第九章第一节项目融资计划方案的编制题
中级经济师-工商管理-基础练习题-第九章企业投融资决策及重组-第一节财务管理的基本价值观念
中级经济师-工商管理-基础练习题-第九章企业投融资决策及重组-第一节财务管理的基本价值观念[单选题]1.风险报酬率可以用风险报酬系数与()的乘积计算得出。
A.标准离差率B.时间价值率C（江南博哥）.无风险报酬率D.必要报酬率正确答案：A参考解析：风险报酬是指投资者由于冒着风险而获得的超过资金的时间价值的额外收益，包括风险报酬额和风险报酬率两种表示方法。
在财务管理中，风险报酬通常用相对数——风险报酬率来计量。
风险报酬率是风险报酬系数与标准离差率的乘积。
故选选项A。
[单选题]5.已知某债券的风险报酬率为2%，同期国库券年利率（无风险报酬率）为8%，在不考虑通货膨胀的情形下，该债券的投资报酬率为()。
A.16%B.10%C.6%D.4%正确答案：B参考解析：此题考查投资必要报酬率的计算。
在不考虑通货膨胀的情况下，投资必要报酬率包括两部分：（1）资金的时间价值，它是不考虑投资风险而得到的价值，即无风险的投资收益率（一般取购买长期国债的收益率）；（2）风险价值，即风险报酬率。
投资必要报酬率用公式表示为：投资必要报酬率=资金时间价值（无风险报酬率）+风险报酬率。
依据题干数据，该债券的投资报酬率=8%+2%=10%。
[单选题]6.某共享单车投资项目的标准离差为20%，期望报酬率为60%。
假设其风险报酬系数为1.2，则其风险报酬率为()。
A.24%B.30%C.40%D.72%正确答案：C参考解析：此题考查风险报酬率的计算。
风险报酬率是在标准离差率的基础上，引入一个风险报酬系数来进行的计算与评估。
计算公式为：风险报酬率=风险报酬系数x标准离差率，其中标准离差率=标准离差÷期望报酬率。
根据题干数据，该共享单车投资项目的风险报酬率=1.2×（20%/60%）=40%。
[单选题]7.假设某公司一个项目在5年建设期内每年年末从银行借款50万元，借款年利率为6％，则该项目竣工时应付本息的总额为()万元。
PPP项目融资方案
PPP项目投融资方案之一目录第一节融资方案概述一、项目公司股权结构二、投（筹）资模式三、投（筹）资结构四、融资规模和渠道第二节项目财务方案一、项目建设总投资估算二、营运成本构成估算三、项目总成本费用估算概述四、项目现金流量表测算五、项目净现值、收益率、投资回收期等财务指标情况六、财务风险分析及要求第三节建设资金需求及投资计划一、项目建设进度计划二、资本金到位计划三、银行融资计划四、资金投资使用计划第四节投融资方案其他需要说明的内容第一节融资方案概述****区道路工程PPP项目总投资约**亿元，其中前期费用*亿元，建安费用约5.5亿元，中标企业与xxxxxxxx公司共同组建项目公司负责投资建设，其中项目公司的注册资本金为本项目投资总额的20%即19000万元，其中中标企业出资17100万元（占项目公司的90%）xxxxxxxx公司出资****万元（占项目公司的10%）。
结合我公司自有资金的规模和融资渠道，本项目的前期费用由我公司自有资金出借，建安资金由我公司负责融资，融资额在36000万元，在中标PPP 合同签订后6个月内完成融资。
本案将对融资规模、融资方式、融资使用、融资风险等进行综述。
一、项目公司股权结构本融资方案工程造价暂按5.5亿元考虑，另需承担前期费用4亿元，项目总投资共计9.5亿元。
*****城镇建设投资有限公司（以下简称“霍邱城投公司”）作为政府方出资代表，与社会资本共同组建项目公司。
其中，霍邱城投公司占股比例为10%；中标社会资本占股比例为90%。
项目公司注册资本为壹亿柒仟万元人民币（为项目总投资的20%），注册资金须在中标企业合同签订后30日内全额到帐，项目公司的注册资本金专门用于本项目的投资、建设、运营及维护等，亦可用来支付前期费用。
二、投（筹）资模式本工程为PPP项目，我公司根据自身财务状况计划采用投入自有资金和商业融资方式筹措本工程建设资金。
商业融资采用银行信贷、商业信用担保相结合的融资模式。
第九章 非营利组织项目管理
非营利组织项目计划应回答以下几个基本问题：非营利组织的项目应当完成哪 些工作 (what）；为什么要做这些工作(why）；在哪里做这些工作(where）； 如何做好这些工作(how）；何时开始和何时结束(when）；由谁去做这些工作 (who）；我们有多少资源，花费多少(how much）。
项目资金的筹集
一、非营利组织项目融资的渠道
筹资是任何项目的实施都必须面对的问题。由于非营利组织的宗旨及性质 ，以及所实施项目的特性，非营利组织的项目融资渠道与一般的工程项目 融资渠道有很大区别。一般来说，非营利组织项目资金的主要来源有如下 几种： 1. 个人市场 个人市场又叫大众市场，是非营利组织筹款最主要的市场，即社会大众个 体通过捐赠方式供给非营利组织项目所需资金。 2. 企业市场 企业市场的捐款动机与个人市场不同，更重视回报。
三、非营利组织项目管理的原则
由于非营利组织项目管理的特殊性，在实施项目管理的时候，需要遵循下列 原则：
1. 管理活动应紧扣组织宗旨。 2. 重视项目的申请环节。 3. 团队的开放性。 4. 注重项目运作的效率。 5. 坚持项目管理的可持续性。 6. 注重管理的规范化。
第二节 非营利组织项目的取得
三、项目的设计
项目设计一般经过准备、寻找备选方案和最终选择三个过程。
1. 设计准备
在这一阶段，非营利组织主要是通过分析组织自身情况和分析合作方 的情况，以及当地的实际情况，来确定大致有哪些项目可以做和自己能 做哪些项目。
财务预算编制流程
产预算提供了数据。
（二）生产预算表格的设计及数据关系
销售预算表是生产预算表的编制基础，根据销售预算表所 提供的各个季度预计销售量，可以推算并编制生产预算。
【例9—2】 G公司生产预算表格的设计及数据关系如表9—2。
（表9—2）
生产预算表
在以销定产的情况下，一般认为，销售预算是预算编制的 起点。企业应当在企业发展战略的规划下，进行长期销售的预 测；销售预算就是根据长期销售预测和现实市场条件，首先确 定预算年度销售量，然后进入固定预算的具体工作程序中。
二、固定预算编制
（一）销售预算表格的设计及数据关系
企业销售预算的表格设计一般需要保证两种基本预算数据 的需求：（1）销售收入的需求；（2）当期现金收入的需求。 由于多数企业都可能运用赊销手段扩大市场份额，这就造成了 产品销售实现后并没有完全在当期收到现金而形成一定数额 “应收账款”的情况。因此，当期实现的销售额与当期收到的 销售现金收入可能存在不同。如果在编制销售预算时遇到了这 个问题，就需要根据以往的实际情况和企业预算期的销售政策 做出一项假设——当期销售额的赊销比例和应收账款的回收期。
项目
季度 1
预计生产量（件） 单耗（千克） 生产需用量（千克） 加：预计期末材料存货（千克）
205 10 2050 306
合计
2356
减：预计期初材料存货（千克） 预计材料采购量（千克） 单价 预计采购金额
300 2056 5 10 280
预 期初应付账款余额 计 一季度采购金额 现 二季度采购金额 金 三季度采购金额 支 四季度采购金额 出 合计
3．预计现金流量表
预计现金流量表是否编制可以根据企业的管理需要而确 定，由于现金预算已经揭示了预算期预计的财务现金流量，因 此，许多企业不再重复编制预计现金流量表；但是，一些管理 要求比较严格的企业，还是愿意按照现金流量表的固有格式， 以总括反映不同形式的现金流量预算，从而保证预计财务报表 的系统性。
张少杰第二版 第九章 投资估算与资金筹措
第一节 投资构成
1、固定资产投资构成
3) 安装工程费用
各种需要安装的机械设备的装配、装置工程，与设备 相连的工作台、梯子等装置工程。 4) 工程建设其他费用 包括国家（地方政府）划拨的土地使用费、勘测设计 费、研究试验费、临时设施费、工程监理费等。
第一节 投资构成
4、预备费
不可预见费，在初步设计和概算中难以预料的工程费用，用 以处理是基于计划不相符而追加的费用，包括基本预备费和 涨价预备费两部分。 I. 基本预备费即工程建设不可预见费：可行性研究阶段难以预 料的费用，又称为工程建设不可预见费，主要是指设计变更 施工过程中可能增加工程量的费用。 基本预备费构成基数：建筑工程费、设备及工具购置费、安 装工程费及工程建设其他费用之和。（按行业部门规定的基 本预备费率进行计算） II. 涨价预备费即价格变动不可预见费，主要是项目建设期的投 入物价格上涨而需要增加的费用。
4.《个体工商户个人所得税计税办法(试行)》（国税发 〔1997〕43号）第三十三条：“个体户在生产经营过程 中使用的期限超过一年且单位价值在1000元以上的房屋 、建筑物、机器、设备、运输工具及其他与生产经营有 关的设备、工具等为固定资产。”
第一节 投资构成
1、固定资产投资构成
1) 建筑工程费用
CIF = FOB + 海运费 + 海运保险费 CIF = CFR + 海运保险费 海运费 = FOB x 海运费费率
海运保险费 = （FOB+运费） x 海运保险费费率
第二节 投资估算
进口设备关税
应纳关税 = 进口设备CIF价 x 人民币外汇牌价 x 进口 关税率
融资策划书范文3篇
融资策划书范文3篇一、项目企业摘要创业计划书摘要，是全部计划书的核心之所在。
*其它需要着重说明的情况或数据(可以与下文重复，本概要将作为项目摘要由投资人浏览)二、业务描述*企业的宗旨(200字左右)*主要发展战略目标和阶段目标*项目技术独特性(请与同类技术比较说明)介绍投入研究开发的人员和资金计划及所要实现的目标，主要包括：1、研究资金投入2、研发人员情况3、研发设备4、研发产品的技术先进性及发展趋势三、产品与服务*创业者必须将自己的产品或服务创意作一介绍。
主要有下列内容：1、产品的名称、特征及性能用途;*介绍企业的产品或服务及对客户的价值2、产品的开发过程，*同样的产品是否还没有在市场上出现?为什么?3、产品处于生命周期的哪一段4、产品的市场前景和竞争力如何5、产品的技术改进和更新换代计划及成本，*利润的来源及持续营利的商业模式*生产经营计划。
主要包括以下内容：1、新产品的生产经营计划：生产产品的原料如何采购、供应商的有关情况，劳动力和雇员的情况，生产资金的安排以及厂房、土地等。
2、公司的生产技术能力3、品质控制和质量改进能力4、将要购置的生产设备5、生产工艺流程6、生产产品的经济分析及生产过程四、市场营销*介绍企业所针对的市场、营销战略、竞争环境、竞争优势与不足、主要对产品的销售金额、增长率和产品或服务所拥有的核心技术、拟投资的核心产品的总需求等，*目标市场，应解决以下问题：1、你的细分市场是什么?2、你的目标顾客群是什么?3、你的5年生产计划、收入和利润是多少?4、你拥有多大的市场?你的目标市场份额为多大?5、你的营销策略是什么?*行业分析，应该回答以下问题：1、该行业发展程度如何?2、现在发展动态如何?3、该行业的总销售额有多少?总收入是多少?发展趋势怎样?4、经济发展对该行业的影响程度如何?5、政府是如何影响该行业的?6、是什么因素决定它的发展?7、竞争的本质是什么?你采取什么样的战略?8、进入该行业的障碍是什么?你将如何克服?*竞争分析，要回答如下问题：1、你的主要竞争对手?2、你的竞争对手所占的市场份额和市场策略?3、可能出现什么样的新发展?4、你的核心技术(包括专利技术拥有情况，相关技术使用情况)和产品研发的进展情况和现实物质基础是什么?5、你的策略是什么?6、在竞争中你的发展、市场和地理位置的优势所在?7、你能否承受、竞争所带来的压力?8、产品的价格、性能、质量在市场竞争中所具备的优势?*市场营销，你的市场影响策略应该说明以下问题：1、营销机构和营销队伍2、营销渠道的选择和营销网络的建设3、广告策略和促销策略4、价格策略5、市场渗透与开拓计划6、市场营销中意外情况的应急对策五、管理团队*全面介绍公司管理团队情况，主要包括：1、公司的管理机构，主要股东、董事、关键的雇员、薪金、股票期权、劳工协议、奖惩制度及各部门的构成等情况都要明晰的形式展示出来2、要展示你公司管理团队的战斗力和独特性及与众不同的凝聚力和团结战斗精神*列出企业的关键人物(含创建者、董事、经理和主要雇员等)*企业共有多少全职员工(填数字)*企业共有多少兼职员工(填数字)*尚未有合适人选的关键职位?*管理团队优势与不足之处?*人才战略与激励制度?*外部支持：公司聘请的法律顾问、投资顾问、投发顾问、会计师事务所等中介机构名称。
第九章项目融资
• 5、信用结构多样化 • 在项目融资中，用于支持贷款的信用结构的安 排是灵活的和多样化的，可以将贷款的信用支 持分配到与项目有关的各个关键方面。 • 6、融资成本高 • 融资成本包括：融资的前期费用和利息成本两 个组成部分。 • 长时间的评估 • 保险费用高 • 额外费用
三、项目融资的应用范围
第四节 ABS融资
• Asset-backed security，资产证券融资。以 目标项目所拥有的资产为基础，以该项 目资产的未来收益为保证，通过在国际 资本市场发行高档债券来筹集资金的一 种项目证券融资方式。
BOT与ABS融资方式的差异比较
• 1、运作的繁简程度及融资成本的差异 • BOT操作复杂，难度大；ABS融资方式 运作简单 • 2、投资风险差异 • 3、项目所有权、运营权的差异 • 4、项目资金来源方面的差异 • 5、适用范围的差异
项目融资主要由以下要素构成：
• 1、贷款对项目的发起人没有完全的追索 权，或仅有有限的追索权； • 2、贷款人要对项目的技术和经济效益、 项目发起人和经营者的实力进行评估， 并对正在建设或运营中的项目本身进行 监控。 • 3、贷款人因承担风向而要求较高的资金 回报和费用。
二、项目融资的基本特点
• 1、项目导向 • 项目融资是依赖项目的现金流量和资产而不是 依赖于项目的投资者或发起人的资信来安排融 资。 • 2、追索 • 项目融资是有限追索的融资。 • 3、风险分担 • 项目的风险，需要项目投资者与项目开发有直 接或间接的利益关系的其他参与者和贷款人之 间进行分担。
五、项目融资风险
• • • • • • • 1、系统风险 （1）政治风险 （2）法律风险与违约风险 （3）经济风险 市场风险 外汇风险 利率风险
• • • •
融资计划模板九篇
融资计划模板九篇融资计划篇1一、公司介绍1、公司简介主要内容包括公司成立的时间、注册资本金、公司宗旨与战略、主要产品等，这方面的介绍是有必要的，它可以使人们了解你公司的历史和团队。
2、公司现状在此将您公司的资本结构、净资产、总资产、年报或者其他有助于投资者认识你的公司的有关参考资料附上。
如果是私营公司还应将前几年经过审计的财务报告以附件形式提供。
如果经过审计请注明审计会计师事务所，如果未经审计也请注明。
3、股东实力股东的背景也会对投资者产生重要的影响。
如果股东中有大的企业，或者公司本身就属于大型集团，那么对融资会产生很多好处。
如果大股东能提供某种担保则更好。
4、历史业绩对于开发企业而言，以前做过什么项目，经营业绩如何，都是要特别说明的地方，如果一个企业的开发经验丰富，那么对于其执行能力就会得到承认。
5、资信程度把银行提供的资信证明，工商、税务等部门评定的各种奖励，或者其他取得的荣誉，都可以写进去，而且要把相关资料作为附件列入。
最好有证明的人员。
6、董事会决议对于需要融资的项目，必须经过公司决策层的同意。
这样才更加强了融资的可信程度，而不是戏言。
二、项目分析1、项目的基本情况位置、占地面积、建筑面积、物业类型、工程进度等，都是房地产开发的基本情况，需要在报告中指出。
2、项目来历项目来历是指项目的来龙去脉，项目的上家是谁，怎么得到的项目，是否有遗留问题，是如何解决的等情况。
3、证件状况文件项目是否有土地证、用地规划许可证、项目规划许可证、开工证和销售许可证等五证的情况。
需要复印件。
4、资金投入自有资金的数额、投入的比例、其他资金________及所占比例、建筑商垫资情况、预计收到预售款等情况等，方便了解项目的资金状况。
5、市场定位指项目的市场定位，包括项目的物业类型、档次、项目的目标客户群等6、建造的过程和保证项目的建筑安装过程，如何得到保障可以如期完工。
而不会耽误工期，不会导致项目无法按期交付使用。
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1、项目融资计划方案的编制基础是对项目投资的合理估计，在进行资金使用计划的编制过程中应着重考虑（）。
A.项目实施进度规划是否能与资金筹措方式和筹资规划相吻合，是否有调整和修改意见。
B.各项不同渠道来源的资金使用是否合理、是否符合国家规定。
C.投资使用规划的安排是否科学合理，是否能够达到保证项目顺利实施和资金最优利用的目的。
D.外汇的使用是否符合国家有关政策规定和使用者签订的协议，有无外汇偿还能力。
E.项目盈利能力和生存能力是否与项目融资计划相适应。
答案：A，B，C，D
难易程度：中
答案解析：
题型：多选题
2、项目融资计划中要分析资金来源方案是否满足要求，项目需要引进先进技术，则可选用（）。
A.合资贸易方式
B.合作贸易方式
C.现汇引进方式
D.合资经营方式
E.补偿贸易方式
答案：C，D
难易程度：中
答案解析：
题型：多选题
3、项目融资计划中要分析资金来源方案是否满足要求，项目主要需要扩大出口、增加外汇，则可选用（）。
A.合资贸易方式
B.合作贸易方式
C.现汇引进方式
D.合资经营方式
E.补偿贸易方式
答案：A，B，E
难易程度：中
答案解析：
题型：多选题
4、项目融资的来源主要包括（）
A.银行贷款
B.发行股票
C.发行债券
D.资产变现
E.流动资金贷款
答案：A，B，C，E
难易程度：中答案解析：题型：多选题。