费用报销管理制度34967
费用报销管理制度(完整版)
费用报销管理制度（完整版）(说明：本文为word格式，下载后可自由编辑) 2020年11月11日发布第一章总则第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。
第三条：本制度适用公司各部门。
第二章费用报销制度及流程第一条：原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。
⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。
3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。
4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。
5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。
同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。
6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。
第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。
公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度一、目的和范围本制度的目的是规范公司内部费用报销的管理，确保费用的使用合理、经济，保护公司的财产安全和利益。
适用于公司内各部门的费用报销管理。
二、报销申请1. 员工在发生费用时，必须填写费用报销申请单，包括费用明细、金额、时间等必要信息。
2. 员工应当附上相应的费用凭证，如发票、收据等。
三、费用审批1. 员工向所在部门的负责人提交费用报销申请后，负责人应当认真核对费用明细和凭证的真实性和合规性，确保申请的合理性。
2. 负责人审核通过后，可以将费用报销申请提交给财务部门进行进一步的审批。
四、费用核算1. 财务部门应当对每笔报销费用进行逐一核算，确保费用明细和凭证的真实有效。
2. 对于属于公司内部规定的经常性费用，财务部门可以根据公司规定的标准进行报销，无需另行审批。
五、费用支付1. 财务部门在核算完报销费用后，根据公司财务流程进行支付，确保支付的准确性和及时性。
2. 财务部门应当对每笔费用支付进行记录和归档，以备查验。
六、费用监控1. 财务部门应当定期进行费用监控，对存在异常的费用进行核查和调查。
2. 各部门负责人应配合财务部门进行费用监控，并及时报告发现的问题。
七、违规处理1. 对于故意虚报费用、冒用他人费用等违反本制度行为，公司将严肃处理，包括但不限于扣发工资、停职、辞退等。
2. 对于超出公司规定的费用报销范围进行报销的行为，公司将不予支付，并追究相关责任人的责任。
八、附则本制度自颁布之日起执行，如有需要修改的情况，应经公司相关部门负责人协商并经公司领导批准后进行修改。
以上为公司费用报销管理制度，希望能够保证公司内部费用的合理使用和管理，确保公司的财产安全和利益。
费用报销管理制度(精选6篇)
费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
费用报销管理制度优秀6篇
费用报销管理制度优秀6篇费用报销管理制度篇一第一章总则第一条制定目的为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。
第二条适用范围公司所有部门及全体员工。
第二章管理职责第三条管理部负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。
第四条财务部负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。
第五条各部门负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本部门及员工费用报销的审核。
第六条公司领导1、副总经理负责对分管部门费用开支的管理和标准的控制，负责分管部门及员工费用报销的审核。
2、总经理负责公司费用报销的审批。
第三章差旅费报销第七条出差申请1、员工因公出差，应填写“出差申请单”，详细注明出差事由、行程安排及费用预算、是否借支等；2、填好“出差申请单”后，报上级领导核准后转管理部登记后方得出差。
3、如遇紧急情况，由主管临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差申请单，并呈报人力资源部登记备案。
第八条出差核准权限：1、员工出差不超过3天的，由部门主管核准；2、员工出差时间3～7天的，由主管副总或总经理核准；3、员工出差天数超过7天的，由总经理批准；4、部长以上管理人员出差由总经理批准。
第九条借款1、员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款；2、出差人员借款，应填写“借款申请单”;3、“借款申请单”与“出差申请单”一并报上级领导核准后，经财务部长签字后，方予借支；4、前次借支未清者，不得再借款。
出差费用报销管理制度篇二一、目的：此规定旨在对公司员工出差时的各种手续及有关出差费用给以明确，使其更加规范化。
二、适用范围：此规定适用于公司员工的国内与国外出差。
三、出差分类：(一)国内出差规定中所指的国内出差是指按照公司指示，外出到国内指定地点进行相关工作、培训、会议、讲座、学习等。
1.国内出差的申请员工出差前，应及时填写《出差申请单》(附件1)，经相关领导审批后交行政人事部。
费用报销的管理制度（6篇）
费用报销的管理制度费用报销的管理制度(6篇)在社会一步步向前发展的今天，很多情况下我们都会接触到制度，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。
想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，以下是小编为大家收集的费用报销的管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
费用报销的管理制度11、目的为了加强公司财务管理，强化费用控制。
2、适用范围公司员工费用报销管理。
3、职责3.1客服部负责制度的制定；3.2各部门负责按照制度执行。
4、内容4.1费用报销审批权限：4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。
4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。
以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。
4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。
4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。
不得“先斩后奏”。
4.2费用报销流程：4.2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的.费用不予报销，责任自负。
4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。
如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。
情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。
4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。
4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
费用报销管理制度【最新10篇】
费用报销管理制度【最新10篇】公司费用报销管理制度篇一为规范xx有限公司（以下简称“公司”）费用报销业务流程，特制定本制度。
以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。
一、费用报销票据要求1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。
2、发票抬头必须填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、少字或错字。
若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。
3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。
4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。
5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。
若具体的商品比较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。
若具体的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。
6、发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配。
7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单位名称相符。
8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。
若需要其他备注的可以再其它单据上注明。
9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。
10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新提供合法有效的票据。
11、发票必须真实有效，不得虚开、代开发票或有意取得假发票、作废发票及失效发票。
二、凭证填写及票据粘贴要求1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。
公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度第一章总则为规范公司内部费用报销管理，加强财务监管，提高资金使用效率，保障公司财产安全，特制订本管理制度。
本制度适用于公司所有部门及员工，接受公司财务管理部门和监管部门的监督。
第二章费用报销范围1. 公司费用报销范围包括但不限于：业务差旅费、业务餐费、会议费、办公用品费、通讯费等。
2. 报销范围以公司员工出于公务目的在公司规定的服务范围内发生的费用为准，不得包含私人消费。
第三章报销流程1. 报销申请：员工需填写费用报销申请表进行费用报销申请，明细列明费用类型、金额、日期、事由等相关信息。
2. 审核审批：费用报销申请需经过部门负责人审核，财务部门审批后方可报销。
3. 报销支付：费用报销审批通过后，财务部门将在规定的时间内进行支付。
第四章报销标准1. 合理性原则：报销申请应合理、真实，不得虚假、夸大。
2. 限额标准：各类费用报销应符合公司规定的标准限额，超出限额需特批。
3. 发票要求：所有报销申请均需提交原始发票，并保留发票和相关凭证备查。
第五章报销管理1. 费用分类：公司费用报销应根据费用类型进行分类管理，各类费用不得混杂。
2. 限额控制：财务部门应根据公司预算和实际情况对各类费用进行限额控制。
3. 账务处理：财务部门应及时核对报销申请及相关发票，做好账务处理与记录。
第六章违规处理1. 虚报、冒领、骗报等违规行为将受到严厉处理，涉及违法的将移交司法机关处理。
2. 发现员工有违规行为应当及时向公司领导汇报，并配合公司进行调查处理。
第七章免责条款1. 因员工私自改变费用报销相关条款而导致的损失，公司概不负责。
2. 员工在报销过程中，个人遗失原始票据导致报销受阻，公司不予负责。
第八章附则1. 本管理制度由公司财务管理部门负责解释，并定期进行修订、更新。
2. 本管理制度自颁布之日起正式施行，公司全体员工应严格遵守并加以执行。
以上为公司费用报销管理制度，旨在提高公司经营效率，规范财务流程，加强对费用的监管，保障公司财产安全。
费用报销管理制度范本(通用范文8篇)
费用报销管理制度范本（通用范文8篇）费用报销管理制度范本篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
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1目的为规范公司费用报销及行政付款，加强费用控制，提高报销与付款效率及资金使用效率，制定本制度。
2适用范围2.1本制度适用于员工各类日常管理费用报销与公司各类对外行政付款。
2.2报销主要包括交际应酬费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、办公费及其他零星报销。
2.3付款主要包括社保、房租、水电费、快递费、印刷费、报刊杂志费、会议费、办公用品、原料、包材、助剂、工程等支付给外单位的款项。
3管理原则3.1从严控制。
从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低。
3.2责任明确。
各部门审核签字人是所辖部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的合理性、真实性、必要性和总体费用水平负责。
财务部负责费用报销单据的合规性及合法性审核，同时执行预算控制。
3.3受益者承担费用。
如果费用经办人不是费用的受益人，则此项费用归属于受益人部门名下。
3.4实事求是。
杜绝虚假，一经发现，按公司实付金额的10倍进行罚款，严重者开除。
4管理细则4.1报销与付款规定4.1.1除银行自动扣除的财务费用外，所有报销与付款必须填写申请单。
4.1.2报销与付款申请人和部门意见人一栏不能为同一人，报销金额到角，分不计。
4.1.3对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，申请单应由经办部门填写，并经委托部门负责人签字或邮件确认，否则费用记入经办部门账。
4.1.4礼品（含临时礼品和节日礼品）由使用部门申请，行政部统一购买或行政部授权自行购买，不得擅自自行购买。
出差期间在外地临时产生的礼品费用，应事先征得副总以上分管领导同意，方能购买。
招待用烟、酒、糖、茶、水果、饮料等，由行政部统一购买，使用部门按需求领用。
4.1.5招待类报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代为报销，报销时所附发票必须是开有日期的正式发票，发票票面应有2人以上共同参与人签字证明。
4.1.6各公司第一负责人的报销由集团财务管理部和集团总裁（或授权人）审批。
4.1.7除行政部采购的物品以外的其他所有采购由采购部统一购买。
4.2附件要求4.2.1行政部代办的快递费、办公费、印刷费等可以直接按部门归属的费用，应提供OA请购单、发票及汇总清单，以方便财务部按部门确认费用归属。
车辆维修除提供以上单据外，还需提供维修清单，涉及固定资产、工程的需提供工程验收报告、合同。
4.2.2办公用品采购付款时，除提供付款申请单外，还需提供列有资产清单的《入库单》，月末提供《办公用品领用存报表》。
4.2.3出差报销除提供《差旅费用报销单》外，还要在OA提交出差计划及出差报告，出差费用报销应与出差计划相吻合。
4.2.4采购部付款申请附件规定如下：1、原料、助剂、包材、备品配件应付款，需提供付款申请单、发票、入库单、OA请购单；2、工程付款，需提供付款申请单、发票、工程合同、工程立项、工程审批、工程验收报告；3、出口相关的港杂费付款，需提供付款申请单、发票、集团确认单、数量金额汇总清单；4.2.5物控部运费付款申请，需提供付款申请单、发票、物流费用汇总清单、签字回传的发货单。
4.3申请单填写和装订规定4.3.1所有申请单的填写及负责人签字，一律使用钢笔或者水笔，不能使用圆珠笔或者铅笔。
4.3.2所有申请单的内容填写必须完整、字迹清晰，空白处用线划掉。
4.3.3申请单项目填写必须和原始发票事项保持一致，严禁出现“补贴”、“抵用”等字样。
4.3.4必须写明用途，项目较多的可另列清单；出租车在发票背面写明起止点；所有招待费和活动费性质的报销必须列明发生原因、目的和参与人等，涉及商业秘密的，需另附说明文件，各环节审核完毕后由财务部存档。
4.3.5用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别，票据较多的申请单，要按时间先后顺序梯形粘贴，正面向上，要露出必要的数据，原始单据的边角不能超出粘贴单的范围。
4.4原始发票规定4.4.1原始发票必须是正规发票，除政府、行政事业机关的法定收据可以作为报销与付款凭证外，其他收据包括机打水单一律不能作为报销与付款的凭证。
4.4.2用于报销与付款的非定额发票特别是招待类发票必须填开本公司全称，不填、填错及人为涂改的，不予报销。
4.4.3上年的发票在次年3月31日以后不予报销。
4.4.4除餐饮机打发票可以没有收款单位发票专用章外，所有发票须同时具有地税局监制章和收款单位发票专用章。
4.4.5报销或付款必须取得收款方开具的真实合法的发票；无正当理由私下拿其他发票冲账的报销或付款，财务不予受理。
特殊情况需总经理特批。
4.4.6离职员工必须及时清理手中未报销款项，及时填写报销单，不允许其他人以该离职员工名义代其报销，财务人员在离职流转单签字即默认该员工与公司一切往来已经结清。
4.5几类常见费用报销管理规则4.5.1国内差旅费报销A.差旅费是指员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：长途交通费、市内交通费、住宿费、出差餐费补贴、其他零星支出等。
B.国内出差申请：员工申请出差或者公司指派出差的，员工需在出差前通过公司OA按要求填写《出差计划》，经公司领导审批同意后，方可成行。
若遇紧急情况来不及审批的，须事先征得公司领导口头同意后，方可成行，事后需及时补上《出差计划》。
出差期间如有临时变动或者中转其他城市，出差人员需征得其直属上级同意，并及时报行政部备案。
C.出差需要借款的，需以出差计划审批为前提，且在出差计划中列明借款金额。
对于下次出差前仍未结清原借款者，公司将不再批准其新的借款。
D.国内出差费用报销：出差人员应及时报销出差费用，对实际报销费用与出差计划存在差异的，要在报销单中予以说明。
E.出差尽可能选择直线路线，如确需经非出差地点转乘飞机、火车，应根据就近中转的原则，在中转地逗留时间不得超过一天，超过时间不报销任何费用。
F.去程时间以去程长途交通工具的票面出发时间为准，返程时间以返程长途交通工具的到达时间为准，到达时间以财务部确认为准。
G.订票须知：a)员工出差所乘汽车、轮船和飞机等长途交通工具，一律由行政部预订相关票项。
若员工自行订票，且高出行政部预订票价，其差价由出差人员自行承担。
同时，若员工能拿到比行政部更优惠的票价，应及时通知行政部。
b)员工出差所需票项，应尽量提前告知行政部，使行政部有充裕的订票时间，以便获得更低折扣的优惠。
c)员工出差若能确定返程日期，应通知行政部预订往返票。
若不能确定返程日期，则应在确定返程时间后，立即通知行政部预订返程票。
行政部如无法取得更低的票价，可由出差人自行购票返回。
H.出差标参照以下执行：4.5.2国外差旅费报销A.国外出差申请：员工国外出差须提前两个月在公司OA按要求填写《出差计划》，并附相关材料做出申请，经公司相关领导审批同意后，方可成行。
B.国外出差借款：出差需要借款的，需以出差计划审批为前提，且在出差计划中列明借款金额。
出国护照、签证等手续办好以后，出国人员需提前10天填写借款单，并附准备好的相关材料到财务部办理借款手续。
C.国外出差费用报销：实报实销的各项费用，回国报销时必须单据齐全，手续完备，严禁开具总额付款凭证，应提供详细列示每笔开支的清单（清单内容应至少包括：出差城市、事项、发生时间、币种、金额），付款凭据与清单须一一对应，否则不予核销。
短期因公出国人员发生的国外费用必须严格控制在批准额度内，除汇率因素影响外，如有超支必须追加超支审批手续。
D.出国人员在国外的移动路线原则上应以公司核准的路线为限，出国人员不得随意变更，如需要变更或者增加，必须事先征得公司总经理同意，否则所产生的相关费用不予核销。
如因个人原因变更路线或则增加国外滞留天数，也必须事先得到公司总经理批准，但由此产生的额外费用自理。
E.国外出差报告及国外出差订票：具体要求参考国内出差。
F.出境候机中转，除业务需要外，不得在中转地逗留超过24小时。
因业务需要逗留的，需在填写报销单行程时注明。
如航空公司不包中转候机住宿费，员工应取得正式宾馆住宿发票，凭票实报，补贴按目的地所在国家标准执行。
中转候机不超过12小时的，不予报销任何费用。
G.汇率核算：a)出国人员报销时应提供当次出差所有的汇兑水单，汇兑水单中列出的兑换手续费可单独报销。
当次报销费用同一币种的汇率按全部汇兑水单加权平均计算。
b)对于没有汇兑水单的，以借款日、出发日、报销日官网公布的汇率的平均汇率为准。
c)出差补贴比照无兑换水单的情况进行处理。
d)对未按规定及时报账或归还差旅借款的人员，在欠款结清前，不予再次借款。
H.国外出差标准，参照一下执行：4.5.3手机费报销A.手机费报销额度标准每年核定一次。
每年初，各公司人力资源部编制《手机报销额度标准》报公司总经理审核，审核通过后再报集团人力资源部审批，财务部须依照集团人力资源部审批通过的标准进行费用控制。
B.如因工作需要需增加手机费额度标准的，需逐级申请，由集团人力资源部最终审批同意后方能执行，财务部收到最终的审批文件后，方能按照新的标准执行报销。
C.员工报销手机费仅限公司OA通讯录上备案的号码。
D.手机费报销执行年标准。
若员工年度内中途离职，要退回按年标准平均到月金额的超出部分。
E.员工须凭借运营商出具的加盖收讫章的手机账单，在额度内实报实销，预存款发票不予报销。
5监督检查集团审计部遵照本制度规定对报销与付款管理进行定期检查。
注：本制度自颁布之日起实施。
雨滴穿石，不是靠蛮力，而是靠持之以恒。
——拉蒂默。