若对自己要求不高，有舞弊及其他违纪的嫌疑，酌情扣分
10
9
档案分类、查找
所存放审计、监察资料有详实的分类标准，能快速为他人提供所查找的资料，有分类标准，能为他人提供资料，但不够及时扣2分，没有分类标准，有时不能为他人提供所需资料扣5分，其他情节酌情扣分
10
10
廉洁性
审计人员在审计过程中不违反纪律保持廉洁自爱，若对自己要求不高，有舞弊及其他违纪的嫌疑，酌情扣分
5
内控审计部审计员考核细则
序号评价项目考核内容分值实扣分考核结果
得分
1
劳动纪律
迟到，早退1次扣1分，旷工1次扣2分，不穿工作服扣1分。
5
2
审计计划制定
能够协助审计部经理制定详尽的年度和月度审计计划，负责具体审计项目的实施，若工作不到位，酌情扣分
10
3
审计计划达成率
在一定周期内审计计划能按时完成，能够完成90％计划任务扣2分，能够完成80％的计划任务扣3分，能够完成70％的计划扣4分，不能够完成计划扣10分