人工成本管理制度
人工成本管理制度
人工成本管理制度一、前言人工成本是企业生产活动中不可或缺的一部分，也是企业管理中重要的支出项目。
由于人工成本在企业总成本中所占比例较大，因此合理管理人工成本对于企业经营及发展至关重要。
为了规范和科学地管理人工成本，不断提高企业经营效益，建立一套科学的人工成本管理制度显得尤为必要。
本文将就人工成本管理制度的建立和运行提出建议，希望能够为企业的人工成本管理工作提供一些建议和参考。
二、人工成本的概念人工成本是指企业用来支付雇员薪水的费用。
人工成本除了包括直接支付给工人的工资以外，还包括雇员所得到的其他待遇，例如医疗保险、退休金、福利费等等。
而且还应该包括雇员为企业提供工作所得到的其他费用，例如津贴、奖金等。
人工成本是企业整体成本的一部分，也是企业利润的组成部分。
因此，合理管理人工成本对于企业的经营状况、财务状况以及竞争力有着重要的作用。
三、人工成本管理制度的必要性1. 人工成本管理对于提高管理效率具有重要意义。
合理管理人工成本，有利于提高企业的盈利能力，减少浪费，提高效益。
2. 人工成本管理对于企业员工的管理有着重要的意义。
企业通过合理管理人工成本，有利于调动员工的积极性，提高员工的生产力建立，从而提高企业的竞争力。
3. 人工成本管理对于企业的长期发展具有重要的意义。
通过合理管理人工成本，有利于企业长期的发展，减少企业的风险，提高企业的竞争力。
综上所述，对人工成本进行科学的管理是极其必要的。
因此，建立一套科学的人工成本管理制度，是企业推进管理的必要环节。
四、人工成本管理制度的内容1. 人工成本的核算人工成本的核算是人工成本管理制度的基础工作。
企业应该建立员工的基本工资和绩效工资两种制度，根据员工的岗位、职级、职责来设置基本工资标准，并根据员工的工作业绩来设置绩效工资标准。
另外，企业还要对员工的各项福利待遇进行核算，包括医疗保险、退休金、福利费等等。
2. 人工成本的控制在核算人工成本的基础上，企业应该建立相应的人工成本控制措施。
餐饮人工成本管理制度
餐饮人工成本管理制度概述随着生活水平的提高，餐饮行业的竞争越来越激烈，如何降低成本并提高效率，成为了餐饮企业必须面对的问题之一。
其中，人工成本是餐饮企业最主要的成本之一。
为了更好地管理人工成本，餐饮企业应该建立完善的人工成本管理制度，以提高工作效率，从而降低人工成本。
制度建立1.确立人工成本的管理目标和责任人，由总负责人作为人工成本的管理者，负责统筹人工成本的计划、控制和决策。
2.对人口成本进行分类，制定不同的管理控制方案，具体措施如下：–确定餐厅各岗位工作内容和完成标准，对员工进行岗位培训，保证员工的工作技能和职业素养。
–设定员工的月度、季度和年度的考核指标，在不影响正常工作的情况下，适当降低工资福利水平，压缩管理层次，提高企业的竞争力。
–对员工的劳动时间进行合理安排和合理调配，保证员工能够得到足够的休息时间。
–对于季节性高峰期和节假日，通过预测来确定就餐量和人员数量，根据需求进行合理调配和排班安排。
3.定期考核和奖惩制度，对员工按时完成各项工作任务的情况进行考核，并根据考核情况进行奖惩，对表现优秀的员工进行奖励，对表现不佳的员工进行整改或辞退。
同时，对于员工投诉和劳动纠纷问题，要及时处理和解决，保证员工的合法权益。
制度实施1.安排专门负责人工成本管理的管理员，对管理制度执行情况进行审核和检查，协调人工成本计划和执行，及时排除管理中出现的问题和隐患，保证制度的良好运行。
2.对于制度执行情况，进行检查和监督，及时发现并解决制度执行中出现的问题，对于制度管理不力或不履行管理职责的人员，予以严肃纠正和处理。
3.餐饮企业要建立完善的管理体系，实现管理的信息化和规范化，提高人工成本的管理效益。
制度评估定期对制度执行情况进行评估，对制度实施的效果进行评估，在评估的基础上，对制度进行调整和完善，不断提高制度的适应性和有效性。
同时，在评估中，应该注重培养餐饮企业员工的管理意识和参与意识，提高员工的工作积极性和自我管理能力。
人工成本管理制度
人工成本管理制度首先，工资福利管理是人工成本管理制度的重要组成部分。
企业应根据员工的工作内容、岗位要求、工作贡献等因素，合理设定工资待遇，既要符合员工的劳动价值，又不能过高或过低，以便实现人力资源的优化配置。
此外，还需制定完善的社会保险和福利制度，如员工医疗保险、住房公积金、节假日福利等，以提高员工的获得感和满意度，增强员工的归属感和忠诚度。
其次，人力资源规划是指根据企业发展战略和业务需求，科学合理地确定和调配人力资源的过程。
企业应根据未来的业务发展预测，对不同部门和岗位的人力需求进行合理规划，避免出现人力过剩或不足的情况。
同时，还要根据员工的专业背景、能力素质等因素进行合理分配，以确保员工在合适的岗位上发挥最大的作用。
第三，绩效管理是人工成本管理制度的关键环节之一、企业应制定明确的绩效评估指标和流程，通过量化和定性的方式对员工的工作表现进行评估和考核。
这有助于选拔和提升优秀人才，激励员工的工作积极性和创造性，提高工作效率和质量。
此外，还需建立良好的反馈机制和沟通渠道，定期与员工进行绩效评估结果的交流和讨论，以及提供必要的培训和发展机会，以帮助员工进一步提升职业能力和素质。
最后，激励措施是人工成本管理制度的重要手段。
企业应根据员工的工作表现和贡献，合理设置薪酬激励、奖励和晋升机制，以及其他福利激励措施，如股权激励、员工分红等，以吸引、激励和留住人才。
同时，还可以发挥竞赛机制的作用，通过组织内部竞赛或与同行业企业进行比较，激发员工的创新和进取心，推动企业的发展和壮大。
综上所述，人工成本管理制度对于企业的发展至关重要。
通过优化工资福利管理、人力资源规划、绩效管理和激励措施等方面的内容，企业能够更好地管理和利用人力资源，降低人工成本，提高员工满意度和工作效率，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
这也需要企业高层的重视和支持，以及与员工的积极合作和共同努力。
人力资源成本预算管理制度
人力资源成本预算管理制度一、背景介绍人力资源是企业最重要的资产之一，对于企业的发展起着至关重要的作用。
然而，在管理人力资源成本方面，许多企业存在着困惑和挑战。
因此，建立一套科学有效的人力资源成本预算管理制度，对于企业合理控制成本、提高效益具有重要意义。
二、制度目标人力资源成本预算管理制度的目标在于确保企业在合理的成本范围内拥有足够的人力资源，并且能够通过有效的预算管理方法来优化资源配置、提高效率、降低成本。
三、制度内容3.1 预算编制的原则在制定人力资源成本预算时，应遵循以下原则：•合理性原则：预算数值应基于充分的数据和事实依据，确保合理性和准确性。
•可比性原则：预算应具备可比性，方便不同部门或期间进行对比分析。
•弹性原则：预算应有一定的弹性，以应对外部环境变化和业务需求的变动。
•可控性原则：预算应具备可控性，能够帮助管理者及时调整和控制成本。
3.2 预算编制的步骤制定人力资源成本预算应按照以下步骤进行：1.收集数据：收集与人力资源成本相关的数据，包括薪酬水平、福利待遇、培训开支等。
2.制定计划：根据企业的战略目标和业务需求，确定人力资源的规模、结构和配置。
3.估算成本：根据收集到的数据和制定的计划，估算各项人力资源成本，涵盖薪资、社会保险、培训费用等方面。
4.编制预算：根据估算的成本数据，逐项编制出人力资源成本预算表，明确各类成本的占比和总量。
5.审批确认：将编制好的人力资源成本预算表提交给相关部门负责人和财务部门，经过审批后确认。
3.3 预算执行与控制在人力资源成本预算执行和控制过程中，应注意以下几个方面：•监控预算执行情况：定期审查和监控实际支出与预算数值的差异，及时发现和分析问题，并采取有效措施进行调整。
•引导成本控制：根据预算执行情况，识别并分析成本开支的重点和瓶颈，引导各部门采取相应的成本控制措施。
•预警机制建立：建立预警机制，设定成本偏差的预警值，当超过预警值时，及时采取措施进行调整和优化。
大公司人工成本管理制度
第一章总则第一条为规范公司人工成本管理，合理控制人工成本，提高人力资本效能，根据国家相关法律法规，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及下属子公司，各分公司参照执行。
第三条本办法旨在实现以下目标：1. 优化人工成本结构，降低人工成本支出；2. 提高员工工作效率，提升企业核心竞争力；3. 保障员工合法权益，构建和谐劳动关系。
第二章人工成本构成第四条人工成本是指公司在一定时期内，为使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和。
第五条人工成本构成包括：1. 职工工资总额：包括基本工资、岗位工资、绩效工资等；2. 社会保险费用：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等；3. 职工福利费用：包括住房补贴、交通补贴、通讯补贴、伙食补贴等；4. 职工教育经费：包括在职培训、职业技能培训、继续教育等；5. 劳动保护费用：包括安全防护用品、职业病防治、工伤保险等；6. 其他人工成本支出：如加班费、值班费、差旅费等。
第六条本办法中人工成本的组成明细项目，详见附件一。
第三章组织机构与职责第七条公司设立人工成本管理领导小组，负责公司人工成本管理的统筹规划和决策。
第八条人力资源部门是人工成本管理的归口管理部门，负责以下工作：1. 编制公司年度人工成本预算，并监督执行；2. 制定人工成本管理制度，完善相关流程；3. 组织开展人工成本核算和分析；4. 指导下属子公司开展人工成本管理工作。
第九条各部门应按照职责分工，积极配合人力资源部门开展人工成本管理工作。
第四章人工成本预算与控制第十条公司应制定年度人工成本预算，明确预算编制原则、预算编制流程和预算执行要求。
第十一条人力资源部门应根据公司发展战略、业务需求、薪酬政策等因素，编制人工成本预算，并提交人工成本管理领导小组审批。
第十二条各部门应按照预算要求，合理使用人工成本，严格控制人工成本支出。
第十三条公司应定期对人工成本进行核算和分析，及时发现和解决人工成本管理中存在的问题。
公司人工成本管理制度
公司人工成本管理制度
公司人工成本管理制度是指企业为了合理控制和管理人力资源成本，制定的一套规范和程序。
其主要目的是提高企业的效率和竞争力，
实现人力资源的最优配置和利用，并确保员工的权益得到保障。
公司人工成本管理制度的内容包括以下几个方面：
1. 人力资源策略：制定人才引进、培养、激励和离职的策略，确保
人力资源与企业发展战略相匹配。
2. 人力资源预算：制定合理的人力资源预算，确保人力资源成本控
制在可承受范围内。
3. 薪酬管理：建立公平、公正、合理的薪酬制度，根据员工的工作
表现和贡献分配相应的薪酬。
4. 绩效管理：建立科学的绩效考核制度，通过绩效评估激励员工的
工作积极性和创造力。
5. 员工福利和福利管理：建立完善的员工福利制度，包括社会保险、住房公积金、健康保险、年假等福利待遇，并进行有效的福利管理。
6. 员工培训和发展：制定员工培训和发展计划，提供必要的培训和学习机会，提高员工的职业能力和素质。
7. 人力资源统计和分析：进行人力资源的统计和分析，及时了解和掌握员工的数量、结构和动态变化，为公司的决策提供依据。
8. 人力资源风险管理：建立风险评估和风险预警机制，及时识别和解决人力资源管理中的风险问题。
以上是公司人工成本管理制度的一些主要内容，具体的制度还需要根据企业的实际情况和需求来确定。
车间人工成本管理制度
第一章总则第一条为规范车间人工成本管理，提高劳动生产率，确保生产任务的顺利完成，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有生产车间，包括但不限于生产线、装配线、仓库等。
第三条本制度遵循国家相关法律法规，结合公司实际情况，旨在合理控制人工成本，发挥人力资本的最大效能。
第二章人工成本构成第四条人工成本包括但不限于以下内容：1. 职工工资总额：包括基本工资、岗位工资、绩效工资等；2. 社会保险费用：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等；3. 职工福利费用：包括带薪年假、婚丧假、产假、病假等；4. 职工教育经费：用于员工培训、提升技能等方面的费用；5. 劳动保护费用：包括劳动防护用品的购置、维修、更换等；6. 职工住房费用：包括住房补贴、住房公积金等；7. 其他人工成本支出：如加班费、中夜班补贴等。
第三章人工成本管理职责第五条人力资源部门负责：1. 制定和实施人工成本管理制度；2. 编制人工成本预算，并监督执行；3. 对人工成本进行核算、分析，提出优化建议；4. 定期向公司领导汇报人工成本情况。
第六条车间主任负责：1. 组织车间员工学习人工成本管理制度；2. 落实人工成本管理制度，确保车间人工成本合理控制；3. 定期向人力资源部门汇报车间人工成本情况。
第四章人工成本控制措施第七条优化人员配置，提高劳动生产率：1. 根据生产任务需求，合理配置车间人员；2. 加强员工培训，提高员工技能水平，降低人工成本；3. 实施劳动竞赛，激发员工工作积极性，提高生产效率。
第八条加强劳动纪律，减少人工成本浪费：1. 严格执行考勤制度，杜绝迟到、早退、旷工等现象；2. 加强劳动保护，降低安全事故发生率，减少赔偿支出；3. 严格执行加班审批制度，合理控制加班成本。
第九条优化薪酬体系，提高员工满意度：1. 建立科学合理的薪酬体系，体现岗位价值；2. 定期对员工进行绩效考核，确保薪酬与绩效相匹配；3. 关注员工需求，提供具有竞争力的福利待遇。
公司人工成本管理制度
第一章总则第一条为了规范公司人工成本管理，确保人工成本合理、有效、合法地使用，充分发挥人力资本的最大潜能，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、临时员工、实习学生等。
第三条公司人工成本管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保人工成本管理的合法合规。
（二）合理性原则：合理制定人工成本预算，确保人工成本与公司生产经营发展相适应。
（三）效益性原则：优化人力资源配置，提高员工工作效率，实现人力资源效益最大化。
（四）透明性原则：人工成本管理过程公开透明，接受员工监督。
第二章人工成本构成第四条公司人工成本包括以下部分：（一）职工工资总额：包括基本工资、岗位工资、绩效工资、加班工资等。
（二）社会保险费用：按照国家规定缴纳的社会保险，如养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。
（三）职工福利费用：包括员工体检、节日福利、生日福利、员工培训等。
（四）职工教育经费：用于员工培训、继续教育等。
（五）劳动保护费用：包括员工劳动保护用品、职业健康检查等。
（六）职工住房费用：包括员工住房补贴、住房公积金等。
（七）其他人工成本支出：按照国家规定和公司实际情况确定的其他人工成本支出。
第三章组织机构与职责第五条公司成立人工成本管理领导小组，负责制定人工成本管理制度，监督人工成本管理工作的实施。
第六条人力资源部门负责人工成本管理的具体工作，包括：（一）编制公司年度人工成本预算，报人工成本管理领导小组审批；（二）审核各部门人工成本使用情况，确保人工成本合理使用；（三）根据公司发展需要，调整人工成本结构，优化人力资源配置；（四）加强对员工的人工成本意识教育，提高员工对人工成本管理的认识；（五）定期对公司人工成本管理情况进行检查、评估，及时发现问题并整改。
第四章人工成本预算与控制第七条公司每年根据生产经营计划、市场行情、员工工资水平等因素，编制人工成本预算。
人工成本财务管理制度
第一章总则第一条为规范企业人工成本管理，提高财务管理水平，保障企业经济效益，根据国家有关法律法规及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、临时工、实习生等。
第三条人工成本管理遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家有关劳动法律法规，确保人工成本管理合法合规。
2. 效益优先原则：以实现企业经济效益最大化为目标，合理控制人工成本。
3. 公平公正原则：在人工成本管理中，确保员工权益，维护企业内部公平公正。
第二章人工成本范围第四条人工成本包括以下内容：1. 基本工资：包括岗位工资、绩效工资等。
2. 奖金：包括年终奖、季度奖等。
3. 福利：包括社会保险、住房公积金、带薪年假等。
4. 补贴：包括交通补贴、通讯补贴、住房补贴等。
5. 其他：包括加班费、离职补偿金等。
第三章人工成本预算与控制第五条人工成本预算：1. 年度人工成本预算由人力资源部门根据公司发展战略、经营目标及员工薪酬体系制定，报财务部门审核。
2. 财务部门对人工成本预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。
第六条人工成本控制：1. 严格执行人工成本预算，控制人工成本支出。
2. 加强人工成本核算，定期分析人工成本构成，找出成本控制点。
3. 优化人力资源配置，提高员工工作效率，降低人工成本。
第四章人工成本核算与监督第七条人工成本核算：1. 人力资源部门负责员工工资、福利、补贴等核算工作。
2. 财务部门负责人工成本总额的核算，确保核算的准确性。
第八条人工成本监督：1. 财务部门定期对人工成本进行监督，确保人工成本管理制度的执行。
2. 内部审计部门定期对人工成本管理进行审计，发现问题及时整改。
第五章奖惩与考核第九条对人工成本管理工作中表现突出的部门和个人给予奖励；对违反本制度规定的行为，视情节轻重给予处罚。
第十条人工成本管理考核纳入公司年度考核体系，考核结果作为员工晋升、奖惩的依据。
第六章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。
A酒店人工成本管理制度
遵循“合理、节约、高效”的原 则，既要保障酒店正常运营所需 的人工投入，又要避免无效和浪 费的人工成本支出。
控制方法与措施
预算控制
制定详细的人工成本预算，包括工资、奖金、社 保、福利等各项支出，确保实际支出不超出预算 范围。
培训与开发
通过有效的培训和开发，提高员工业务技能和工 作效率，降低因员工能力不足而产生的无效成本 。
制度宣传
通过酒店内部宣传栏、员工手册、内部网站等渠道，宣传人工成本管理制度的 重要性和必要性，营造良好的管理氛围。
THANK YOU
感谢聆听
优化薪酬结构
根据员工满意度和流失率分析结果，调整酒店的 薪酬结构，提高员工激励效果，降低员工流失率 。
提升人力资源管理水平
通过人工成本分析，发现酒店在人力资源管理方 面存在的问题和不足，提出改进措施，提升酒店 的人力资源管理水平。
05
人工成本优化
优化目标与策略
降低人工成本占比
01
通过提高员工工作效率、减少不必要的人工支出等方式，责
人工成本管理部门
设立专门的人工成本管理部门，负责 酒店人工成本预算、核算、控制和分 析等工作。
其他相关部门
酒店各部门需配合人工成本管理部门 ，提供相关数据和信息，共同参与人 工成本的管理和控制。
制度体系与流程
人工成本预算制度
建立人工成本预算制度，明确预 算编制、审批、执行和调整等流 程，确保人工成本预算的合理性
顾客满意度
通过顾客满意度调查，了解员 工服务质量和效率对顾客体验 的影响，间接评估人工成本控 制的效果。
员工流失率
关注员工流失情况，分析员工 离职原因及与人工成本的关系 ，及时调整人工成本控制策略
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第一章总则第一条为了规范人工成本管理，合理地计划、使用、控制人工成本，发挥人力资本的最大潜能，结合国家相关法律、法规，特制订本办法。
第二条本办法适用于控股公司(包括本部及各钢铁子公司)，其他公司参照执行。
第二章人工成本构成第三条人工成本是指企业在一定时期内，在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和。
第四条按我国劳动部颁发的(1997)261号文件规定，人工成本范围包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他人工成本支出。
其中，职工工资总额是人工成本的主要组成部分。
第五条本办法中人工成本的组成明细项目，详见附件四。
第三章组织机构与职责第六条为加强人工成本管理，明确各部门相关职责，特拟订机构职责如下：人力资源处：1、人力资源部门是人工成本的归口管理部门；2、负责编制公司年度人工成本预算、审核，并监督执行人工成本管理办法，对人工成本优化负全面责任；3、负责薪资总额、激励计划等费用的合理管控；4、根据地方法律规定确定社会统筹保险缴纳方案；5、根据公司需求以预算为基础，合理管控培训、招聘费用；6、按周期（月度、季度、年度）对公司人工成本发生情况进行统计、分析、评估、检讨；7、依据制度，跟踪、评估各一级单位人工成本预算执行情况；8、各子公司每月14日前上报人工成本统计报表（附件五）、每季度第一个月20日前上报季度人工成本评估报告(包括预算执行情况分析)。
财务部门：1、按规定支付人工成本各项目费用；2、根据公司规定对人工成本费用对应会计科目列支，详见附件四《人工成本各项目列支会计科目》；3、根据人工成本管理的有关项目建立公司统计台帐，每月对公司人工成本支付情况进行统计和反馈，同时每月10日前为人力资源处按管理口径提供相关数据，包括附件四人工成本各项目数据及销售收入、利润总额、主营业务成本、总成本等数据。
企划处：1、制定人工成本预算执行的方针目标；2、按质询会材料，每月10日前为人力资源处提供相关基础数据，包括粗钢产量、工业增加值等。
行政管理处：1、按实际支出项目，编制福利费、工会经费等明细项目的年度预算；2、按月度对预算执行情况进行分析、评估，每月10日前报人力资源处。
生产部门：（含职能处和生产厂）1、制订劳动保护费用等人工成本管控项目使用的标准和管理规定；2、编制劳动保护费预算的明细项目并按预算管控，按月度对预算完成情况进行分析、评估，每月10日前报人力资源处；3、管控本部门的人工成本总额，对本部门的人均人工成本及单位产品人工成本进行统计、分析。
第四章人工成本统计及管理第七条人工成本的统计范围：包括唐山建龙唐山生产区和承德生产区、黑龙江建龙、抚顺新钢铁等钢铁子公司。
第八条各子公司人力资源处需统计人工成本所有项目的支出数据，并与财务部门结合项目归集的会计科目。
第九条各子公司发放到个人的各类奖金和津补贴等，均需本公司人力资源高层主管审核，财务部门方可发放。
第十条人工成本统计报表（详见附件五《人工成本统计报表》）：共5张表单，均为月报，每月对应上月当期发生额。
报表须以公文形式报控股公司人力资源处。
1.人工成本各项目数据需对明细进行统计，与财务对应科目数据对比后统计填写；2.“在建工程”人员的相关人工费用进入工程费用统计，“在建工程”人员划分按照专职工程项目部人员归入“在建工程”费用，兼职工程人员归入正常生产经营人员口径统计；3.“平均人数”按照含劳务工和不含劳务工两种口径进行统计；4.“社会保险费”若未按期缴纳时按计提数统计，计提金额以人力资源部门提供的数据为准，其他项目均按实际支出数统计；5.《人工成本评估表》的基础数据“销售收入、粗钢产量、利润总额、主营业务成本、总成本”每月按内部管理口径数据填写（每月质询会材料数据）；6.“工业增加值”按各子公司对外统计申报口径填写；7.“激励计划”纳入人工成本总额统计，但不纳入人工成本指标计算；8.《主要工序人工成本统计表》中相关数据，每月由各子公司财务处成本室提供本公司人力资源处。
第五章人工成本预算第十一条预算编制原则1、保障公司正常生产经营和工程建设；2、按年度进行预算管理，预算执行纳入方针管理；3、在综合考虑投入前提下，预算利润增长必须高于费用增长，利润增长幅度必须高于人工成本总额增长幅度；4、考虑人工成本占利润合适比例，保证具有竞争力人均创利水平。
第十二条预算编制依据：《薪酬规划方案》、《员工激励计划》、人力资源规划（含人力平衡计划、培训计划、招聘计划等）、相关福利规定等。
第十三条预算编制方法：采用上下结合的办法。
自上而下分解目标，明确任务；自下而上层层填报，逐级审核、汇总。
以各子公司为主体，根据人工成本主要评估指标计划，各子公司对其预算负责，控股公司专业部门对预算提出专业评价建议。
第十四条预算编制人工成本项目结构比例：1、薪资总额，包括固定工资（薪幅工资）、绩效奖金、津补贴、单项奖金、公司代缴个税、解除劳动合同补偿金等；其中，单项奖金总额不得超过固定工资总额的5%；2、社会保险费，指国家规定的社会统筹保险项目，包括“四险一金”(即养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金等) ，按管理所属地区规定，结合实际情况编制，根据企业承担数预算；3、福利费，主要包括职工的社会统筹医疗保险费以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。
如：安家费、节日费、探亲路费、体检费、独生子女费、丧葬抚恤费、意外等商业保险费、其他医疗费、集体福利事业补贴、集体福利设施费、交通补贴、就餐补贴、防暑降温等保健食品、取暖费、住房补贴、员工宿舍等；按实际支出明细项目预算，不超过薪资总额的14%；4、劳动保护费，包括公司购买工作服、劳动保护用品等。
按实际支出项目预算；5、工会经费，包括困难补助、工会活动、工会年度表彰等，按实际支出项目预算，不超过按薪资总额的2%；6、培训费，根据培训计划，不超过薪资总额的2.5%编制；7、招聘费，根据招聘计划及招聘管理办法编制；8、外协费，包括劳务外协、后勤外协费用；9、其他，包括激励计划、销售大包干、车改补贴等，激励计划按预算年度实际需支付数预算。
第十五条预算编制检讨发挥预算指导、约束作用，各子公司必须根据审批后的预算开展日常经营管理活动，每季、年度各子公司根据预算和实际执行情况进行分析、评估、检讨，形成人工成本评估报告（包括与上年同期比较、当年度预算执行情况、相关考核指标完成情况的分析等），提出人工成本管理的改进建议方案。
第十六条未列入人工成本预算的计划外项目及预算超支费用，需在人工成本检讨分析中进行重点检讨，提出改进建议，并经本公司人力资源主管副总审核后，报控股公司人事行政部人力资源处备案。
第六章人工成本分析指标第十七条人工成本分析指标有三类：人工成本总量指标、人工成本结构指标、人工成本分析比率型指标。
1、人工成本总量指标反映的是企业人工成本的总量水平。
常用人均人工成本来反映企业人工成本水平的高低。
通过人工成本水平在同行业横向比较，可以判断企业人工成本水平在同行业企业间的位置，从而反映出企业在劳动力市场上的竞争力；2、人工成本结构指标是指人工成本各组成项目占人工成本总额的比例，它可反映人工成本投入构成的情况与合理性。
其中，工资占人工成本的比重是结构指标中的主要项目；3、人工成本分析比率型指标（投入产出指标）是进行企业人工成本分析控制常用的指标，是人工成本分析的核心指标，主要包括劳动分配率、人事费用率等。
第十八条人工成本指标的控制目标：理想的人工成本分析指标结果应是倒U型的，即："二低一高"，高人均人工成本，低人工成本含量（人工成本占总成本比重），低人事费用率或劳动分配率。
各子公司在编制年度预算时拟订次年度人工成本指标的目标计划。
第十九条人工成本指标的预警：控股公司本部每季度汇总分析评估各子公司人工成本相关指标，对人工成本占总成本比重、劳动分配率、人事费用率三项指标均超过企业平均水平或目标计划的公司发出预警通知，责成该公司拟订整改方案报控股公司本部。
第七章附则第二十条本办法自2008年01月01日起执行，子公司原有相关规定废止。
各子公司不需另行制订承接制度，但需各子公司人力资源处组织拟订本公司《单项奖管理细则》。
第二十一条指标解释及说明详见附件三《人工成本统计指标手册》。
第二十二条本制度由控股公司人事行政部人力资源处负责拟、修订。
第二十三条本办法经总裁核定后发布，修订时亦同。
本制度包括以下附件：附件一：人工成本管理流程图附件二：人工成本管理权责表附件三：人工成本统计指标手册附件四：人工成本各项目列支会计科目明细表附件五：人工成本统计报表(共5张)附件一：人工成本管控流程图附件二：人工成本管理权责表按作业层级的不同分：1、四个层级：研拟、审核、复审、批准；2、三个层级：研拟、审核、批准；3、二个层级：研拟、批准；4、一个层级：批准附件三：《人工成本统计指标手册》一、基础数据统计及来源1、平均人数：指报告期在职从业人员平均人数（含劳务工）月平均人数＝（月初人数＋月末人数）/2累计平均人数＝报告期各月平均人数之和/月数2、产品销售收入（按企划部的管理口径数据填报）企业销售产品和提供劳务等主要经营业务取得的收入总额。
3、钢产量（按企划部的管理口径数据填报）指粗钢产量。
按“成本表”中“连铸坯产量”报告期累计数填报。
4、利润总额（按企划部的管理口径数据填报）指企业在一定时期的最终经营成果。
指税前利润，按“损益表”中“利润总额”项的期末数填报。
5、工业增加值增加值是生产产品或提供服务过程中新增加的价值。
是总产出与中间投入之间的差额。
工业增加值是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果，是企业全部生产活动的总成果扣除了生产过程中消耗或转换的物质和劳务价值后的余额，是企业生产过程中新增加的价值。
以各单位统计员填报的《企业主要经济指标月报表》中工业增加值期末数填报。
（获取数据时请确认是当期数还是累计数）6、主营业务成本按“损益表”中“主营业务成本”项的期末数填报。
7、总成本分别按“损益表”中的“主营业务成本、营业费用、管理费用”的期末数汇总统计。
8、福利费、工会经费、职工教育（培训）费均需按照每月实际发生数额统计（借方数据）。
二、检讨指标1、人均劳动效率（吨钢／人）指报告期内企业平均每个从业人员生产的粗钢产量。
2、人均销售收入（万元/人）指报告期内企业平均每个从业人员销售产品等主要经营业务取得的收入。
3、万元销售收入人工成本含量（行业内指标：人事费用率）――分析比率型指标表示企业生产和销售的总价值（万元）中有多少用于人工成本支出，同时也表示企业职工人均收入与劳动生产率的比例关系、生产与分配的关系、人工成本要素的投人产出关系。