某公司费用管理细则
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业日常运营中至关重要的一项工作。
为了规范费用管理流程，提高费用管理的效率和准确性，制定费用管理实施细则是必不可少的。
本文将详细介绍费用管理实施细则的内容和要求。
二、费用管理实施细则的目的费用管理实施细则的目的是确保企业的费用支出合理、规范和透明，提高费用管理的效率和准确性。
通过制定明确的管理规定，可以有效控制费用支出，降低企业的运营成本，提高企业的盈利能力。
三、费用管理实施细则的内容1. 费用管理责任1.1 确定费用管理的责任部门和责任人，明确各个环节的职责和权限。
1.2 费用管理责任人应具备相关的专业知识和经验，能够有效地管理和控制费用支出。
2. 费用申请与审批2.1 费用申请应按照规定的流程进行，包括填写费用申请单、提供相关支持文件等。
2.2 费用审批应按照审批权限进行，确保费用支出符合企业的政策和规定。
2.3 审批过程中应注意审批的时效性，避免因审批延误导致业务受阻。
3. 费用报销3.1 费用报销应按照规定的流程进行，包括填写费用报销单、提供相关支持文件等。
3.2 费用报销单应包括费用明细、费用金额、费用归属部门等信息，以便于财务部门进行核对和审核。
3.3 费用报销单应及时提交，避免因报销延误导致费用无法及时结算。
4. 费用核算与分析4.1 费用核算应按照企业的会计准则进行，确保费用的准确性和合规性。
4.2 费用分析应定期进行，对各项费用进行分类和统计，找出费用支出的主要原因和影响因素。
4.3 费用分析的结果应及时反馈给相关部门，为其制定费用控制和优化方案提供依据。
5. 费用控制与优化5.1 根据费用分析的结果，制定相应的费用控制和优化方案，降低费用支出。
5.2 费用控制和优化方案应与相关部门共同制定和执行，确保方案的可行性和有效性。
5.3 费用控制和优化方案的执行情况应定期进行评估和检查，及时进行调整和改进。
四、费用管理实施细则的要求1. 规范性要求1.1 费用管理实施细则应符合国家相关法律法规和企业内部的政策规定。
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业管理中的重要环节，对于企业的经营状况和效益具有重要影响。
为了规范和优化费用管理，提高企业的运营效率和竞争力，制定本《费用管理实施细则》。
二、费用管理目标1. 提高费用使用效率：通过合理的费用管理，确保费用的合理使用，避免浪费和滥用，提高费用使用效率。
2. 降低费用支出：通过严格的费用控制和审批流程，降低费用支出，实现费用的最优化管理。
3. 提升费用管理水平：建立健全的费用管理制度，完善费用管理流程，提升费用管理水平，为企业的可持续发展提供保障。
三、费用管理责任1. 经营管理层：负责制定和执行费用管理政策、制度和流程，确保费用管理的有效实施。
2. 财务部门：负责费用核算和分析，监督费用的合理性和准确性。
3. 各部门经理：负责本部门费用的预算编制、执行和控制，确保费用的合理使用。
4. 员工：按照费用管理制度和流程，正确使用费用，杜绝浪费和滥用。
四、费用管理流程1. 费用预算编制：各部门根据经营计划和目标，编制费用预算，并提交财务部门进行审核和审批。
2. 费用申请和审批：各部门根据实际需求，提出费用申请，并按照规定的流程提交给上级进行审批。
3. 费用核算和分析：财务部门对各部门的费用进行核算和分析，确保费用的准确性和合理性。
4. 费用控制和监督：各部门经理对本部门的费用进行控制和监督，确保费用的合理使用和控制在预算范围内。
5. 费用审计和评估：定期进行费用审计和评估，发现问题并及时改进，提高费用管理水平。
五、费用管理制度1. 费用预算制度：制定年度费用预算，按照预算执行和控制费用支出。
2. 费用报销制度：规定费用报销的申请、审批和报销流程，确保费用报销的合规性和准确性。
3. 费用审批制度：规定费用申请的审批权限和流程，确保费用的合理性和必要性。
4. 费用核算制度：建立费用核算标准和方法，确保费用核算的准确性和可比性。
5. 费用监督制度：建立费用监督机制，对费用使用情况进行监督和检查，发现问题及时纠正。
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业日常经营管理中的重要环节，对于企业的财务状况和经营效益起到关键作用。
为了规范费用管理，提高费用使用效率，制定本实施细则。
二、目的和原则1. 目的：确保费用的合理使用和控制，提高企业的经济效益。
2. 原则：a. 合理性原则：费用必须符合实际需要，不得超出合理范围。
b. 经济性原则：费用必须经济合理，避免浪费和不必要的支出。
c. 规范性原则：费用必须按照规定程序和要求进行报销和核算。
d. 公平性原则：费用的发生和分摊必须公平合理，避免偏袒和不公平现象。
三、费用管理流程1. 费用申请：a. 员工根据工作需要填写费用申请表，包括费用类型、金额、用途等信息，并提交给部门经理审批。
b. 部门经理审核费用申请，确认申请内容的合理性和必要性，并在费用申请表上签字批准。
c. 经过部门经理审批的费用申请表交由财务部门进行后续处理。
2. 费用报销：a. 员工在发生费用后，需填写费用报销申请表，详细记录费用发生的时间、地点、金额、发票等信息，并附上相关凭证。
b. 费用报销申请表需经过费用发生所属部门经理的审核，并在申请表上签字批准。
c. 经过部门经理审核的费用报销申请表交由财务部门进行后续处理。
d. 财务部门核对费用报销申请表和相关凭证的真实性和合规性，如符合要求则进行报销，否则予以退回并告知申请人。
3. 费用核算：a. 财务部门按照费用类型和科目对报销的费用进行分类和核算，并记录在费用核算表中。
b. 财务部门定期对费用核算表进行汇总和统计，生成费用报告，向管理层提供相关数据和分析。
四、费用管理控制措施1. 预算控制：a. 制定年度费用预算，明确各部门费用使用的限额和要求。
b. 部门经理根据预算进行费用控制，如有超支需及时报备并说明原因。
2. 支出审批：a. 设立费用审批制度，对于一定金额以上的费用支出需经过部门经理审批。
b. 财务部门定期对费用支出进行抽查和审计，确保费用支出的合规性和合理性。
某上市公司费用报销管理条例
某上市公司费用报销管理条例一、总则为了加强公司的财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司的财务制度，特制定本条例。
本条例适用于公司全体员工，包括各级管理人员、普通员工以及临时聘用人员。
二、费用报销的原则1、真实性原则费用报销必须基于真实发生的经济业务，所提供的报销凭证必须真实、合法、有效，不得虚构、伪造或篡改。
2、合理性原则费用支出必须符合公司的经营活动需要，具有合理性和必要性，不得超出正常的业务范围和标准。
3、预算控制原则费用报销应在公司年度预算的范围内进行，超出预算的费用需经过特殊审批程序。
4、及时性原则员工应在费用发生后的规定时间内完成报销手续，逾期未报销的费用原则上不予受理。
三、费用报销的分类1、差旅费包括员工因公出差的交通费、住宿费、餐饮费等。
2、业务招待费因业务拓展、客户接待等发生的餐饮、礼品等费用。
3、通讯费员工因工作需要产生的电话、网络等通讯费用。
4、办公用品费购买办公所需的文具、纸张、设备等费用。
5、培训费员工参加培训、进修等产生的费用。
6、其他费用如水电费、物业费、租赁费等。
四、费用报销的标准1、差旅费交通费：根据不同的交通工具和职级制定相应的报销标准，如飞机经济舱、高铁二等座等。
住宿费：按照不同地区和酒店等级设定限额。
餐饮费：按每天的固定标准给予补贴。
2、业务招待费根据业务性质和客户级别确定招待标准和额度。
3、通讯费根据岗位需求设定每月的报销上限。
4、办公用品费实行定额管理或凭采购清单和发票报销。
5、培训费需提供培训通知、发票等相关证明，按照公司规定的比例报销。
五、费用报销的审批流程1、员工填写费用报销单详细填写费用发生的时间、事由、金额等信息，并附上相关凭证。
2、部门负责人审核部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认。
3、财务部门审核财务人员对报销凭证的合法性、完整性进行审核，核对费用标准和预算。
4、分管领导审批根据费用金额和性质，由相应的分管领导进行审批。
公司职能部门费用管理规定实施细则
公司职能部门费用管理规定实施细则背景为了更好地管理公司各职能部门的费用，提高费用使用效率，增强公司的绩效和竞争力，在公司领导的指导下，制定本规定。
适用范围本规定适用于公司所有职能部门的费用管理，包括但不限于行政部门、人力资源部门、财务部门、市场部门、技术部门等。
费用管理的目的费用管理的目的是控制部门的费用支出，提高部门绩效，增强公司竞争力。
同时，遵守国家法律法规和公司的管理制度，规范公司的财务行为。
费用管理的原则1. 费用的合理性原则各职能部门在使用费用时，必须保证其必要性和合理性，不得进行浪费和奢侈。
2. 费用的适度原则各职能部门在使用费用时，必须根据部门实际情况，控制费用支出，追求效益最大化。
3. 费用的公开透明原则各职能部门在使用费用时，必须根据公司的管理制度，公开透明，接受监督。
4. 费用的节约原则各职能部门在使用费用时，必须注重节约，杜绝浪费，提高公司的经济效益。
费用管理的具体措施1. 费用预算管理公司各职能部门在每个财务年度开始前应制定下一年度的费用预算计划，报经公司领导审批后执行。
2. 费用支出管理公司所有费用支出均应按照公司的管理制度执行，部门负责人应当根据实际需要进行费用支出，遵守公司的管理制度，接受监督。
3. 费用控制措施公司所有职能部门应通过控制部门费用支出实现经济效益最大化。
各职能部门应定期开展费用分析，对比部门的预算和实际支出情况，及时调整和优化部门的费用支出模式。
4. 费用的报销管理公司职能部门的费用报销必须按照公司的管理制度执行，必须进行合法、合规的报销操作。
各职能部门应制定完善的费用报销管理办法，建立审批机制，严格控制费用的使用。
结语本规定是为了规范公司职能部门的费用管理，落实公司领导的指导意见，达到提高公司经济效益的目的。
公司各职能部门应认真遵守本规定，接受监督，加强费用管理，为公司创造更大的价值。
公司费用使用管理制度
公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用，促进公司的经营管理，提高公司的经济效益，根据我公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。
第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。
第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。
第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务，临时派员外出所发生的食宿交通等费用。
第六条出差人员在出差前应填写出差申请，并报批准后方可出差。
第七条出差期间，出差人员应严格遵守公司的差旅标准，不得超支。
第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。
第九条公司出差人员应文明礼貌，不得有浪费、挥霍等现象。
第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。
第十一条业务招待费应经审批后才能开支，不得违规使用。
第十二条业务招待费用必须真实、合理，不得夸大、虚报。
第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息，以备查验。
第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用，如水电费、物业费等。
第十五条办公费用应合理节约，杜绝浪费现象。
第十六条办公费用支出应有相应的审批流程，不得擅自决定。
第十七条办公费用支出应及时报销，并保存好相关凭证。
第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。
第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配，不得无关花费。
第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算，提前经过审批。
第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益，否则不得开支。
第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性，公司设立了费用检查部门，对各项费用使用情况进行监督检查。
第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
情节严重的将追究法律责任。
第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。
第二十五条本制度自颁布之日起施行。
以上是公司费用使用管理制度，希望全体员工自觉遵守制度规定，共同维护公司的经济利益，确保公司的可持续发展。
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业日常运营中不可或者缺的重要环节，对于企业的财务状况和经营效益有着直接的影响。
为了规范和优化费用管理流程，提高费用管理效率，制定本《费用管理实施细则》。
二、费用管理目标1. 提高费用管理的透明度和规范性，确保费用的合理性和合法性。
2. 优化费用管理流程，降低费用管理成本，提高企业经营效益。
3. 加强费用管理的监督和控制，防范费用管理风险，提高企业的整体管理水平。
三、费用管理职责和权限1. 费用管理部门负责制定和完善费用管理制度，并监督各部门的执行情况。
2. 各部门负责根据实际需求提出费用预算，并按照预算执行费用支出。
3. 费用管理部门负责审核和核准各部门的费用报销申请，并进行费用支出的审计工作。
4. 财务部门负责对费用管理流程的监督和审计，确保费用的准确性和合规性。
四、费用管理流程1. 费用预算编制1.1 各部门根据业务需求和经营计划编制费用预算。
1.2 费用管理部门审核并核准各部门的费用预算。
1.3 费用预算上报财务部门备案。
2. 费用申请和报销2.1 各部门根据实际需求提出费用申请，包括费用种类、金额、用途等信息。
2.2 费用管理部门审核费用申请的合理性和合规性。
2.3 费用管理部门核准费用申请，将费用报销申请上报财务部门。
2.4 财务部门审批并支付费用报销。
3. 费用审计和核算3.1 财务部门对费用支出进行日常审计，确保费用的准确性和合规性。
3.2 费用管理部门定期对费用支出情况进行核算和分析，及时发现问题并提出改进措施。
3.3 费用管理部门向上级管理层报告费用支出情况，提供决策参考。
五、费用管理的监督和控制1. 内部控制1.1 各部门应建立健全费用管理制度，明确费用管理的职责和权限。
1.2 费用管理部门应加强对各部门费用管理流程的监督和指导。
1.3 财务部门应加强对费用支出的审计和监控，及时发现和纠正问题。
2. 外部监督2.1 费用管理部门应定期接受内外部审计机构的审计，确保费用管理的合规性。
某上市公司费用报销管理条例
某上市公司费用报销管理条例某上市公司费用报销管理条例第一章总则第一条为规范公司内部费用报销工作，提高财务管理效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》和其他相关法律、法规的规定，制定本条例。
第二条本条例合用于某上市公司所有员工的费用报销工作。
第三条公司所有员工在公务活动中发生的费用要按照本条例要求进行报销。
第四条具体的费用报销事项和流程由财务部门负责具体指导和管理。
第五条公司财务部门有权对员工提交的费用报销单和相关凭证进行审核，核实费用的合理性和真实性。
第二章费用报销的范围和要求第一节出差费用第六条出差期间的交通费、住宿费、餐费等应合理报销。
员工需提供相关发票、交通票据等用以证明费用的真实性。
第七条出差过程中的其他费用，如小额物品购买、通讯费等，需提供明细清单和相关凭证，详细列明费用用途。
第二节进修费用第八条员工参加公司组织的进修培训活动所发生的费用可以报销。
员工需提供相关的培训学校证明、报名费用缴纳凭证等。
第九条进修期间的食宿、交通等费用，需提供详细的费用清单和相关凭证，以便核实费用的合理性。
第三节员工福利费用第十条公司规定的员工福利费用可以报销，如员工生日礼物、团建费用等。
员工需提供相关的申请和报销凭证。
第十一条员工福利费用的报销应符合公司规定，需经相关部门审批和核准。
第四节其他费用第十二条公司员工在公务活动中发生的其他费用，应合理报销。
员工需提供详细的费用清单和相关凭证。
第十三条其他费用的报销应符合公司规定，需经相关部门审批和核准。
第三章费用报销流程第一节提交报销申请第十四条员工在发生费用后，需及时向财务部门提交费用报销申请。
申请需包括费用明细、相关凭证和申请表格等。
第十五条费用报销申请应填写真实、准确的信息，不得有虚假和夸大之处。
第二节财务审核第十六条财务部门在收到费用报销申请后，会对申请材料进行审核。
审核内容包括费用的合理性、真实性等。
第十七条如有需要，财务部门可以要求员工提供补充的相关资料和凭证。
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*****费用管理细则（咨询与广告业态）一. 总则1.1目的为加强公司的内部管理，规范公司管理费用报销管理，特制定本细则。
（以下简称“本细则”）1.2适用范围本细则适用于*****下属各职能部、各事业部及其下属部门1.3管理原则1.3.1任何日常费用开支不允许自报自批的原则；1.3.2超预算支出未办理预算增加（或调整）审批手续，不得办理报销；1.3.3费用报销单或依据的填写必须完整，方能报销的原则；1.3.4费用管理与报销的规定，应遵循公司成本控制的原则；1.3.5费用报销必须严格按照公司报销流程逐级审核后方能报销的原则。
1.4管理内容1.4.1本细则针对公司日常管理费用及项目管理费用的申请、报销、审批流程进行规范；1.4.2日常及项目管理费用包括（不限于）：劳务费、福利费、活动费、房屋租金、物业管理费、水/电费、邮电通讯费、办公用品、办公费、报刊费、修理费、教育培训费、招聘费、车辆使用费、市内交通费、财务费用、公关费、广告费、证照费、招待费、税款、无形资产、固定资产等管理费用；1.4.3具体费用列支原则详见《*****费用列支科目明细表》。
1.5管理部门1.5.1审批负责人：统一由公司总经理一支笔签字审批。
1.5.2审核负责部门：A、财务部：是日常管理费用报销审核的责任部门，负责对日常费用开支的准确性、票据的真实性、合法性以及单据填写的完整性进行审核，有权对公司日常费用开支的合规性提出异议的权利；B、人力行政部：是依据公司有关人事和行政费用报销标准进行管理控制，及对各费用的报销标准进行合规审核的责任部门，有权对违反公司有关人事和行政费用管理规定的不合理报销事项提出异议。
二. 报销审批程序2.1日常管理（非项目类）的费用报销审批日常管理（非项目类）的费用报销，由经手人填写《支出证明单》后，经部门负责人审核签字，提交人力行政部审核并加盖“行政备案”章，由财务主管审核确认后报管理副总经理审核，由公司总经理签字审批后，财务部门方可办理报销。
2.2项目管理费用报销审批项目管理的费用报销，由项目经办人填写《支出证明单》后，经项目统筹人审核签字，提交人力行政部审核并加盖“行政备案”章，由财务主管审核确认后报管理副总经理审核，最后由公司总经理签字审批后财务部门方可办理报销。
2.3超预算支出的审批费用开支超过预算的，财务人员有权、有责任拒绝报销，报销部门必须向公司总经理进行申报，在年度计划内由总经理审批并调整计划，获得同意后方可报销。
三. 费用报销具体细则（一）劳务费1.1公司外聘律师服务费及临时人员提供的服务薪酬列支此科目；1.2人力行政部依据合同进行统一管理，根据合同签定条款支付费用，须提前填写《支出证明单》，并确认是否在计划指标内开支，经审批后在人力行政部备用金中支付，并留存收款证明作为附件入账。
（二）工会经费2.1福利费/活动费2.1.1由公司组织节假日进餐、聚会等集体活动，由人力行政部事先申报预算按逐级审批原则审批后方可借支执行；2.1.2活动结束后持活动预算申请按照费用报销流程予以费用报销冲抵借支。
（三）办公地使用费3.1公司办公场地租金由行政归口管理部门根据租赁合同金额，凭发票申请付款；3.2公司办公场地的物业管理费由行政归口管理部门凭物业公司的发票申请付款；（四）行政费4.1水/电费4.1.1公司日常水电费支出，本着节约资源控制成本的原则，由人力行政部归口严格根据公司成本预算统一监控管理；4.1.2由公司财务部审核费用的合理性，确认是否在计划指标内开支，一旦发现超支，财务部应会同人力行政部及时向相关部门提出费用报警。
4.2邮电通讯费4.2.1邮电通讯费包含公司宽带使用费、办公用座机电话费；4.2.2每月由人力行政部根据缴纳时间统一缴纳，费用由人力行政部备用金支出；4.2.3由公司财务部审核费用的合理性，确认是否在计划指标内开支，一旦发现超支，财务部应会同人力行政部及时向相关部门提出费用报警。
4.3办公用品4.3.1办公用品包括：复印纸张、墨盒、硒鼓、办公文具等用品。
办公用品原则上要求由人力行政部统一集中采购，并验收登记入库；员工领用时，人力行政部须登记领用记录；4.3.2未经人力行政部负责人同意并办理采购审批，各部门自行采购办公物品不允许报销。
批准购买的用品，需由人力行政部验收登记入库后，凭发票、验收入库单办理报销程序。
4.4办公费4.4.1列支日常办公（除办公用品外）所需物品产生的全部费用；4.4.2此费用由人力行政部归口统一管理，预算范围内的费用先由人力行政部在备用金中支付，后续根据公司统一报销时间由公司总经理签字后列支办公费。
4.5报刊费4.5.1公司阅读刊物的订阅及采买，如：报纸、杂志、书刊等阅读刊物；年初由人力行政部负责组织汇集采买需求并完成费用预算编制，经公司总经理审批后，作为年度/半年度预算控制的依据；如确因工作需要预算外采买，必须报公司总经理特批后，方可采买； 4.5.2具体实施报刊采买时由人力行政部事前在0A办公系统中办理费用申请审批后方可执行，并取得正规发票后进入报销流程。
4.5.3非公司需求所产生的报刊费不予报销。
4.6修理费主要列支办公家具、环境等所产生的维修费用。
由人力行政部统一负责，维修和费用报销。
（五）人事费5.1教育培训费5.1.1组织专业培训，由人力行政部统一制作预算，经财务部审核及公司总经理审批；5.1.2公司外聘讲师对员工进行培训所产生的费用（包括酬金、交通费、餐费、办公费等）由人力行政部一并整合报销；5.2招聘费用5.2.1运用人才市场、招聘会等招聘方式所产生的展位费用必须取得正规发票，计招聘费用；5.2.2运用网络招聘平台所产生的费用应按照合同支付并索取正规发票列支；5.2.3除以上两种情况的其他相关费用不允许在招聘费用列支。
（六）交通费6.1员工因公务外出办事的交通工具应为公交车或地铁等普通交通工具，原则上搭乘出租车费用不能报账，但因事情紧急或目的地普通交通工具不能到达，经部门负责人或项目经理批准后方可报销出租车费用。
票据背后说明外出事项、起始地点，批准人签字确认；6.2员工上下班交通费原则上不能报账。
但员工加班至晚上10点后，经项目经理及部门负责人批准可报销出租车费；6.3享受车辆补贴的员工不允许再报销市内交通费。
（七）差旅费7.1出差员工应严格按照公司制定的《差旅费报销标准》执行。
对于超标准支出的差旅费用，除特殊情况需要特批外，一律按照公司相应标准报销，超出部分由出差人个人承担；7.2公司员工出差应提前填写《差旅费申请审批单》完成审批后方可借支，出差完毕后按“项目管理费报销流程”完成借支核销。
（八）财务费8.1购买银行票据及往来账产生的各项手续费、工本费等列支财务费；8.2此项费用发生前一般金额未知，需提前申报执行事项，审批后持银行出具的收费单据填写《支出证明单》，按报销流程逐级签字确认后方可入账。
（九）公关费9.1白条不能报账；9.2公关费包括洽谈业务所产生的招待或其他费用（未明确合作关系的），此项费用的支出须事先填写《招待费申请审批单》，经审批后方可执行。
因特殊情况，不能事先提请审批的，也应事前电话或口头沟通，事后再以书面报告的形式报所属上级领导审批，审批通过后方可办理报销。
非公务应酬费不予报销。
（十）广告费10.1公司品牌宣传所产生的直接费用，由营销部门归口管理，提报申请由总经理审批后方可执行。
10.2按照合同约定支付费用，需事前填写《支出证明单》按报销流程逐级签字确认后方可支付。
（十一）证照费证照费公司各类证照办理审计发生的费用，根据机关政府部门对证照的要求办理，费用支出由人力行政部/财务部归口管理人填写《支出证明单》按报销流程逐级签字确认后方可支付。
（十二）招待费招待费除项目部及营销服务部发生的招待以外的所有招待费用列支招待费，由相关部门事先填写《招待费申请审批单》审批后方可执行。
因特殊情况，不能事先提请审批的，也应事前电话或口头沟通，事后再以书面报告的形式报所属上级领导审批，审批通过后方可办理报销。
非公务招待费不予报销。
（十三）税款政府税费由财务部根据税务制度缴纳，纳税账户扣款或是现金上缴，由财务主管及公司总经理签字入账。
（十四）无形资产/固定资产14.1办公系统所产生的建立及维护费列支无形资产、预计使用寿命在1年以上的有形资产列支固定资产；14.2由人力行政部根据公司经营及办公需要，制定年度/半年度采购预算，确认在计划指标内开支后，事前在0A办公系统中办理费用申请审批后方可执行；否则将另行申报预算计划，经公司总经理审批后方可采买；14.3未经人力行政部负责人同意并办理采购审批，各部门自行采购固定资产不允许报销。
批准购买的固定资产，需由人力行政部验收登记入库后，凭发票、验收入库单办理报销程序；四. 报销单据填置及原始单据要求4.1除差旅费开支需要填写《差旅费报销单》以外，其他费用开支均填写《支出证明单》；4.2各笔经济业务的发生需取得盖有税务或财政监制章及开具票据单位的财务章的规范票据，经济内容如实、合法。
票据的填制项目详细齐全（如日期、填制人、经济业务的内容）、计算准确、大小写规范，统一使用蓝/黑水性笔书写。
4.3报销时必须在费用报销单上注明时间、地点、对象、参加人、事由。
并附上所有票据原件，若有特殊审批报告的，也应一并作为附件。
对于报销单填写事项混乱笼统，不能清楚说明费用使用情况的，财务人员有权不予冲帐或报销；4.4个人费用报销必须由报销人签名，不允许请他人代签名，若发生代签情况报销单财务有权退回，不予报账；4.5若发生报销单据遗失而以无关票据报销时，应以“书面报告”形式，报部门负责人审核、财务部及公司总经理审批后，方可按正常报销程序予以报销。
五. 费用开支标准5.1差旅费报销标准:备注：1、出差补贴含用餐及通讯补贴；2、出差补贴为实际业务费用支出，以出差地的发票，在标准额度内实报实销;3、若其差旅费用由客户方承担的，则按照与客户协定的金额执行。
六•借支管理6.1个人借款原则：原则上不允许非公务个人借支。
6.2项目费用借支规定：6.2.1项目差旅借支需事先《差旅费申请审批单》按照费用审批流程完成借款；6.2.2除差旅费以外的支出需填写《借支单》由项目统筹人审核签字后，提交财务主管签字确认后经管理副总经理签字审核，最后由总经理签字审批后，方可到财务部门按照审批金额办理借款。
6.3日常费用借支规定：6.3.1公关费需根据《招待费申请审批单》审批的金额办理借款手续；6.3.2活动费需事前在0A办公系统中办理费用申请审批后，方可办理借款手续；6.3.3其他费用不予借支，由个人垫资事后凭发票按报销流程报销。
6.4清理个人借款规定：6.4.1差旅费报销出差人员出差返回后一个星期内应向财务部办理报销手续；6.4.2其他日常管理费用经办人员应于事项办理结束后的报销日内向财务部办理报销手续，《借支单》上应事先注明预计应办事项的完成日期，以便于财务部跟进清理借款；6.4.3其他事项规定上述个人借款报账单据不足冲抵借支时报账人应用现金补足，任何人不得截留公款。