古越龙山2020年上半年财务分析详细报告
古越龙山2020年三季度财务分析详细报告
古越龙山2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况古越龙山2020年三季度资产总额为465,255.02万元，其中流动资产为307,630.98万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的62.39%、21.37%和8.18%。
非流动资产为157,624.04万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的71.7%、13.03%和6.16%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产446,116.84 100.00456,389.57100.00465,255.02100.00流动资产289,812.4 64.96302,958.79 66.38307,630.9866.12存货184,201.7 41.29180,591.96 39.57191,936.4441.25货币资金30,788.58 6.90 55,767.26 12.22 65,730.08 14.13 其他流动资产58,236.04 13.05 46,152.57 10.11 25,154.07 5.41 非流动资产35.04 33.62 33.88156,304.44 153,430.78 157,624.04固定资产126,079.66 28.26120,160.1826.33113,010.7324.29无形资产13,529.7 3.03 13,170.99 2.89 20,541.23 4.42 在建工程4,309.61 0.97 7,423.27 1.63 9,711.9 2.092.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的62.45%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的24.18%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
古越龙山2020年三季度财务风险分析详细报告
古越龙山2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为191,703.43万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为0万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供265,607.76万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕73,904.33万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为74,395.62万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是81,533.73万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为77,964.67万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为79,749.2万元，在5年之内偿还的贷款总规模为83,318.25万元，当前实际的带息负债合计为89.25万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
古越龙山财务报告分析
古越龙山财务报告分析1. 引言古越龙山是一家知名的茶叶企业，以其优质的茶叶产品和独特的品牌形象在市场中享有盛誉。
本文将对古越龙山的财务报告进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。
2. 财务状况分析在报告中，我们可以看到古越龙山的财务状况表和利润表。
首先，我们来分析财务状况表。
财务状况表显示了公司的资产、负债和所有者权益。
通过分析这些数据，我们可以了解公司的偿债能力和资产结构。
其次，利润表反映了公司的收入、费用和利润状况。
通过分析利润表，我们可以了解公司的盈利能力和成本控制情况。
3. 偿债能力分析偿债能力是评估一个公司的财务风险的重要指标之一。
通过查看古越龙山的财务状况表，我们可以得到一些关键的偿债能力指标，如流动比率和速动比率。
流动比率是指公司流动资产与流动负债之间的比例，其反映了公司偿还短期债务的能力。
速动比率是指公司速动资产（减去库存）与流动负债之间的比例，其排除了库存对公司偿债能力的影响。
通过比较这些指标与行业平均值，我们可以评估古越龙山的偿债能力是否健康。
4. 盈利能力分析盈利能力是评估公司经营状况的重要指标之一。
利润表提供了关于古越龙山的收入和费用的详细信息。
通过计算净利润率和毛利率等指标，我们可以评估公司的盈利能力。
净利润率是指公司净利润与总收入之间的比例，其反映了公司的盈利水平。
毛利率是指公司销售收入与销售成本之间的比例，其反映了公司在销售产品时的盈利能力。
通过比较这些指标与行业平均值，我们可以评估古越龙山的盈利能力是否具有竞争力。
5. 现金流量分析现金流量是评估公司经营活动的重要指标之一。
现金流量表提供了关于古越龙山现金流入和流出的详细信息。
通过分析现金流量表，我们可以了解公司的经营活动和投资活动带来的现金流量。
特别是经营活动现金流量净额，其反映了公司运营的现金流入和流出情况。
通过比较这些指标与行业平均值，我们可以评估古越龙山的现金流量状况是否稳定。
6. 风险分析在分析财务报告时，我们还应该关注公司的风险情况。
古越龙山财务报告分析
古越龙山财务报告分析1. 引言本文是对古越龙山的财务报告进行分析的文档。
古越龙山是一家中国茶叶企业，成立于1984年，总部位于中国杭州市。
该公司专注于茶叶的种植、加工和销售，是中国茶叶行业的知名品牌之一。
2. 财务概况根据古越龙山最近一年的财务报告，以下是该公司的财务数据概况：•总营业收入：X 万元•净利润：Y 万元•资产总额：Z 万元•负债总额：W 万元3. 财务比率分析为了更好地了解古越龙山的财务状况，我们将分析一些重要的财务比率：3.1. 资产负债比率资产负债比率是衡量公司负债占资产比例的指标。
该比率越低，说明公司财务风险越低。
计算公式如下：资产负债比率 = 负债总额 / 资产总额根据古越龙山的财务报告数据，计算得到资产负债比率为A。
3.2. 流动比率流动比率是衡量公司短期偿债能力的指标。
该比率越高，说明公司具备更好的偿付能力。
计算公式如下：流动比率 = 流动资产总额 / 流动负债总额根据古越龙山的财务报告数据，计算得到流动比率为B。
3.3. 净利润率净利润率是衡量公司盈利能力的指标。
该比率越高，说明公司在销售产品或提供服务方面具备更好的盈利能力。
计算公式如下：净利润率 = 净利润 / 总营业收入根据古越龙山的财务报告数据，计算得到净利润率为C。
4. 财务趋势分析通过对古越龙山过去几年的财务数据进行比较，我们可以观察到一些财务趋势：•营业收入逐年增长：古越龙山的营业收入在过去几年中呈现稳定增长的趋势，这说明公司的市场份额在逐步扩大。
•净利润稳定增长：古越龙山的净利润也呈现稳定增长的趋势，这表明公司的盈利能力不断提高。
•资产负债比率保持稳定：古越龙山的资产负债比率相对稳定，表明公司在经营过程中能够有效控制负债风险。
5. 结论综上所述，根据对古越龙山的财务报告分析，可以得出以下结论：•古越龙山在过去几年中取得了良好的财务表现，营业收入和净利润均呈现稳定增长的趋势。
•公司的资产负债比率保持相对稳定，显示出较好的财务风险管理能力。
古越龙山2020年三季度经营成果报告
古越龙山2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为2,444.3万元，与2019年三季度的2,510.35万元相比有所下降，下降2.63%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为2,474.08万元，与2019年三季度的2,523.07万元相比有所下降，下降1.94%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加170.45万元，销售费用减少2,211.88万元，营业成本减少1,641.97万元，管理费用减少15.27万元，财务费用减少2.01万元，共计增加4,041.57万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少1,302.07万元，营业税金及附加增加208.01万元，共计减少1,510.08万元。
各项科目变化引起营业利润减少48.99万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为158.76万元，与2019年三季度的1,460.83万元相比有较大幅度下降，下降89.13%。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负29.78万元，与2019年三季度负12.73万元相比亏损成倍增加，增加1.34倍。
5、经营业务的盈利能力。
古越龙山2020年上半年财务风险分析详细报告
古越龙山2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为194,048.83万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为0万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供266,787.81万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕72,738.98万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为73,235.84万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是86,409万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为86,409万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为92,995.58万元，在5年之内偿还的贷款总规模为106,168.75万元，当前实际的带息负债合计为98.39万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
古越龙山2020年上半年经营风险报告
古越龙山2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
古越龙山2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为32,285.09万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为44.27%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过25,641.37万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供267,284.67万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
古越龙山2020年一季度财务状况报告
古越龙山2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况古越龙山2020年一季度资产总额为481,167.16万元，其中流动资产为329,747.99万元，主要分布在存货、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的57.57%、16.08%和12.18%。
非流动资产为151,419.17万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的76.88%、10.4%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产481,167.16 100.00 464,941.76 100.00 464,316.83 100.00 流动资产329,747.99 68.53 310,511.92 66.79 289,317.41 62.31 长期投资7,985 1.66 5,414.56 1.16 9,314.82 2.01 固定资产116,406.44 24.19 123,577.96 26.58 130,708.38 28.15 其他27,027.73 5.62 25,437.33 5.47 34,976.22 7.532、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的57.57%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的24.77%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产329,747.99 100.00 310,511.92 100.00 289,317.41 100.00 存货189,820.18 57.57 179,030.79 57.66 175,462.19 60.65 应收账款16,988.61 5.15 17,167.77 5.53 19,617.17 6.78 其他应收款0 0.00 0 0.00 972.26 0.34 交易性金融资产28,665.54 8.69 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 2,467.74 0.79 149.68 0.05 货币资金53,008.87 16.08 59,677.11 19.22 41,759.25 14.43 其他41,264.79 12.51 52,168.51 16.80 51,356.85 17.753、资产的增减变化2020年一季度总资产为481,167.16万元，与2019年一季度的464,941.76万元相比有所增长，增长3.49%。
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古越龙山2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
古越龙山2020年上半年资产总额为464,530.36万元，其中流动资产为309,837.4万元，主要以存货、货币资金、交易性金融资产为主，分别占流动资产的62.8%、14.39%和9.25%。
非流动资产为154,692.96万元，主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的73.98%、13.36%和3.5%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
440,854.96 100.00
455,760.76
100.00
464,530.36
100.00
流动资产
283,048.87 64.20
303,575.37
66.61 309,837.4 66.70
存货
182,182.51 41.32
183,263.73
40.21
194,576.06
41.89
货币资金19,458.24 4.41 43,626.27 9.57 44,570.3 9.59 交易性金融资产0 - 0 - 28,665.54 6.17 非流动资产157,806.1 35.80 33.39 33.30
152,185.39 154,692.96
固定资产
128,150.33 29.07
121,978.55
26.76
114,445.13
24.64
无形资产13,681.4 3.10 13,291.9 2.92 20,664.41 4.45 长期股权投资5,035.31 1.14 5,344.39 1.17 5,414.22 1.17
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的62.88%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的23.64%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
283,048.87 100.00
303,575.37
100.00 309,837.4 100.00
存货
182,182.51 64.36
183,263.73
60.37
194,576.06
62.80
货币资金19,458.24 6.87 43,626.27 14.37 44,570.3 14.39 交易性金融资产0 - 0 - 28,665.54 9.25
其他流动资产65,235.48 23.05 54,164.59 17.84 25,157.32 8.12 应收账款14,515.35 5.13 15,788.82 5.20 15,932.3 5.14 其他应收款683.52 0.24 747.11 0.25 673.22 0.22 预付款项100.73 0.04 4,767.38 1.57 242.65 0.08
3.资产的增减变化
2020年上半年总资产为464,530.36万元，与2019年上半年的455,760.76万元相比有所增长，增长1.92%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加28,665.54万元，存货增加11,312.34万元，无形资产增加7,372.5万元，其他非流动资产增加3,177.68万元，投资性房地产增加2,293.41万元，货币资金增加944.03万元，在建工程增加855.07万元，递延所得税资产增加244.17万元，应收账款增加143.48万元，长期股权投资增加69.83万元，共计增加55,078.07万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少7.99万元，其他应收款减少73.89万元，应收票据减少1,217.47万元，预付款项减少4,524.73万元，固定资产减少7,533.42万元，其他流动资产减少29,007.27万元，共计减少42,364.76万元。
各项科目变化引起资产总额增加8,769.6万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。