2011年自考《金融理论与实务》复习笔记4
2011年自考《金融理论与实务》复习笔记5
第五章商业银行业务商业银行贷款五级分类法的基本内容？贷款的五类分类法是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：（1）正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
（2）关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
（3）次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。
（4）可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
（5）损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
商业银行证券投资的主要对象是什么？商业银行证券投资的主要对象包括：政府债券：三种类型，中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。
公司债券，股票，商业票据，银行承兑票据，创新的金融工具。
应用：为什么要对贷款进行信用分析？信用分析的主要内容有哪些？对借款企业进行信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。
影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。
企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。
因此，对借款企业信用分析应包括以下主要内容：（1）对借款企业的财务分析。
就是银行对借款人的财务报表中有关数据资料所进行的确认、比较、研究和分析，以此掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。
包括审查借款人的损益表和对借款企业现金流量的分析。
（2）对借款企业的担保分析。
银行要求借款企业对其提供的贷款给予担保是为了提高借款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险所采取的保护性措施。
它为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，在一定条件下担保会变成现实的还款来源。
因此，在银行发放贷款时，会尽可能要求借款人为借款提供相应的担保。
担保形式有：抵押担保贷款、质押担保贷款、保证贷款以及附属合同等。
自考《金融理论与实务》复习笔记3
自考《金融理论与实务》复习笔记3
2011年10月自考时间：10月22、23日，为此第三章利息和利率
第一节利息和利率的基本概念
识记：
利息：西方经济学家从借贷关系表面出发，认为利息是货币所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得的补偿，或者说是资金短缺者从市场上筹集资金的成本。
从本质上说，利息是剩余价值的特殊转化形态，是利润的一部分。
收益：是投资者通过投资取得的收入，投资收益由基本收入和资本收入两个部分组成。
投资的基本收入包括利息和股息收入；资本收益是因资产价格上升而形成的价差收益。
利率：是利息与本金的比例，是一种反映利息水平高低的指标。
公式：利率（R）=利息（I）/本金（P）。
即：R=I/P。
2011自考金融理论与实务复习资料汇编
金融理论与实务000011550022001100年版——贾玉革此重点知识点主要针对名词解释、简答题、论述题；计算题请参照书中相关例题进行复习.基础性题较多，按照教材框架复习第一章货币与货币制度1、实物货币：是指自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。
512、银行券：是银行发行的以银行自身为债务人的纸质票证。
533、马克思货币职能描述：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。
西方学者：交易媒介、计价单位、价值的贮藏。
（1）交易媒介职能：计价单位、交易媒介、支付手段；（2）财富贮藏职能；544、货币制度：是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。
565、货币制度的构成要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类（主币又称本位货币）、规定货币的法定支付能力、规定货币的铸造或发行。
566、规定货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。
567、无限法偿：指法律保护取得这种货币的能力，不论每次支付的数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接受。
578、有限法偿:在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒绝接受，在法定限额内，拒收则不受法律保护。
579、劣币驱逐良币现象。
两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良币）就会被市场价格偏低的货币（劣币）排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。
这种劣币驱逐良币的规律又被称为“格雷欣法则”。
5910、金币本位制的特点：黄金为法定币才，金币为本位货币，具有无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并可以按面值兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。
5911、金块本位制：这时市场上流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，但银行券只能达到一定数量后才能兑换成金块（了解）59。
12、金汇兑本位制又称虚金本位制，市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，银行券不能再国内兑换黄金（了解）59。
2011年自考《金融理论与实务》复习笔记5
第五章商业银行业务第二，30年代的大危机之后，各国都加强了金融管制，制定银行法，对利率实施管制。
第三，金融创新为商业银行扩大资金来源提供了可能性。
1961年，美国花旗银行率先发行了大额可转让定期存单，随后又出现了诸如回购协议等多种创新的融资工具。
为银行主动型负债创造了条件。
第四，西方各国存款保险制度的建立和发展也激发了银行的冒险精神和进取意识。
在这种背景和经济条件下，六七十年代负债管理理论盛行一时。
负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。
同时，使传统的流动性为先的经营管理理念转变为流动性、安全性、盈利性并重；使银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增鼓了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。
但同时也增大了银行的经营风险，增加了银行的经营成本，不利于银行的稳健经营。
再次，资产负债综合管理。
资产负债管理理论产生于20世纪70年代后期，市场利率大幅上升，使得负债管理在负债成本提高和经营风险增加等方面的缺陷越来越明显。
单纯的负债管理已经不能满足银行经营管理的需要。
各国金融管制的放松，使得银行吸收存款的压力减少，因此商业银行由单纯的偏重资产或负债管理转向资产负债综合管理。
资产负债管理理论认为：商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。
银行应对资产负债衡方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。
资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营更为科学。
负债管理理论产生的背景如何？负债管理理论的兴起与20世纪五六十年代的经济、金融环境的变化相适应的。
第一，西方各国战后经济稳定增长行金融机构与银行业，金融市场迅速发展，非银行金融机构与银行业在资金来源的渠道和数量上展开激烈的争夺。
自学考试《金融理论与实务》各章重点4
自学考试《金融理论与实务》各章知识要点第四章汇率与汇率制度一、基本知识点第一节外汇与汇率1、外汇的动态、静态含义和人民银行对外汇的定义。
2、外汇包括外国货币、外币有价证券（如外国政府债券、信用级别比较高的外国公司债券和股票待等）、外币支付凭证、特别提款权和其他外汇资产等。
3、远期外汇的交割期限可以短到1周，在多数情况下是1—6个月，也可长达1年。
4、英国一直采用间接标价法，美国从1978年9月1日起改用间接标价法。
5、根据制定汇率的方法不同，汇率分为基准汇率和套算汇率；按照汇率交易的清算交割时间划分为即期汇率和远期汇率。
6、升水表示远期汇率比即期汇率高，贴水则表示远期汇率比即期汇率低，平价表示两者相等。
7、从银行买卖外汇的角度区别，汇率分为买入汇率、卖出汇率和中间汇率。
它们的关系是：中间汇率=（买入汇率+卖出汇率）÷28、按照国家对汇率管制的宽严程度分为官方汇率和市场汇率。
9、以是否剔除通货膨胀因素为标准分名义汇率和实际汇率。
第二节汇率的决定与影响因素1、第一次世界大战前的金本位制下，国际借贷说是阐述汇率变动原因的主要理论。
2、购买力平价说的基本思想是：人们之所以需要其他国家的货币，是因为这些货币在其发行国具有购买商品和服务的能力。
3、购买力平价理论有绝对购买力平价和相对购买力平价。
4、绝对购买力平价理论以开放经济条件下的“一价定律”为基础。
5、一价定律是指在不考虑交易成本的条件下，以同一货币衡量的不同国家的某种可贸易商品的价格应该是相同的。
6、购买力平价理论的局限性：该理论将物价水平视为决定汇率的唯一重要因素，而在现实中，决定汇率的因素既多又复杂；在不同国家，因生产效率、收入水平和消费偏好的差异而存在的不可贸易品的价格差异，不可能通过套利行为促使价格趋同，因而总会存在汇率与购买力平价的背离；由于各国之间存在诸多差异，难以在技术层面实现统计和计算口径的一致，购买力平价的精确计算较为困难，帮影响了其可操作性。
自考《金融理论与实务》复习笔记
跨国公司融资方式 跨国公司可以通过国际债券、国 际股票、国际借贷等方式进行融 资。
国际金融市场的作用 国际金融市场为跨国公司提供资 金支持，同时也为各国政府和企 业提供了风险管理、资金调配和 财富管理的平台。
THANKS FOR WATCHING
感谢您的观看
资本结构
资本结构是指企业各种资本的构 成及其比例关系，合理的资本结 构有助于降低企业的融资成本、 提高企业的市场价值。
杠杆效应
杠杆效应是指企业通过债务融资 提高权益资本收益率的现象，但 同时也伴随着较大的风险，企业 应合理利用杠杆效应，避免过度 负债。
股利政策与企业价值
股利政策类型
常见的股利政策类型包括固定股利政策、稳定增长股利政策、剩余股利政策等，企业应 根据自身情况和市场环境选择合适的股利政策。
国际收支平衡表
国际收支平衡表概述
国际收支平衡表是一个国家在一定时期内所有对外经济往来的系统记 录。
国际收支平衡表的构成
国际收支平衡表包括经常账户、资本账户和金融账户等部分。
国际收支平衡表的分析方法
通过分析国际收支平衡表，可以了解一个国家的对外经济状况，评估 其国际竞争力、偿债能力和外汇储备状况。
国际收支平衡表与国内经济的关系
应用
用于评估资产的合理价格，以及确定投资者对特定资产的 需求。
局限性
CAPM假设市场是完全有效的，且所有投资者对风险的认 知相同，这与现实情况可能存在差异。
05 公司金融
资本预算与投资决策
1 2
资本预算概念
资本预算是企业为投资项目筹集和供应资本的过 程，是制定项目计划、评估项目可行性的重要依 据。
国际收支平衡表与国内经济密切相关，国际收支状况的变化会对国内 经济产生影响。
2011年自考《金融理论与实务》复习笔记汇总
2011年自考《金融理论与实务》复习笔记9-3龙耒为你整理：第三节债券市场的投融资业务识记：债券是表示债权的有价证券，到期要偿还本金，利息可定期支付或到期一次支付或通过贴现发行变相支付。
按照发行主体划分，债券分为国家债券，地方政府债券，金融债券，企业债券，国际债券。
国家债券又称中央政府债券，是由中央政府或其代理机构为国家的名义发行的债券。
地方债券是指地方政府发行的用于当地开发和公共设施建设的债券，以地方财政做担保，信誉较国家债券要低。
金融债券是指由银行和非银行金融机构发行的债券。
公司债券是指由企业发行的长期债券。
国际债券包括外国债券和欧洲债券外国债券是指由国外筹资者发行的，以发行所在国的货币标值并还本付息的债券。
欧洲债券是指不以发行所在国货币而以一种可自由兑换货币标值，并还本付息的债券。
按利息支付方式划分，债券可分为附息债券、贴现债券、存款单式债券附息债券是在债券到期之前定期支付利息的债券贴现债券是指券面上既不附息，也不标明利率的债券存款单式债券有票面利率，但要向定期储蓄存款那样到期一次还本付息按照期限划分可分为短期债券，中期债券，长期债券债券的发行价格低于面值，称为贴现发行，等于面值，为面值发行。
募集发行是在募集债券时，预先将发行总数，发行日期，申报日期，利率，发行价格等事项都确定下来，准备认购债券的人，需在申报时间内，明确认购赣。
销售发行预先不确定债券的发行总额，而是以某一销售时间内被认购的总金额作为发行总额。
竞标发行是对发行额首先确定一个预定数，由认购者通过投标决定利率或发行价格的方法。
人们管理利率风险的策略可分为三种：消极保守型、积极进取型、混合型债券的发行主要解决好发行条件的设计、发行方式的选择、信用评级等问题。
领会：分析比较附息债券与帖现债券在风险收益上的差别？附息债券是在债券到期之前定期支付利息的债券。
贴现债券是指券面上既不附息，也不标明利率的债券，这种债券在发行的时候按一定的折扣率以低于面额的价格出售，到期还本，发行价格（或市场价格）与面额之差即代表债券的投资收入。
00150金融理论与实务自考-重点资料复习资料
第一章货币与货币制度2011.4-2015.101. [识记]货币形式演变的过程？P49-P54一、商品货币:1、实物货币:世界上最早的货币是实物货币。
2、金属货币:我国最古老的金属铸币是铜铸币，西方金属铸币的典型形式是银元。
二、信用货币【2011.4单选】【2012.7名词】信用货币是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为贷币的购买价值。
1、纸币:纸制货币是指用纸制作的货币，我国是世界C、信托上使用纸币最早的国家。
2、银行券：银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证(生活中的通俗称谓是“现钞”)，也是一种纸制货币。
3、存款货币[2013.04单选]：能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。
【201510单选题】4、电子货币【2014.10单选】：所谓电子货币，是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币，其最主要的表现形式是银行发行的各种银行卡，如借记卡、信用卡等。
【领会】货币形式的演变历程及其推动力。
1-51/54 【2015.4简答】(1)货币产生后，伴随着商品生产和商品交换的发展，货币形式经历了从商品货币到信用货币的演变过程，充当货币的材料从址初的各种实物发展到统一的金属，再发展到用纸制造货币，进而出现存款货币、电子货币。
(2)推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。
【2011.4单选】2.〔识记〕货币的职能有哪些?[2014.10单选]一、交易媒介职能1、计价单位2、交易媒介3、支付手段二、财富贮藏职能：人们是以货币形式贮藏财富，还是以其他形式贮藏财富，取决于人们对不同财富贮藏形式风险和收益的对比。
【2011.7单选】4、国家货币制度的历史演变过程一、金属货币制度1、银本位制2、金银复本位制【2012.7简答】金银复本位制下的“劣币驱逐良币”现象是两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币即良币，就会被市场价格偏低的货币即劣币排斥在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。
2011年自考《金融理论与实务》复习笔记1
2011年自考《金融理论与实务》复习笔记1审计实训题一、请上网查询现行的《中华人民共和国注册会计师法》全文。
二、上网查询“二十世纪中国十大会计名家”，并了解他们的事迹。
三、案例分析（一）2006年11月21日，湖北省随州市纪委收到一封来自原市第二棉纺织厂内部职工匿名举报信，揭发原随州市第二棉纺厂厂长兼随州金环织业有限公司经理武晓丽侵占国有财产、变相贪污和受贿等10多项违纪违法事实。
市纪委要求审计机关先行审计。
2007年1月，随州市审计局组成的审计组进驻原随州市第二棉纺厂采取就地审计。
但实际情况非常复杂，仅账目凭证就堆满了大半间房子，审计人员经过两个多月的奋战仍未能发现有价值的线索或破绽。
但审计人员没有退缩，终于从一张银行利息通知单上找到了突破口，最终查明了武晓丽的贪污事实：1999年5月，二棉厂、金环公司以虚增金环公司佛山办应收账款的手段，将二棉厂卖纱款转出300多万元到金环公司的存折户。
2000年7月5日，从该存折户转出100多万元存入金环公司的经营账户，账务处理为增加金环公司经营存款，减少佛山办应收账款。
2000年10月，经武晓丽同意，会计人员在财务报表上将金环公司银行存款677025.19元调整为应收账款，在当月的二棉厂破产评估时将该款项作呆账进行处理。
随后，随州市审计局迅速将审计报告按程序移交到随州市纪委和随州市人民检察院。
随州市中级人民法院审理认为：被告人武晓丽身为国有企业工作人员和受政府委托管理经营国有资产的工作人员，利用职务之便，将二棉厂国有资产变通转移、非法占有，其行为已构成贪污罪。
武晓丽因贪污罪，被随州市中级人民法院最终判处有期徒刑五年，并处没收个人财产10万元。
请你阅读上述资料后完成以下任务：（1）谈一下你对“审计”的理解；（2）分析上述资料中涉及的审计关系中的具体三方关系人；（3）为什么随州市纪委要求审计机关先行审计，随州市人民检察院和中级人民法院为什么可以根据随州市审计局的审计报告对武晓丽进行查处？（二）某被审计单位是经营面包、月饼、蛋糕等食品的传统糕点企业，某注册会计师拟对该企业2009年度的财务报告实施审计，现正在了解该企业的行业状况、法律环境与监管环境等外部因素，以识别和评估财务报表可能存在的重大错报风险。
自考《金融理论与实务》复习笔记1
自考《金融理论与实务》复习笔记1
2011年10月自考时间：10月22、23日，为此第一章货币
第一节货币是商品经济发展的产物
识记：
货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，其特征是：它是衡量和表现一切商品价值的材料；它可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。
货币形态：目前有三种实物货币、金属货币、信用货币等阶级的演变。
当今的信用货币又分为现金和银行存款两种具体形式。
实物货币，即由某种本身具有使用价值和价值的商品来充当货币。
金属货币，如金币、铜币、银币等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2011年自考《金融理论与实务》复习笔记4龙耒为你整理：第四章金融机构体系第一节金融机构体系的构成识记：金融机构体系：一国金融机构按照一定的结构形成的整体。
分中央银行、商业银行、其他金融机构。
我国的金融机构体系是以中央银行为领导，政策性金融和商业性金融相分离，以国有独资商业银行为主体，多种金融机构并存的现代金融体系。
具体实施中，主要是围绕贯彻“分业经营、分业管理”的原则推进的。
领会：金融体系的经济职能及其实现方式？一国金融体系最基本的经济职能首先是充当资金流通的媒介，使资金由盈余的单位迅速流向资金短缺的单位，让资金发挥最大的效益。
这一职能的实现要借助于两种方式：一是间接融资方式。
在银行信用中，银行等金融机构是信用活动的中间环节，是媒介。
从银行组织存款看，它们是货币资金所有者即存款人的债务人；从银行发放贷款看，它们是货币资金需求者的债权人。
货币资金的所有者和货币资金需求者，两者之闻并不发生直接的债权债务关系，银行成为媒介。
所以这种资金筹集方式称为间接融资和间接金融。
二是直接融资方式。
通过在金融市场上买卖股票、债券等方式实现资金的融通。
在这个过程中，资金所有者和资金需求者两者之间直接建立金融联系，而不需要中介者扮演债务人和债权人这一环节。
此时金融机构是金融市场的重要参与者。
西方各国金融体系的构成？西方国家都各有一个规范庞大的金融体系，是众多银行与非银行金融机构并存的格局。
其中银行机构居支配地位。
从银行机构的组成来看，一般可分为中央银行、存款货币银行和专业银行三大类。
中央银行是一国金融机构体系的中心环节，处于特殊地位，具有对全国金融活动进行宏观调控的特殊功能。
存款货币银行、又称商业银行、存款银行、普通银行。
是西方各国金融机构体系中的骨干力量。
以经营工商业存、放款为主要业务，并为顾客提供转账结算等多种服务。
同时，起着创造存款货币的作用。
专业银行是专门经营某种特定范围的金融业务和提供专门性金融服务的银行。
非银行金融机构是在中央银行和商业银行以外的办理其他金融性业务的信用机构。
其构成更为庞杂。
包括有保险公司、投资公司、信用合作组织、基金组织、租赁公司、证券机构等。
我国金融机构体系的建立过程？我国金融机构体系的建立，是在各解放区银行的基础上，组建中国人民银行，没收官僚资本银行，改造民族资本银行，发展农村信用合作社，从而形成了以中国人民银行为中心的“大一统”的金融机构体系。
我国金融机构体系改革的三个阶段？我国金融机构体系的改革经历了三个阶段：1）高度集中的金融机构体系；2）多元混合型金融机构体系；3）中央银行制度下的金融机构体系。
第二节商业银行识记：商业银行是各国金融机构体系中最重要的组成部分，是通过吸收单位和个人的存款，从事贷款发放、投资等获取利润的企业。
其性质是：以追求利润为目标的、以经营金融资产和负债为对象、综合性、多功能的金融企业。
商业银行的职能：信用中介职能；支付中介职能；信有创造职能；金融服务功能。
单一银行制。
也称独家银行制。
其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。
是美国最古老的银行形式之一。
分行制。
其特点是，法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，总行二般设在各大中心城市，所有分支机构统一由总行领导指挥。
这种银行制度起源于英国的股份银行。
目前，世界上大多数国家采用这种银行制度。
银行持股公司。
是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。
在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，都属于同一股权公司控制。
这种商业银行的组织形式在美国最为流行。
银行持股公司制有两种类型：一种是非银行持股公司，一种是银行持股公司。
连锁银行制。
又称联合银行制。
其特点是由某一个人或某一集团购买若干独立银行的多数股票，这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的形式存在，但其所有权掌握在某一个人或某一集团手中，其业务和经营政策均由一个人或一个决策集团控制。
跨国联合制。
是指拥有广泛的国外金融机构，在一些国家和地区经营存放款及其他业务的国际性银行组织形式。
领会：商业银行的信用中介职能？是商业银行最基本的职能，也是最能反映其经营活动特征的职能。
信用中介职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门。
商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。
商业银行的信用中介职能实现资本余缺的调剂，并不改变货币资本的所有权，只是改变了货币资本的使用权，这种使用权的改变，对经济活动可以起到一个多层面的调节转化作用。
一是，把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金，提供了扩大生产手段的机会。
二是，可将用于消费的资金转化为投资，加速经济的增长。
三是，可以把短期货币资本转化为长期货币资本。
在利润原则支配下，还可以把货币资本从效益低的部门引向效益高的部门，形成对经济结构的调节。
商业银行的支付中介职能？商业银行在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳和支付代理人。
支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。
支付中介职能从逻辑上先于信用中介职能。
它最早产生于货币经营业。
但支付中介职能的发展，也有赖于信用中介职能。
支付中介职能和信用中介职能是相互联系、相互促进的，两者互动构成了银行信贷资本的整体运动。
商业银行的信用创造职能？这是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。
商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提取或不完全提现的情况下，最终形成数倍于原始存款的派生存款。
商业银行并不能无限制地创造信用，更不能凭空创造信用，它要受到以下因素制约：①商业银行信用创造，要以原始存款为基础；②商业银行信用创造要受中央银行法定存款准备金率和现金漏损率的制约，创造能力与其成反比；③创造信用的条件，是要有贷款需求，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去，就谈不上创造。
因此，对商业银行来说吸收存款的多少具有非常重要的意义。
商业银行的金融服务功能？随着经济的发展，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。
人们对财富的管理要求也相应提高，商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。
总之，商业银行的性质和地位，决定了商业银行在现代市场经济活动中发挥着重要的职能和作用。
商业银行的类型？目前，世界各国商业银行大体有两类：一类是职能分工型商业银行；一类是综合型商业银行。
职能分工型，是针对一国金融体制而言的。
其基本特点是，法律限定金融机构营短期金融的，必须分门别类各有所司：有专营长期金融的，有专有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等。
在这种体制下的商业银行主要经营短期工商信贷业务。
采用这种类型体制的国家以美国、日本、英国为代表。
综合型商业银行，又称全能的商业银行。
它们可以经营多种金融业务，包括各种期限和种类的存款与贷款，以及全面的证券业务等。
采用全能型商业银行模式的国家以德国、奥地利、瑞士等国为代表。
商业银行组织形式的内容？商业银行的组织结构可以从其外部组织形式和内部组织结构两方面来认识。
商业银行的外部组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。
从全球商业银行看主要有以下几种类型：（1）单一银行制。
也称独家银行制。
其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。
是美国最古老的银行形式之一。
（2）分行制。
其特点是，法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，总行二般设在各大中心城市，所有分支机构统一由总行领导指挥。
这种银行制度起源于英国的股份银行。
目前，世界上大多数国家采用这种银行制度。
（3）银行持股公司。
是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。
在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，都属于同一股权公司控制。
这种商业银行的组织形式在美国最为流行。
银行持股公司制有两种类型：一种是非银行持股公司，一种是银行持股公司。
（4）连锁银行制。
又称联合银行制。
其特点是由某一个人或某一集团购买若干独立银行的多数股票，这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的形式存在，但其所有权掌握在某一个人或某一集团手中，其业务和经营政策均由一个人或一个决策集团控制。
（5）跨国联合制。
是指拥有广泛的国外金融机构，在一些国家和地区经营存放款及其他业务的国际性银行组织形式。
我国商业银行体系的构成？我国目前的商业银行体系有国有商业银行、地区性商业银行、城市商业银行、农村信用合作社以及外国独资银行等构成。
其中国有商业银行居于特殊地位。
国有独资商业银行。
包括有中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行。
它们在我国金融机构体系中处于主体地位。
地区性商业银行和城市商业银行。
1986年，国家决定重新组建股份制商业银行―交通银行，此后，在四大国有独资商业银行之外，陆续建立了一批股份制商业银行，包括有：中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、烟台住房储蓄银行等等。
这些商业银行的活动领域在初建时就明确有全国性商业银行与区域性商业银行之分。
1998年以后，从北京开始，陆续出现了以城市命名的商业银行，如北京市商业银行。
其主要功能是为本地区经济发展融通资金。
此外还有农村信用合作社以及外国独资商业银行等构成了我国的商业银行体系。
应用：商业银行在市场经济条件下如何发挥各项职能？商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有不可替代的作用。
在市场经济条件下，商业银行应充分发挥其职能作用。
（1）商业银行的信用中介职能。
是商业银行最基本的职能，也是最能反映其经营活动特征的职能。
信用中介职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门。
商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。
商业银行的信用中介职能实现资本余缺的调剂，并不改变货币资本的所有权，只是改变了货币资本的使用权，这种使用权的改变，对经济活动可以起到一个多层面的调节转化作用。
一是，把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金，提供了扩大生产手段的机会。
二是，可将用于消费的资金转化为投资，加速经济的增长。
三是，可以把短期货币资本转化为长期货币资本。
在利润原则支配下，还可以把货币资本从效益低的部门引向效益高的部门，形成对经济结构的调节。
（2）商业银行的支付中介职能。
商业银行在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳和支付代理人。