证券公司PPT
合集下载
第8章 证券公司会计 《金融企业会计精讲》PPT课件
借：可供出售金融资产减值准备 贷：投资收益
第二节 自营证券业务的核算
5.实际收到现金股利或应收利息时，会计分录为： 借：银行存款
贷：应收股利（或应收利息）
6.资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 资产负债表日，可供出售金融资产的公允价值高于其账面余额的，按其差额做会计分录： 借：可供出售金融资产——公允价值变动
借：应收股利（或应收利息） 贷：投资收益
5.实际收到现金股利或应收利息时，会计分录为：
借：银行存款 贷：应收股利（或应收利息）
6.在资产负债表日，交易性金融资产公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。
（1）交易性金融资产的公允价值高于其账面余额 的，按其差额记： 借：交易性金融资产——公允价值变动
贷：其他综合收益
低于其账面余额的，按其差额做相反的会计分录。
第二节 自营证券业务的核算
四、自营证券卖出的核算
（一）出售交易性金融资产的核算 处置交易性金融资产时，其公允价值与账面余额之间的差额应确认为投资收益；同时，将原计入该交易性金
融资产的公允价值变动转出，计入投资损益。会计分录为：
借：结算备付金——自有 借或贷：投资收益
贷：投资收益
第二节 自营证券业务的核算
4.证券公司取得的可供出售债券投资，在持有期间计提的利息，应当确认为投资收益。证券公司应当按照摊余成 本和实际利率计算确定投资收益。 （1）资产负债表日，可供出售债券为分期付息、一次还本债券投资的，按票面利率计算确定的应收未收利息，借 记“应收利息”科目；按可供出售债券的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，贷记“投资收益”科目；按 其差额，借记或贷记“可供出售金融资产——利息调整”科目。会计分录为：
第二节 自营证券业务的核算
5.实际收到现金股利或应收利息时，会计分录为： 借：银行存款
贷：应收股利（或应收利息）
6.资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 资产负债表日，可供出售金融资产的公允价值高于其账面余额的，按其差额做会计分录： 借：可供出售金融资产——公允价值变动
借：应收股利（或应收利息） 贷：投资收益
5.实际收到现金股利或应收利息时，会计分录为：
借：银行存款 贷：应收股利（或应收利息）
6.在资产负债表日，交易性金融资产公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。
（1）交易性金融资产的公允价值高于其账面余额 的，按其差额记： 借：交易性金融资产——公允价值变动
贷：其他综合收益
低于其账面余额的，按其差额做相反的会计分录。
第二节 自营证券业务的核算
四、自营证券卖出的核算
（一）出售交易性金融资产的核算 处置交易性金融资产时，其公允价值与账面余额之间的差额应确认为投资收益；同时，将原计入该交易性金
融资产的公允价值变动转出，计入投资损益。会计分录为：
借：结算备付金——自有 借或贷：投资收益
贷：投资收益
第二节 自营证券业务的核算
4.证券公司取得的可供出售债券投资，在持有期间计提的利息，应当确认为投资收益。证券公司应当按照摊余成 本和实际利率计算确定投资收益。 （1）资产负债表日，可供出售债券为分期付息、一次还本债券投资的，按票面利率计算确定的应收未收利息，借 记“应收利息”科目；按可供出售债券的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，贷记“投资收益”科目；按 其差额，借记或贷记“可供出售金融资产——利息调整”科目。会计分录为：
《银河证券终》PPT课件
小组总结
我国证券业正处在一个全面变革的关键时期， 中国银河证券股份经过三年的风雨历程，通过把 握市场以健全质量控制机制、防范风险以强化内 部制度建立、提升理念以锻造一流员工团队的努 力，创造了卓越骄人的业绩，并且为更高的社会 价值追求而奋斗，我们坚信中国银河证券股份通 过发挥自身潜力在未来的开展道路上会走的更高、 更快、更强，成为著名中外、享誉世界的顶级券 商，让我们对中国银河证券股份给予美好的期盼 和祝愿。
开展前景展望
3、财务参谋------力创业内过硬品牌 中国银河证券成立以来,财务参谋业务从无到
有并实现了超常规开展,不仅在并购市场上确定了 自身地位,拓展了银河投行业务开展空间,而且在业 内树立了过硬品牌。 财务参谋部重点进展了工程类型的选择和培 养,同时利用财务参谋队伍的特点和优势,承做了具 有鲜明特点的工程,并以此为根底确定了未来业务 方向。重点在外资并购、ST类上市公司重组、境 外上市等几个领域开展工作并取得了突出优势
户效劳
5、建立营销型组织，实现经营方式转型
中国银河证券股份 创新中求开展
〔二〕总结：
对于银河证券来说，要实现经营方式的 转型绝不等于在一张白纸上作画，银河证券是 先有营业部，后有公司，改革就好比要将原来 的国画改成油画，既要保存已有的格局，又要 有新的创意，同时还要把握解决问题过过程中 保持员工队伍的稳定。
中国银河证券股份 热点导航
银河证券热点导航.pdf
中国银河证券股份 创新中求开展
〔一〕、创新思路：建立现代金融企业 证券公司要实现标准经营和创新开展，
最根本的一点就是要建立现代金融企业。 1、改善治理构造，建立市场化机制 2、健全内控机制，防风险于未然 3、创新内部组织架构，提升管理水平 4、以客户为中心，提高员工素质，改善客
证券公司全面风险管理ppt
证券公司注重培育专业的风险管理团队，提高风险管理人员的专业素养和技能水平，提升风险管理的专业性和独立性。
01
证券公司开始探索将风险管理与业务发展相结合的有效方式，通过科学的风险管理实现业务风险的合理分散。
风险管理与业务发展的平衡
02
证券公司在业务开展过程中注重风险管理与业务拓展的平衡，既要追求业务发展，也要确保风险管理水平与业务发展相匹配。
风险对冲
通过保险、担保等方式将风险转移给第三方机构。
风险转移
建立风险储备金制度，以应对可能出现的风险损失。
风险储备
03
风险报告
定期生成风险报告，向上级管理部门汇报公司风险状况及应对措施。
风险敞口管理与监控
01
风险敞口分析
分析公司整体及各业务线的风险敞口，了解公司面临的主要风险。
02
风险监控
建立完善的风险监控体系，实时监测各类风险的动态变化。
03
证券公司注重对市场环境、政策法规等外部因素的跟踪分析，以便及时调整风险管理策略和措施，实现风险管理与业务发展的良性互动。
证券公司风险识别与评估
03
风险清单
数据分析
压力测试
风险识别方法与流程
风险评估方法与流程
定性评估
通过专家意见、调查问卷等方式，评估证券公司的风险状况。
定量评估
运用统计模型、金融工程等方法，对证券公司的风险进行量化和预测。
风险管理框架概述
风险识别风险计量风险监测风险控制和报告
引言
证券公司风险管理现状
02
01
当前证券公司的风险管理状况呈现出精细化、专业化的发展趋势，更加注重对各类风险的精确计量、风险识别、风险评估和风险控制。
风险管理现状概述
01
证券公司开始探索将风险管理与业务发展相结合的有效方式，通过科学的风险管理实现业务风险的合理分散。
风险管理与业务发展的平衡
02
证券公司在业务开展过程中注重风险管理与业务拓展的平衡，既要追求业务发展，也要确保风险管理水平与业务发展相匹配。
风险对冲
通过保险、担保等方式将风险转移给第三方机构。
风险转移
建立风险储备金制度，以应对可能出现的风险损失。
风险储备
03
风险报告
定期生成风险报告，向上级管理部门汇报公司风险状况及应对措施。
风险敞口管理与监控
01
风险敞口分析
分析公司整体及各业务线的风险敞口，了解公司面临的主要风险。
02
风险监控
建立完善的风险监控体系，实时监测各类风险的动态变化。
03
证券公司注重对市场环境、政策法规等外部因素的跟踪分析，以便及时调整风险管理策略和措施，实现风险管理与业务发展的良性互动。
证券公司风险识别与评估
03
风险清单
数据分析
压力测试
风险识别方法与流程
风险评估方法与流程
定性评估
通过专家意见、调查问卷等方式，评估证券公司的风险状况。
定量评估
运用统计模型、金融工程等方法，对证券公司的风险进行量化和预测。
风险管理框架概述
风险识别风险计量风险监测风险控制和报告
引言
证券公司风险管理现状
02
01
当前证券公司的风险管理状况呈现出精细化、专业化的发展趋势，更加注重对各类风险的精确计量、风险识别、风险评估和风险控制。
风险管理现状概述
中信证券优势介绍(ppt完整版)
拥有一支高素质、专业化的研究团队， 具备丰富的行业经验和研究能力。
独立客观的立场
秉承独立客观的研究原则，为客户提 供客观中立的投资建议和分析报告。
03 投资研究与产品优势
宏观经济研究
宏观经济研究
中信证券拥有一支专业的宏观经 济研究团队，对国内外宏观经济 形势进行深入分析，为客户提供 有价值的宏观经济研究报告和投
中信证券优势介绍
目 录
• 公司概况 • 业务优势 • 投资研究与产品优势 • 技术平台优势 • 服务优势 • 社会责任与可持续发展
01 公司概况
公司历史与发展
成立于1995年，是 中国最早成立的证券 公司之一。
在国内外拥有广泛的 客户基础和业务网络。
经过多年的发展，已 成为国内领先的证券 公司之一。
团队协作
中信证券的团队成员之间协作默契，能够快速整合资源，为客户 提供全方位的服务支持。
客户忠诚度计划
积分奖励
中信证券设立了客户忠 诚度计划，客户在交易 过程中可以获得积分， 积分可以兑换礼品或服 务。
会员权益
中信证券根据客户的资 产规模和交易活跃度， 为客户量身定制会员权 益，提供更多的优惠和 增值服务。
数据处理与分析技术
01
大数据处理能力
中信证券具备强大的数据处理与分析技术，能够处理海量数据，为客户
提供准确、全面的市场分析和投资建议。
02
数据挖掘与机器学习
中信证券运用数据挖掘和机器学习技术，对市场数据进行深入分析，发
现潜在的投资机会和风险点，帮助客户做出更加明智的投资决策。
03
数据可视化与交互式分析
04 技术平台优势
交易系统技术
高效稳定的交易系统
中信证券拥有业内领先的交易系统技术，能够提供高效、稳定的 交易服务，满足客户多样化的交易需求。
《证券公司》PPT课件
（一）设立体制
1.注册制
以美国为代表，只要资本金、专业人员的组成等符 合法律的规定，并且依照法定程序提交了各种法定文 件，即可注册成为证券公司。
2.许可制（审批制）
实行许可制的主要是以日本为代表的一些亚洲国家， 证券公司的设立不仅要符合法律规定的条件，而且还 要按照法律规定的程序提出申请，由主管机关审核批 准。
经营第（4）项至第（7）项业务之一的，注册资本 最低限额为人民币一亿元。
经营第（4）项至第（7）项业务中两项以上的，注 册资本最低限额为人民币五亿元。
证券公司的注册资本应当是实缴资本。
（二）业务规则
1.分业经营
《证券法》第6条：证券业和银行业、信托业、保险 业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、 保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外。
学完请删除！
《证券法》第123条规定，“本法所称证券公司是指 依照《中华人民共和国公司法》和本法规定设立的经 营证券业务的有限责任公司或者股份。”
在一些国家，法律允许以独资企业或者合伙企业的 形式经营证券业务。
我国证券市场发展初期，证券经营机构被视为非银 行金融机构的组成部分，除少部分证券经营机构采取 证券公司形态以外，多数是作为信托公司、银行等金 融机构附属的专门从事证券经营业务的分支机构。
（一）资产负债管理
新《证券法》第130条第1款规定，“国务院证券 监督管理机构应当对证券公司的净资本，净资本与 负债的比例，净资本与净资产的比例，净资本与自 营、承销、资产管理等业务规模的比例，负债与净 资产的比例，以及流动资产与流动负债的比例等风 险控制指标作出规定。”
（二）交易风险准备金
《证券法》第135条 证券公司从每年的税后利润 中提取交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失， 其பைடு நூலகம்取的具体比例由国务院证券监督管理机构规定。
证券公司全面风险管理ppt
证券公司全面风险管理
目录
contents
全面风险管理概述证券公司风险管理现状证券公司全面风险管理体系建设证券公司全面风险管理方法证券公司全面风险管理信息系统证券公司全面风险管理案例分析
01
全面风险管理概述
VS
证券公司全面风险管理是指公司通过识别、评估、控制和管理潜在的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等各类风险，以实现公司战略目标、保障业务稳健运行的风险管理过程。
管理效果
通过实施这些风险管理措施，B证券公司的风险状况得到了显著改善。公司的业务运行更加稳健，风险控制能力显著增强。此外，公司的客户满意度也得到了提高，市场竞争力得到了进一步提升。
要点三
背景介绍：C证券公司是一家拥有多年历史的证券公司，提供包括证券经纪、投资银行、资产管理等多种业务。随着业务不断发展，面临着日益复杂的风险挑战。风险管理措施：C证券公司从以下几个方面着手进行全面风险管理建立健全风险管理制度和流程：C公司对各项业务制定了严格的风险管理制度和流程，明确各级岗位职责和权限，确保风险管理与业务运营相互分离、相互制衡。强化风险意识培训：C公司重视员工的风险意识培养，定期开展风险管理培训和演练，提高全员风险管理意识和能力。
风险管理技术和方法落后
相比国际领先水平，国内证券公司在风险管理技术和方法上还存在一定差距，如数据挖掘、人工智能等技术的应用尚不广泛。
03
证券公司全面风险管理体系建设
增强风险管理意识
强化全员风险管理意识，使风险管理成为公司文化的重要组成部分。
提高风险管理水平
通过构建全面风险管理体系，提高公司整体风险管理能力和水平。
压力测试在风险管理中的应用
实施步骤
02
设定压力情景、选择适当的模型进行模拟、计算投资组合在压力情景下的表现、根据测试结果调整投资组合。
证券公司营销策划方案PPT
06
数据监测、效果评估及持续改进
关键指标设立和数据收集方法论述
关键指标设立
设立包括客户转化率、活跃度、 留存率、交易量等在内的关键指 标，以全面评估营销效果。
数据收集方法
通过CRM系统、交易系统、市场 调研等多种途径收集数据，确保 数据的准确性和完整性。
营销效果评估报告呈现
报告内容
包括营销活动的投入产出比、客户反馈、市场反应等，以客观反映营销效果。
传播策略制定
根据目标受众和市场环境 ，制定相应的传播策略， 包括广告、公关、内容营 销等。
品牌故事讲述
通过讲述证券公司的发展 历程、企业文化、成功案 例等，塑造品牌形象，增 强品牌认知度和美誉度。
线上线下活动策划与执行
线上活动策划
利用社交媒体、网络直播等线上平台，策划投资者教育、市场分 析、产品推介等活动，吸引潜在客户关注。
级的会员制度。
设定会员权益
为不同等级的会员设定相应的 权益，如交易费用折扣、专属 理财产品、优先客服等。
定期评估与调整
定期对会员制度进行评估和调 整，确保其与市场需求和公司 战略保持一致。
宣传与推广
通过公司网站、社交媒体、线 下活动等多种渠道宣传和推广 会员制度，吸引更多客户加入
。
投诉处理机制完善及应对方案
分析调查结果
对收集到的数据进行整理和分析，找 出客户不满意的问题和原因。
制定改进措施
根据分析结果，制定相应的改进措施 ，如提升服务质量、优化产品功能、 加强人员培训等。
跟踪改进效果
实施改进措施后，再次进行客户满意 度调查，跟踪改进效果，确保问题得 到有效解决。
会员制度设计与权益设置
设计会员等级
根据客户的资产规模、交易量 、活跃度等因素，设计不同等
证券公司介绍方案PPT
800
700万
700
600
650万
500
400
300
200
100
0
（万 收入来源一
元）
500万
420万
收入来源二
350万
220万 收入来源三
300万
240万
收入来源四
• 标题文字添加
• 请在此粘贴或者输入你的文字 内容请在此粘贴或者输入你的 文字内容
18,500,000
毛利润 纯利润
市场营销分析
添加标题
企业文化
01
这里是标题文字
请在此处添加具体内容，文字尽量言简意 赅，简单说明即可，不必过于繁琐，注意 板面美观度。
03
这里是标题文字
请在此处添加具体内容，文字尽量言简意 赅，简单说明即可，不必过于繁琐，注意 板面美观度。
02
这里是标题文字
请在此处添加具体内容，文字尽量言简意 赅，简单说明即可，不必过于繁琐，注意 板面美观度。
04
这里是标题文字
请在此处添加具体内容，文字尽量言简意 赅，简单说明即可，不必过于繁琐，注意 板面美观度。
企业业务
50%
请替换文字内容，修改文字内容， 也可以直接复制你的内容到此。
相关标题文字
30%
60%
请替换文字内容，修改文字内容， 也可以直接复制你的内容到此。
相关标题文字
70%
相关标题文字
请替换文字内容，修改文字内容， 也可以直接复制你的内容到此。
详写内容……点击输入本栏的具体文字，简明扼要的说明分项内容，此为概念图解，详写内容……点击输入本 栏的具体文字，简明扼要的说明分项内容，此为概念图解详写内容……
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• Your Text here • Lorem ipsum dolor sit amet, consectetuer adipiscing elit, sed diam nonummy nibh euismod tincidunt ut laoreet dolore magna aliquam erat volutpat. Ut wisi enim ad minim veniam, quis nostrud exerci tation ullamcorper suscipit lobortis nisl ut aliquip ex ea commodo consequat. • Duis autem vel eum iriure dolor in hendrerit in vulputate velit esse molestie consequat, vel illum dolore eu feugiat nulla facilisis at vero eros et accumsan et iusto odio dignissim qui blandit praesent luptatum zzril delenit augue duis dolore te feugait nulla facilisi.
PSD素材 | 矢量素材 | PPT模板 | 视频素材 | Flash素材 | 图片素材 | 设计教程
素 材 风 暴 / 永 久 免 费 素 材 网 站更多PPT模板下载请一下“素材风暴” /ppt/
Slide master
• Your Text here • Lorem ipsum dolor sit amet, consectetuer adipiscing elit, sed diam nonummy nibh euismod tincidunt ut laoreet dolore magna aliquam erat volutpat. Ut wisi enim ad minim veniam, quis nostrud exerci tation ullamcorper suscipit lobortis nisl ut aliquip ex ea commodo consequat. • Duis autem vel eum iriure dolor in hendrerit in vulputate velit esse molestie consequat, vel illum dolore eu feugiat nulla facilisis at vero eros et accumsan et iusto odio dignissim qui blandit praesent luptatum zzril delenit augue duis dolore te feugait nulla facilisi.
PSD素材 | 矢量素材 | PPT模板 | 视频素材 | Flash素材 | 图片素材 | 设计教程
素 材 风 暴 / 永 久 免 费 素 材 网 站更多PPT模板下载请一下“素材风暴” /ppt/
Slide master
• Your Text here • Lorem ipsum dolor sit amet, consectetuer adipiscing elit, sed diam nonummy nibh euismod tincidunt ut laoreet dolore magna aliquam erat volutpat. Ut wisi enim ad minim veniam, quis nostrud exerci tation ullamcorper suscipit lobortis nisl ut aliquip ex ea commodo consequat. • Duis autem vel eum iriure dolor in hendrerit in vulputate velit esse molestie consequat, vel illum dolore eu feugiat nulla facilisis at vero eros et accumsan et iusto odio dignissim qui blandit praesent luptatum zzril delenit augue duis dolore te feugait nulla facilisi.