星级酒店财务管理制度手册
五星酒店财务管理制度
第一章总则第一条为规范本酒店财务管理，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高财务管理水平，保障酒店资产的保值增值，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门、所有财务活动。
第三条本制度遵循国家有关法律法规，坚持公开、公平、公正、效益的原则。
第二章财务组织架构第四条本酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、成本控制、预算管理、审计等岗位。
第三章财务管理制度第六条资金管理1. 资金收支必须符合国家有关现金管理和银行结算制度的规定。
2. 建立健全资金收支台账，定期核对，确保资金安全。
3. 严禁公款私存、挪用公款等违规行为。
第七条会计核算1. 严格执行会计法和国家统一的会计制度，确保会计信息真实、准确、完整。
2. 建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案管理制度。
3. 定期进行财务报表分析，及时发现问题，提出改进措施。
第八条成本控制1. 制定合理的成本控制目标和措施，降低成本，提高效益。
2. 加强成本核算，严格控制成本费用，确保成本控制目标的实现。
3. 定期对成本进行分析和评估，不断提高成本控制水平。
第九条预算管理1. 制定年度财务预算，明确预算编制的原则、程序和方法。
2. 财务预算经批准后，严格执行，不得随意调整。
3. 定期对预算执行情况进行监督和分析，确保预算目标的实现。
第十条财务报告1. 定期编制财务报表，及时向上级主管部门和投资者报告财务状况。
2. 财务报表必须真实、准确、完整地反映酒店的财务状况和经营成果。
3. 对财务报告中的重大事项进行说明，提高报告的透明度。
第四章财务监督第十一条建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期和不定期的审计。
第十二条财务部对各部门的财务活动进行监督，发现问题及时纠正。
第十三条对违反财务管理制度的行为，视情节轻重给予相应处罚。
第五章附则第十四条本制度由财务部负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
第六章财务纪律第十六条酒店员工必须遵守国家有关财经纪律，不得利用职务之便谋取私利。
星级酒店财务管理制度
一、总则1. 为加强星级酒店的财务管理，确保财务工作的规范性和有效性，特制定本制度。
2. 本制度适用于本酒店所有财务部门和财务人员。
3. 酒店财务管理工作应遵循国家有关法律法规、会计准则及行业规范，确保财务信息的真实、准确、完整。
二、财务组织架构及职责1. 酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
2. 财务部的主要职责包括：（1）制定酒店财务管理制度，组织实施并监督执行；（2）负责酒店财务报表的编制、审核和报送；（3）负责酒店资金管理，确保资金安全、合理、高效使用；（4）负责酒店成本核算、预算管理和绩效考核；（5）负责酒店税务申报、税务筹划和税务合规；（6）负责酒店内部控制体系建设，防范财务风险。
三、财务管理制度1. 资金管理（1）酒店资金收支实行集中管理，由财务部统一调度和使用；（2）设立资金账户，明确资金使用范围和审批权限；（3）定期进行资金盘点，确保资金安全。
2. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，准确反映酒店成本；（2）制定成本控制措施，降低酒店成本；（3）定期进行成本分析，提高成本管理水平。
3. 预算管理（1）编制年度财务预算，报经酒店管理层批准后执行；（2）对预算执行情况进行监控，确保预算目标的实现；（3）定期进行预算调整，确保预算的合理性和有效性。
4. 税务管理（1）依法纳税，确保税务合规；（2）加强税务筹划，降低税负；（3）定期进行税务检查，确保税务风险可控。
5. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，防范财务风险；（2）明确各部门、各岗位的职责权限，加强相互制约；（3）定期进行内部控制评价，完善内部控制体系。
四、财务人员管理1. 财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家有关法律法规和会计准则。
2. 财务人员应遵守职业道德，廉洁自律，保守商业秘密。
3. 财务人员应定期接受培训和考核，提高业务水平。
五、附则1. 本制度由酒店财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
星级酒店财务管理制度
星级酒店财务管理制度星级酒店财务管理制度一、总则1.1 目的与范围本旨在规范星级酒店的财务管理，确保财务活动的合法性、准确性和规范性。
适用于星级酒店的所有财务部门、财务人员以及相关部门。
1.2 遵循原则1) 法律合规原则：严格遵守国家相关财务法律法规，确保财务管理的合法性。
2) 准确性原则：确保财务信息的准确性和真实性。
3) 规范性原则：遵循财务管理的标准流程和规范操作程序。
4) 保密性原则：对涉及商业机密的财务信息进行保密处理。
5) 独立性原则：财务部门应保持独立性，不受其他部门的干扰。
二、财务组织机构和职责2.1 财务组织结构2.1.1 财务部门设置：包括财务总监、会计部、财务分析部、成本控制部等。
2.1.2 财务岗位设置：明确各岗位的职责和权限，并建立职责清晰的岗位制度。
2.2 职责划分2.2.1 财务总监：负责全面的财务管理工作，制定财务管理方针和策略。
2.2.2 会计部：负责日常会计核算、账务处理和财务报表的编制。
2.2.3 财务分析部：负责财务数据的分析和预测工作，为企业经营决策提供依据。
2.2.4 成本控制部：负责成本核算和控制，协助管理层降低成本、提高效益。
2.2.5 其他相关部门：各部门需配合财务部门进行相关工作，如采购、库存、收款等。
三、财务管理制度3.1 会计核算制度3.1.1 会计账簿：明确会计账簿的种类和用途，如总账、明细账、日记账等。
3.1.2 会计凭证：规定会计凭证的格式、填制要求和审核审批程序。
3.1.3 会计核算方法：确定会计核算方法和会计政策，如成本核算方法、收益确认等。
3.1.4 财务报表编制：规定财务报表的编制要求和时间表，如资产负债表、利润表等。
3.2 预算管理制度3.2.1 预算编制：确定预算编制的程序和要求，并明确预算的分级和权限。
3.2.2 预算执行：规范预算的执行和监控流程，制定预算执行报告和分析。
3.2.3 预算调整：确定预算调整的要求和审批程序，确保及时调整预算。
星级酒店财务管理制度
一、总则第一条为加强星级酒店财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家相关法律法规，结合我星级酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我星级酒店各分支机构、各部门及全体员工。
第三条星级酒店财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得弄虚作假。
（三）完整性原则：财务核算全面，确保财务信息完整。
（四）及时性原则：财务处理及时，确保财务信息时效性。
（五）安全性原则：加强财务管理，确保资金安全。
二、财务管理组织与职责第四条星级酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）编制财务计划，组织实施预算管理。
（二）进行会计核算，确保财务数据真实、准确。
（三）加强成本控制，降低成本费用。
（四）负责资金管理，确保资金安全。
（五）办理税务申报，依法纳税。
（六）负责财务报表编制和分析。
（七）参与酒店重大经营决策。
第六条各部门应积极配合财务部工作，按照财务制度规定，做好财务核算和管理工作。
三、财务核算与报表第七条财务核算应按照国家会计准则和制度进行。
第八条财务报表应真实、准确、完整，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报表编制和分析应由财务部负责，定期向酒店管理层汇报。
四、资金管理第十条资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保资金来源合法。
（二）安全性原则：加强资金安全管理，确保资金安全。
（三）流动性原则：保持资金流动性，满足酒店经营需求。
第十一条资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：通过多种渠道筹集资金，确保资金需求。
（二）资金运用：合理运用资金，提高资金使用效率。
（三）资金回收：加强应收账款管理，确保资金回收。
五、成本控制第十二条成本控制应遵循以下原则：（一）成本效益原则：在保证服务质量的前提下，降低成本。
（二）全过程控制原则：对酒店经营全过程进行成本控制。
（三）责任控制原则：明确各部门成本控制责任。
星级酒店财务管理制度
星级酒店财务管理制度第一章总则第一条为了规范星级酒店财务管理，保证酒店财务安全和利益最大化，制定本制度。
第二条本制度适用于星级酒店的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、会计核算、财务监督等内容。
第三条财务管理人员必须遵守国家有关财务管理法规和纪律，维护酒店财务安全和稳定。
第四条酒店财务管理部门负责制定和实施财务管理制度，对财务管理工作进行监督和检查。
第二章财务预算管理第五条星级酒店每年制定年度预算，包括总预算和部门预算，要求部门根据年度预算制定月度和季度预算，确保预算的合理性和有效性。
第六条酒店预算编制应当充分考虑市场环境、经济形势、行业竞争状况等因素，确保预算的科学性和可操作性。
第七条预算执行过程中，如遇特殊情况，需要变动预算，必须经过财务管理部门审核批准，并及时上报酒店管理层。
第八条预算执行期间，财务部门要及时进行预算执行情况的监督和检查，发现问题及时提出改进意见。
第三章资金管理第九条酒店资金管理应充分考虑资金安全、流动性和效益，合理安排资金的使用和投资。
第十条酒店资金管理部门要加强对资金的监督和控制，确保资金的安全和稳定，防范各种风险。
第十一条资金使用过程中，如有大额支出或收入，必须经过财务管理部门的审批和备案，保障资金使用的合法性和合规性。
第十二条资金的监督和使用情况要及时向酒店管理层和股东进行报告，做到信息透明。
第四章会计核算第十三条酒店财务部门要按照国家有关会计法规和准则，做好会计核算工作，确保财务报表的真实性和准确性。
第十四条酒店会计核算要按照国际财务报告准则（IFRS）的要求进行，确保会计信息的标准化和国际化。
第十五条会计核算工作要根据酒店的经营特点和财务需求，加强成本核算和成本控制，提高酒店的盈利能力。
第十六条财务部门要及时编制和报送各类财务报表，供酒店管理层和股东参考和决策。
第五章财务监督第十七条财务监督部门负责酒店财务监督和审计工作，对酒店财务管理工作进行定期和不定期的检查和审核。
五星酒店财务部管理制度
一、总则为了加强本酒店财务管理工作，确保财务收支的合法、合规、合理，提高财务部门的工作效率和服务质量，特制定本制度。
二、组织架构1. 财务部设部长一名，副部长一名，主管会计若干名，出纳若干名，以及其他相关人员。
2. 财务部负责酒店的财务核算、资金管理、成本控制、税务申报等工作。
三、职责与权限1. 部长职责：- 负责财务部的全面工作，组织实施本制度；- 组织制定财务计划，确保酒店财务目标的实现；- 负责财务部人员的招聘、培训、考核和晋升；- 定期向总经理汇报财务状况，提出改进措施。
2. 副部长职责：- 协助部长管理财务部日常工作；- 负责财务部的内部控制和风险管理工作；- 组织编制财务报表，确保报表的准确性、及时性。
3. 主管会计职责：- 负责编制会计凭证，审核原始凭证；- 负责登记账簿，确保账实相符；- 负责编制财务报表，参与预算编制和执行；- 负责税务申报和发票管理。
4. 出纳职责：- 负责现金收付，确保现金安全；- 负责银行存款的管理；- 负责保管财务印章和票据；- 负责编制现金日记账和银行存款日记账。
5. 其他人员职责：- 根据岗位要求，协助主管会计和出纳完成相关工作；- 参与财务分析和预算编制。
四、财务管理1. 资金管理：- 严格执行国家现金管理制度，合理控制库存现金；- 加强银行账户管理，确保资金安全；- 优化资金使用，提高资金使用效率。
2. 成本控制：- 定期分析成本构成，找出成本控制点；- 严格执行成本预算，降低成本支出；- 加强成本核算，提高成本管理水平。
3. 税务管理：- 依法纳税，及时足额缴纳各项税费；- 加强税务筹划，降低税负；- 确保税务申报的准确性、及时性。
4. 财务报表编制：- 按时编制财务报表，确保报表的真实性、准确性和完整性； - 定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
五、监督与考核1. 建立财务监督机制，确保财务管理的合规性；2. 对财务部人员进行定期考核，考核内容包括工作质量、工作效率、业务水平等方面；3. 对违反财务管理制度的行为，依法依规进行处理。
星级酒店财务管理制度范文
星级酒店财务管理制度范文星级酒店财务管理制度范文第一章总则第一条为规范星级酒店财务管理工作，加强财务监督，保证财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于星级酒店财务管理工作，包括酒店总部财务管理和分支机构财务管理。
第三条酒店财务管理工作应坚持依法、规范、科学、严谨、透明的原则。
第四条星级酒店应根据本制度的要求，建立健全财务内部控制制度，保证财务运作合规、透明。
第五条酒店财务管理工作由酒店财务部门负责，财务经理为主责任人。
第二章财务组织架构第六条星级酒店财务部门应建立健全财务组织架构，明确职责分工，确保财务管理工作的高效运行。
第七条酒店财务部门由财务经理领导，下设会计组、成本控制组、审计组、征信组等。
第八条会计组负责酒店财务会计核算工作，按照财务会计准则，编制财务报表和财务分析报告。
第九条成本控制组负责编制酒店成本控制预算，监督酒店各项业务的成本控制。
第十条审计组负责酒店财务审计工作，定期对酒店财务状况进行审计，发现问题及时报告财务经理。
第十一条征信组负责酒店财务信用管理工作，负责与银行、税务等机构的联系。
第三章财务会计第十二条酒店财务会计工作应按照财务会计准则进行，确保会计数据真实、准确、完整、规范。
第十三条财务会计包括日常会计核算和年度财务报表编制。
第十四条酒店应建立日常会计核算制度，规定会计的科目设置、会计凭证的填制要求、账簿的管理要求等。
第十五条酒店应按照《企业会计准则》及相关法律法规的规定，编制年度财务报表。
第十六条财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
第四章成本控制第十七条酒店成本控制工作应建立科学的成本控制制度，实现预算控制、成本控制和效益控制的统一。
第十八条酒店应制定年度成本控制预算，明确各项成本指标和目标。
第十九条酒店应建立成本核算制度，确保成本核算真实、准确、完整。
第二十条酒店应定期对成本进行分析，发现问题及时采取措施，提高经营效益。
第五章财务监督第二十一条星级酒店应建立健全财务监督制度，实现对财务活动的全面监督。
星级大酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本酒店财务管理，提高资金使用效益，确保酒店经营活动的正常进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有部门、岗位及员工。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务管理制度执行；2. 实事求是原则：根据酒店实际情况制定合理、可行的财务管理制度；3. 严谨规范原则：财务管理活动必须严谨、规范，确保资金安全；4. 效率效益原则：提高资金使用效率，实现酒店经济效益最大化。
第二章财务管理组织架构第四条本酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第五条财务部设置以下岗位：1. 财务总监：全面负责财务管理工作；2. 会计主管：负责会计核算、财务分析等工作；3. 会计：负责具体会计核算工作；4. 出纳：负责现金收付、银行结算等工作；5. 财务助理：协助财务主管完成各项工作。
第三章财务管理职责第六条财务部职责：1. 负责编制和执行酒店财务预算；2. 负责酒店资金筹集、使用、回收等工作；3. 负责酒店财务报表编制、审核、报送等工作；4. 负责酒店成本核算、分析、控制等工作；5. 负责酒店税务申报、缴纳等工作；6. 负责酒店内部控制体系建设；7. 负责酒店财务信息化建设；8. 完成酒店领导交办的其他工作。
第七条部门职责：1. 各部门负责人对本部门财务管理工作负总责；2. 各部门负责编制本部门财务预算，并报财务部审核；3. 各部门负责本部门资金使用、回收等工作；4. 各部门负责本部门成本核算、分析、控制等工作；5. 各部门配合财务部完成财务报表编制、审核、报送等工作；6. 各部门配合财务部完成税务申报、缴纳等工作。
第四章资金管理第八条资金筹集：1. 遵循国家有关法律法规，合理筹集资金；2. 优先考虑内部资金筹集，如自有资金、银行贷款等；3. 遵循市场化原则，合理选择融资渠道和融资方式。
第九条资金使用：1. 严格按照国家法律法规和酒店财务预算使用资金；2. 优先保证酒店经营活动的正常进行；3. 严格控制非经营性支出。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XX商务酒店有限公司财务管理制度财务管理制度目录总则第一部份财务会计制度一、财务经理、会计员、出纳员、核算员工作职责（一）财务经理工作职责(二）主办会计工作职责(三）出纳员工作职责(四）审核专员工作职责(五）采购经理/采购专员工作职责(六）收银主管工作职责(七）成本财产主管工作职责(八）成本会计工作职责(九）税务会计工作职责(十）会计助理工作职责(十一）ERP专员工作职责二、财务计划管理规定三、会计核算管理规定四、货币资金管理规定（一）现金管理规定（二）银行存款管理规定（三）借支管理规定五、应收帐款的管理规定（一）应收帐款的计算（二）结帐收款（三）催收贷款第二部份收银管理制度一、收银员职责二、结帐程序三、挂帐签单制度第三部份仓库管理制度一、建立后勤仓库（一）计算库房面积（二）仓库的温度、湿度要求（三）仓库的照明要求（四）仓库的通风要求（五）对设备、器材的要求二、仓库主管、仓库员职责（一）仓库主管职责（二）仓库员职责三、仓库管理制度（一）物料的分类（二）物料的验收（三）入库存放（四）保管与抽查（五）物资的领发（六）盘点（七）记帐（八）建立档案制度四、仓库验收工作程序（一）验收标准（二）原料验收程序五、仓库库房管理规定六、夜总会（酒吧）管理制度第四部份采购管理制度（一）采购计划的编制和审批（二）申购单提出程序和审批（三）物资采购（四）物资验收入库（五）报销及付款程序（六）定价程序（七）退、换货程序（八）新货物样品鉴定程序第五部份其他制度一、公司的交际接待制度二、贵价货品（鲍、翅、燕等）的管理规定第六部份附则总则本制度是根据xx集团财务管理制度和结合本公司具体情况制订。
本制度之规定，是为了加强公司财务管理的和提高公司的整体经营管理效率，使公司的经营管理达到规范化、标准化、制度化运作，实现公司良好的经营效益而。
第一部份财务会计管理制度一、财务部组织机构及岗位设置图（详见附件财务部组织机构及岗位设置图）二、财务部管理职能：财务部负责酒店经营核算及财务预、决算、财务管理、财产物资管理、采购管理等强化统一管理的职能部门，财务部隶属集团财务中心直接管理，直接上级为集团财务中心。
其职能是（1）为酒店经营管理者加强经营计划、财务、财产和物资管理进行指导、监督和整改，并为增加营业收入、提高经济效益、降低成本和费用当好参谋和助手，不断提高酒店的经济效益；（2）积极配合各营业部门和非营业部门科学地制定和审核年度营收、成本、费用和经营利润的预算计划，做好决算工作；（3）及时掌握酒店经营管理和财务信息，按月、季、年度作出经济活动分析，适时提出改善经营管理、加强成本控制，提高经济效益的建议和措施；（4）严格执行集团财务管理制度，遵守有关财经纪律，不断完善各项财务管理制度，并督促相关部门严格贯彻执行；（5）及时完成收支核算，做好财务报表，正确核算营业成本、费用和经营利润，做好财务分析；（6）管理和控制各项资金，做好资金收支计划与平衡工作，严格检查备用金的使用情况，严格执行库存现金限额制度；（7）认真做好各收银点的收银服务与管理，负责并协同营业部门及时催收应收帐款；（8）负责酒店财产和物资采购的审核、登记、检查、调拨以及日常管理工作，最大限度地降低物料采购成本；（9）结合集团财务管理制度建立和健全酒店的财务管理制度，不断完善加强财务管理监控职能，用数据语言决策于酒店的经营管理中，使酒店经营实现利润最大化。
二、财务经理、会计（会计主办主管）、成本财产主管、成本会计、会计助理、出纳员、审核专员、税务会计、采购经理、采购专员、ERP专员工作职责。
一）财务经理工作职责直接上级：集团财务中心财务总监，直接下级：财务部系统人员1）财务经理严格贯彻执行公司的财务管理制度，做到“日清月结”和按“权责发生制”的财务管理准则做好财务管理和帐务处理。
2）按集团财务中心财务管理制度建立总帐和明细帐并对公司的各项收、支业务进行记帐、核算工作，做到帐务凭证手续完备，内容真实、准确、日清月结，帐帐相符。
3)对董事会、总经理和集团财务中心负责，负责对酒店的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，及时组织编制财务预算和决算。
4)做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用，调剂经营部门所需资金，保证经营活动顺利运作。
5)每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况，（包括各收款岗位库存现金或备用金）做到帐实/帐帐相符。
6)负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，做好对外关系，准时提交符合工商税务部门要求的会计、统计报表和交纳各种税费。
7)参加总经理召开的例会，参政议政，编制管理目标预算表，并与实际营业中完成情况与计划详细比较，找出差距。
协助总经理作出经营决策和制定成本费用控制方案，并贯彻执行。
8)监督采购人员是否按采购制度、采购计划按质、按量、按时完成采购任务，审查采购物资是否按定价采购，检查采购人员在采购业务中是否遵纪守法。
9)检查、督促财务人员认真执行各项财务规章制度，监督财务人员按财务制度、流程处理公司的帐务。
10)负责审查记帐凭证的完整性和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字是否相符等项目，同时审核原始单据的合法性等。
11)真实地、合理地与定价小组一起制定每期货物的采购价格及酒店各营业部门各时期的销售单价/成本/毛利并有效监督。
负责监控总厨的生产成本控制的真实准确性，监督会计部门准确核算（厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒）等各部毛利率，每月对毛利率进行分析。
发现问题须立即与相关部门及时反映，第一时间解决。
12)发生收、付款业务时须由主办会计先核算单据无误后填写收、付款凭证转财务经理/审核签章后经公司总经理（或分管副总）审批后方能给予出纳办理收、付款业务（对收款业务可以由主办会计核算填制收款凭证转出纳先收讫款项后再转交财务经理、总经理或分管副总审核、审批)。
13)按财务规定审核费用和付款业务,对手续不齐全(如:采购物品没有仓库验收签章入库的/无经办人签章的/无申购审批单的/报帐金额与实际单据金额不符的)财务有权一律给予拒绝办理付款报销业务。
14)每天终了须要求仓库和各经营部门把当天所发生的出/入库单或调拨出货/物品领用单财务联上交财务部，以便及时核算、审核，作帐务处理,有财务ERP帐务系统的应及时审核ERP系统进销存帐目情况。
次日10点前要求仓库及各营业部门仓管员编制存货进销存报表上交财务审核并转发集团财务中心会计核算部经理审核。
15)负责监控经营部门的营业款，并按规定时间办理销售营业款结算款项并做好款项交接手续，每天上班9点前要求营业部门上交上日的营业日报表审核并在10点前汇总编制酒店的营业日报转发集团财务中心会计部经理审核。
16)每天负责收、支业务凭证的审核并转单位负责人审批，每天终了前要求会计与出纳结算出当天的货币资金并编制货币资金日报表上交财务经理审核（特殊情况最迟在次日9时前上交），并次日10点前转发集团财务中心会计部经理审核。
附：收支业务凭证审核入帐处理程序主办会计制凭证—→财务经理/审核—→总经理审批—→出纳办理报销—→财务出纳与主办会计交接会计凭证—→主办会计审核会计凭证输入凭证—→财务经理审核凭证—→财务经理月底过帐审核—→结帐。
17)公司的所有收款，付款报销业务一律执行审核、审批制度。
即所有的收款、付款会计凭证必须经过主办会计核算后经过财务经理审核后,由主办会计转单位负责人审批后,方能入会计帐。
(要求当天的帐务当天进行帐务处理，特殊情况最迟不能超过1天)。
18)对在当月发生的所有应收、应付帐款、费用，财务经理须严格按会计发生制的原则给予进行核算进入当期的损益,核算费用成本。
（1）对当月发生的营业应收款，应在当月终了前进行分类挂帐处理。
（2）对当月发生的采购物品或其他购入物资已验收入库而未付款的业务，应在当月终了前进行分类挂帐处理。
(3)对在当月完工装修的工程费用款项已经验收未付款的，应在当月进行帐务处理（费用应核算进入当期费用损益或转入费用摊销）。
（4）对食堂的报帐应遵循实报实销的原则。
即要求食堂采购员列出当天的就餐总人数/当天的菜食名称/数量/金额并要求报销的采购单据必须有行政人事人员的签收,月终结算出食堂的伙食费成本（含煤气费用)。
（5）每月盘点食堂的大米/食油和调味品并编报列之。
（6）每月终了应计提当月固定资产的折旧费进入当期的损益。
（7）每月终了应计提当月未上缴的房租及水电费进入当期的费用成本。
19)财务经理须具备数据观念，保护好原始单据凭证，如由于失职造成单据遗失，则每单每次处予10元责任处罚，造成损失的一律自负。
20)每月终了负责监督会计盘点财务出纳的现金和银行存款，并负责复核出纳编制的现金、银行存款收、支月结报表(月结算报表须财务经理/主办财务会计/财务出纳同时签章1式4份，1份上交总经理，另出纳主办会计各1份，另一份在5日前转财务中心会计核算部经理审核)。
21)每月终了负责监督对公司的存货进行盘点和抽查（如仓库、厨房、餐厅、夜总会、茶吧、楼面库房）的物资检查和盘点检查，督促仓库和经营部门做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。
并在每月的3日前要求各营业部门和仓库做出上月的存货进、销、存月报表进行审核,仓库月结报表须由仓库主管/主办会计/财务经理审核后上交1份总经理，另一份须在3日前转发财务中心会计核算部经理审核，月结报表一律采用三栏式，即原料/成品进仓/出库/结存的名称、数量、规格、单价、金额)，有退货的应加批注说明。
22)每月3日前须要求营业部上交上月的营业收入月报表审核当月的营业收入/应收帐款，同时要求采购部清单上交上月的采购已验收入库未付款的款项入帐，同时在5日前编制应收、应付款统计明析表转财务集团财务中心财务经理审核,另一份转总经理审核。
（应收款报表须有主办会计/财务经理/部门负责人签章；应付款报表须有主办会计/财务经理/采购部负责人的审核签章）。
23)协助单位负责人对公司的采购成本/营运费用进行监控管理，每月10日前做好上月的纳税申报情况表转集团财务中心税务经理审核并按税务规定时间做好纳税申报。
24)每月12日前负责上月的员工工资表的审核并转交总经理审批后转出纳备发工资。
25）每月30前负责组织财务部对接各经营部门负责人做好下月的资金使用预算表，并转发集团财务中心资金部经理汇总集团下月的资金使用预算计划。
26）负责监控与集团或子公司之间的资金调拨往来，做到“日清月结”，并负责审核编制资金往来日报表/月报表的编制，要求资金往来日报表/月报表必须有原始的资金调拨单（有会签确认），并在每天10点前/每月5日前转发集团财务中心资金部审核对帐。
27）每月6日前负责财务报表的编制和报表分析并转发给集团财务中心会计核算部经理/总监审核。
（1）财务报表及财务分析包括：资产负责表/损益表（利润表）/现金流量表（年度）/资金流向表/费用明细汇总表/生产成本核算表/销售汇总明细表/应收帐款/应付帐款明析表。