应收账款和存货管理
财务管理中的资金管理策略有哪些
财务管理中的资金管理策略有哪些在企业的财务管理中，资金管理是至关重要的一环。
有效的资金管理策略不仅能够确保企业的资金安全，还能提高资金的使用效率，为企业的发展提供坚实的财务支持。
接下来，让我们一起探讨一下财务管理中的资金管理策略。
一、资金预算管理资金预算是资金管理的基础，它能够帮助企业提前规划资金的收支，合理安排资金的使用。
企业应该根据自身的经营目标和战略规划，制定年度、季度甚至月度的资金预算。
在编制资金预算时，要充分考虑到各项业务活动的资金需求，包括采购、生产、销售、投资等方面。
同时，还要结合市场环境和企业的实际情况，预留一定的弹性资金，以应对可能出现的突发情况。
通过资金预算管理，企业可以对资金的流动进行有效的监控和控制。
一旦发现实际资金收支与预算存在偏差，能够及时分析原因并采取相应的措施进行调整，从而保证企业资金的正常运转。
二、现金管理现金是企业流动性最强的资产，但持有过多的现金会降低资金的使用效率，持有过少则可能导致资金链断裂。
因此，企业需要合理确定现金持有量。
一方面，可以采用现金周转模型等方法，计算出企业最佳的现金持有量。
另一方面，要加强现金的日常管理，加快现金的回收速度，例如优化应收账款的管理政策，缩短收款周期；同时控制现金的支出，合理安排支付时间，避免不必要的现金流出。
此外，企业还可以利用现金浮游量，即在银行转账过程中暂时未被使用的资金，来提高资金的使用效率。
但需要注意的是，要严格遵守相关的财务法规和制度，确保现金管理的合法性和安全性。
三、应收账款管理应收账款是企业在销售商品或提供服务过程中形成的债权，如果管理不善，会导致资金占用增加，甚至出现坏账损失。
因此，企业需要建立完善的应收账款管理制度。
首先，要对客户进行信用评估，根据客户的信用状况确定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度等。
其次，要加强应收账款的跟踪和催收工作，定期与客户核对账款，及时发现问题并解决。
对于逾期未还的账款，要采取有效的催收措施，如发送催收函、电话催收、法律诉讼等。
浅析企业应收账款和存货管理的压控策略
浅析企业应收账款和存货管理的压控策略企业的应收账款和存货管理是财务管理中非常重要的一部分，对企业的经营状况和财务稳定性有着重要的影响。
应收账款和存货的管理涉及到资金的周转和风险的控制，因此制定合理的压控策略对企业的发展至关重要。
本文将从压控策略的角度对企业应收账款和存货管理进行浅析，希望为企业提供一些参考和借鉴。
一、企业应收账款管理的压控策略应收账款是企业在销售商品或提供服务后所形成的应收款项，是企业的经营收入的主要来源之一。
随着市场竞争的加剧和经济环境的波动，应收账款管理成为了企业面临的一个重要问题。
应收账款过多会导致企业资金周转困难，影响企业的正常经营，因此企业需要采取一些压控策略来合理管理应收账款。
1.建立严格的信用管理制度企业应该建立完善的信用管理制度，通过严格的信用审核和风险评估，合理控制客户的信用额度和账期。
对于信用状况较差的客户，可以要求其提供担保或采取预付款、先付款等方式来规避风险。
建立客户档案和信用档案，及时了解客户的支付能力和信用状况，对有逾期行为的客户及时采取措施，防范风险。
2.加强应收账款的催收管理对于逾期未付款的客户，企业应该及时进行催收，采取电话催收、法律威胁等方式，督促客户尽快清偿欠款，避免应收账款形成坏账。
建立专门的催收团队，跟踪逾期账款，提醒客户并协助客户解决支付问题，同时也可以采取适当的激励或处罚措施，提高客户的还款意愿。
3.优化应收账款的结构合理分配应收账款的结构，降低坏账风险。
对于大额应收款项，可以考虑采取分期付款的方式，减少一次性欠款的风险。
建立应收账款回款计划，对欠款较长的客户进行重点跟踪，加快回款速度，提高资金的周转率。
1.制定合理的采购计划企业应该结合市场需求和销售预测，制定合理的采购计划，避免过度采购造成库存积压。
可以采用先进的供应链管理系统，实时监控市场需求和存货水平，做到及时调整采购计划，避免存货过多或过少的情况发生。
2.严格的库存管理建立完善的库存管理制度，对存货进行分类管理和定期盘点，及时清理滞销品和过期产品，减少库存积压。
浅析企业应收账款和存货管理的压控策略
浅析企业应收账款和存货管理的压控策略企业的应收账款和存货是公司资金管理中非常重要的两个方面。
应收账款和存货的管理对于公司的经营状况和资金流动有着非常大的影响。
有效的应收账款和存货管理可以帮助企业加强资金的控制和管理，提高资金的利用效率，降低资金成本，增强市场竞争力。
企业需要制定相应的压控策略来管理应收账款和存货，确保企业资金管理的稳健和健康。
一、应收账款管理的压控策略1.建立合理的信用政策企业需要建立合理的信用政策，准确把握客户的信用状况，根据客户的信用程度设定合理的信用额度，降低坏账风险。
企业还需要对客户的付款能力进行评估，及时调整信用政策，确保客户的付款能力和信用状况处于可控范围内。
2.积极开展账款管理企业要积极开展账款管理，建立完善的账款管理制度，加强对账款的催收和追踪，缩短账款的回收周期。
可以采取多种方式对欠款客户进行催收，如电话催收、信函催收、法律途径等，加快账款的回收速度，降低坏账率，提高资金周转率。
3.优化应收账款结构企业还需要优化应收账款结构，降低坏账风险。
可以通过多样化的销售方式和灵活的交易条件，提高账款的回收能力，降低坏账风险。
可以加强对高风险客户的控制，减少对高风险客户的销售，降低坏账的发生概率，保障企业的资金安全。
1.建立科学的存货管理制度企业要建立科学的存货管理制度，加强对存货的监管和控制，确保存货的合理配置和有效利用。
可以通过建立完善的库存管理系统，实施先进的仓储技术和管理手段，提高存货的周转率，降低存货成本，增加资金利用效率。
还可以根据市场需求和产品生命周期制定合理的采购计划和销售计划，避免过多的库存积压和过度消耗造成的资金浪费。
2.加强与供应商的合作企业可以加强与供应商的合作，建立稳定的供应关系，确保原材料供应的及时性和稳定性。
可以通过与供应商签订长期供货协议、建立信任和合作关系，实施合理的采购计划，避免因原材料供应不足或中断造成的生产中断和资金浪费。
企业需要优化存货结构，降低存货成本。
现金、应收账款、存货管理的目标以及日常管理内容
现金、应收账款、存货管理的目标以及日常
管理内容
现金、应收账款、存货管理是企业重要的财务管理工作，其目标是确保企业的短期资金的充足性、遏制坏账风险和保证存货的流通性。
现金管理主要涉及资金周转、融资策略、收支预测、现金流量的规划和控制等方面。
它的日常管理内容包括制定资金预算和预测、精细化财务分析、控制公司运营中额度使用、设定收款和支出时间表等。
应收账款管理主要关注的是企业与客户的贸易往来，要确保企业的应收账款收回率高、坏账率低。
它的日常管理内容包括制定合理的信贷政策、客户信用评估和催收、对逾期的款项进行追收等。
存货管理则专注于对企业的存货进行规划和控制。
存货的盘点以及对不良库存的清退都是其重要的工作。
其日常管理内容包括准确的库存定量与计价、提高库存周转率、创造库存优惠活动等。
综上所述，现金、应收账款、存货管理都有各自的目标和日常管理内容，它们在财务管理和经营决策中具有重要的作用，是企业发展和利润增长的重要保障。
企业财务管理中的应收账款和存货
企业财务管理中的应收账款和存货一、概述应收账款和存货是企业财务管理中非常重要的两个概念。
应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务，但客户暂无偿付能力所形成的应收的账款。
而存货是指企业对生产、经营所需的各种物资、半成品、成品及原材料等，在经过采购、生产加工和质量检验等各种环节后，由企业自己保存的库存物品。
二、应收账款管理应收账款的管理是企业财务管理中的重要组成部分。
应收账款管理的目的是尽快收回账款，避免不良资产形成。
应收账款管理需要加强对客户的信用状况、偿付能力和经营状况的调查，以及严格执行信用销售规定，建立健全的信用管理体系。
1. 应收账款的计提和冲销企业在销售商品或提供服务时，应先根据签订的合同，计算应收账款的金额并进行计提。
当客户付款后，应将已收到的款项冲销相应的应收账款，更新应收账款余额。
2. 逾期账款管理企业需要对逾期的账款进行跟踪管理，及时与欠款客户联系并提醒其还款。
对于长期逾期的账款，需要采取法律手段进行追讨。
3. 应收账款的风险控制企业需要建立健全的信用管理体系，考虑到应收账款的风险，加强对客户的调查，同时建立科学、合理的信用销售政策，规范销售流程，避免不必要的损失。
三、存货管理存货的管理同样也是企业财务管理中的重要组成部分。
好的存货管理可以提高资产的利用率和效益，降低企业负担，同时保证生产经营的正常进行。
1. 存货管理的分类存货管理可以分为采购、入库、发货、库存和盘点等几个方面。
在采购方面，应关注原材料的质量、价格、供货周期及供货能力等。
在入库方面，应对原材料进行检验，确认质量和数量是否符合要求。
在发货方面，必须确保按客户要求和交货期限，以满足企业经营和客户需求。
在库存方面，应关注存货周转率，避免过多的存货积压。
在盘点方面，应定期进行全面盘点，确保存货质量和数量的准确性。
2. 存货管理的优化要优化存货管理，需要根据不同的产品特点，制定不同的存货政策。
对于易腐的、易损的、易过期的物资，需要及时销售；对于单位价格较高的珍贵物品，应适当增加库存，减少采购次数和成本；对于库存周期较长的物品，应合理控制库存量。
浅析企业应收账款和存货管理的压控策略
浅析企业应收账款和存货管理的压控策略企业的应收账款和存货是企业日常经营中非常重要的资产，它们直接关系到企业的现金流和盈利能力。
应收账款和存货管理是企业财务管理的重要组成部分，对于企业的财务健康和经营业绩有着重要的影响。
有效的压控策略能够帮助企业降低风险，提高资金利用效率，保持财务稳健，提升企业经营效益。
一、企业应收账款管理的压控策略1.建立科学的应收账款管理制度应收账款管理制度是企业应收账款管理的基础，包括应收账款的核算、结算和收款等程序，规定应收账款的期限和额度，加强应收账款的跟踪和监控。
建立科学的应收账款管理制度，能够规范企业的应收账款管理行为，降低坏账风险，改善企业的现金流。
2.加强客户信用风险管理企业在与客户签订合同前，应对客户的信用状况进行评估，对信用较差或风险较高的客户可以采取先付款或提高押金等方式降低信用风险。
对于已经形成应收账款的客户，要及时进行回访和催款，确保账款能够及时收回。
3.优化应收账款催收流程优化应收账款催收流程，建立健全的催收制度，明确催收的流程和责任主体，加强内部沟通协调，及时发现和解决应收账款的异常情况，提高催收效率，降低坏账损失。
4.采用应收账款融资工具对于长期账龄的应收账款，企业可以考虑采用应收账款融资工具，比如应收账款质押、应收账款保理等方式，有效地变现应收账款，提高现金流，减少资金占用成本。
2.合理控制存货采购企业在进行存货采购时，要根据市场需求和企业实际情况，合理控制采购数量和周期，避免过度采购导致库存积压。
可以通过与供应商谈判采购价格和交货周期，优化供应链管理，降低存货采购成本。
3.科学管理存货周转存货周转是评估存货管理效率的重要指标，企业应根据存货周转率对存货的周转速度和效率进行监控和评估。
对于滞销或过期的存货，要及时采取清库存的措施，比如打折促销或二次加工，以减少存货积压和损失。
4.加强库存管理和控制加强库存管理和控制，包括对存货的货架管理、保管和维护，规范库存的出入库流程，防止盗窃和损坏。
浅析企业应收账款和存货管理的压控策略
浅析企业应收账款和存货管理的压控策略企业应收账款和存货管理是企业经营的重要组成部分，直接影响企业的资产负债表、现金流量表以及盈利状况。
在经济增长放缓、市场竞争激烈的当下，企业应对风险压力，实现资金压控成为重要任务。
本文将从企业应收账款和存货管理两个方面，探讨如何实现压控策略。
一、应收账款管理1、建立完善的信用管理制度企业在与客户进行业务交往时，需要建立完善的信用管理制度。
其中包括了客户管理制度、合同签订制度、销售订单管理制度、应收账款管理制度等。
企业在与客户签订合同时，应该明确规定合同款项、付款期限、违约责任等事项，从源头上控制风险。
同时，企业还应该建立客户信用评估制度，甄别出好客户、坏客户，制定不同的业务政策和付款期限，避免恶意拖欠或违约。
2、加强催收管理企业在建立完善的信用管理制度的同时，还需要加强催收管理。
在客户付款期限过期之后，企业应该及时进行催收，采用电话、邮件、短信等方式进行沟通和提醒，及时了解客户的还款情况和付款意愿。
对于逾期客户，企业应该采取严格制裁措施，例如停止业务合作、提起法律诉讼等。
催收能力的提高，不仅可以保障企业的资金流，还可以有效遏制违约风险。
3、拓展融资渠道除了加强催款、优化信用管理机制之外，企业还可以通过银行贷款、商业保理等途径进行融资，实现应收账款的压控。
企业可以通过保兑仓、信用保险等方式获得更多的融资渠道，减少资金压力，规避风险。
二、存货管理建立完善的库存管理制度是企业有效控制存货压力的首要任务。
企业可以建立物料计划系统，采用先进技术进行存货管理，实现精准订货、库存控制等目标。
此外，企业还可以定期进行库存清点、盘点等工作，实时掌握存货情况，针对库存积压或短缺情况进行相关调整。
2、制定严格的采购政策采购政策是企业存货管理中的重要环节。
企业应该根据实际需求，制定严格的采购政策，明确采购原则、采购数量、采购周期、供应商选择等事项。
企业在选择供应商时，应该慎重考虑供应商的信誉、实力、交货时间等要素，避免因供应商原因导致存货积压或短缺。
浅谈“两金”压控管理
浅谈“两金”压控管理“两金”是指企业的两项重要资金，即应收账款和存货。
在企业运营过程中，这两项资金管理非常重要，直接关系到企业的资金流动和经营效益。
对于企业管理者来说，如何进行有效的“两金”压控管理是至关重要的。
应收账款是企业销售产品或提供服务后，客户应付给企业的货款。
在企业经营中，应收账款的合理管理可以缩短资金周转周期，减少坏账风险，提高资金利用效率。
存货是企业购进但尚未销售的产品或者提供服务所需的原材料、半成品和产成品。
存货管理的好坏，关系到企业的资金占用、资金利用效益和经营成本。
在进行“两金”压控管理时，企业管理者需要了解企业的具体经营情况。
只有深入了解企业的资金流动情况、销售情况、供应链情况等各方面的信息，才能有针对性地制定“两金”压控管理策略。
企业需要建立科学合理的应收账款管理制度。
这包括规范客户信用销售制度、建立健全的应收账款管理流程、及时跟踪和催收欠款等。
通过建立健全的应收账款管理制度，可以有效地控制应收账款的风险，提高资金周转效率。
企业还需要建立完善的存货管理制度。
这包括根据市场需求合理规划采购计划、控制存货库存水平、加强对存货质量的管理等。
通过建立完善的存货管理制度，可以有效地降低存货资金的占用，减少存货过剩和产品滞销的风险，提高资金利用效率。
企业管理者还需要加强对“两金”压控管理的监管与考核。
通过建立有效的监测机制和考核制度，及时发现问题，及时调整经营策略，确保“两金”压控管理的有效性。
在进行“两金”压控管理时，企业管理者还应该注意与供应商和客户的沟通合作。
与供应商的合作可以帮助企业减少采购成本，缩短采购周期，降低存货风险；与客户的合作可以帮助企业加快回款速度，降低坏账风险，提高资金利用效率。
企业管理者还应该结合现代信息技术，运用信息化手段来提高“两金”压控管理的效率。
通过建立完善的ERP系统、财务软件、仓储管理系统等，可以实现对“两金”情况的实时监控和分析，帮助企业管理者及时做出决策，提高资金管理的精细化水平。
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3、收账政策
收账政策→信用条件被违反时，企业采取的收账策略与措施 企业提供商业信用需考虑因素 客户是否会拖欠或拒付账款，程度如何 怎样最大限度防止客户拖欠账款 一旦账款遭到拖欠或拒付，应采取的对策 前两个问题主要依靠信用调查、审批制度； 最后一个问题需要完善收账政策
应收账款管理
应收账款管理
三、应收账款的信用政策
信用政策→应收账款管理政策，是指企业对应收账款投资进行 规划与控制而确立的基本原则与行为规范，包括信用标准、信 用条件和收账政策。
1、信用标准
信用标准→企业同意向客户提供商业信用而提出的基本要求 (以预期的坏账损失率为判别标准) 是评价客户等级的依据，并据此决定是否采用赊销方式。
信用标准决策
信用标准定的较高
可以减少坏账损失，降低 应收账款机会成本
权衡
丧失一部分来自信用较差客户 的销售收入和销售利润
应收账款管理
三、应收账款的信用政策
2、信用条件
信用条件→企业要求客户支付赊销款项的条件 信用期限→企业为客户规定的最长付款期限。 延长信用期限，可适当增加销售量 不利后果→一是平均收账期延长，应收账款上占用的 资金增加，增加应收账款的机会成本；二是引起坏账 损失和收账费用的增加
3、收账政策
成本
坏账
收账政策
损失
企业在制定收账政策时，应依据
收账过程中发生的成本和收回账
0
款带来的收益进行比较
收 账 费 P用
考虑机会成本、坏账成本、收账成本
收账费用与应收账款的机会成本和坏账损失部分之间
的关系并不是线性关系
应收账款管理
三、应收账款的信用政策
3、收账政策
假设某企业应收账款原有收账政策与拟改变的收账政策如下表 所示，企业资金利润率为10%。请依据相关财务指标做出决策
项目
现行收账政策 拟改变的收账政策
年收账费用/万元 平均收账天数/天 坏账损失率/% 赊销额/万元 变动成本率/%
18 60 4 5000 60
24 30 2 5000 60
应收账款管理
三、应收账款的信用政策
2、信用标准
项目
现行收账政策
赊销额 应收账款平均收账天数 应收账款平均余额 应收账款占用资金
应收账款管理
三、应收账款的信用政策
1、信用标准
一般原则→提供赊销方式的企业角度 同行业竞争对手的情况(对手实力强，标准低) 企业承担违约风险的能力(能力强，标准低) 客户的资信程度(5C→信用品质、偿付能力、抵押品、资本 以及经营环境)来确定信用等级
应收账款管理
三、应收账款的信用政策
1、信用标准
1、应收账款成本的含义
应收账款成本→企业在采取赊销方式促进销售的同时，因持有 应收账款而付出的代价
2、应收账款成本的界定:机会成本、管理成本、坏账成本
机会成本→因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益 其大小与企业维持赊销业务所需要的资金数量(应收账款投 资额)和资金成本有关
应收账款管理
Байду номын сангаас
二、应收账款的成本
5400
60 5400÷360×60=900
900×60%=540
收账成本 应收账款机会成本 坏账损失 年收账费用
540×10%=54 5400×4%=216
18
收账总成本
54+216+18=234
拟改变的收账政策
5400 30 5400÷360×30=450 450×60%=270
270×10%=27 5400×2%=108
应收账款和存货管理
应收账款管理
一、应收账款的含义与功能
1、应收账款的含义
应收账款→企业因对外赊销产品、材料、供应劳务等而应向购 货或接受劳务单位收取的款项 结算原因造成。由于结算方式往往会造成发出商品到收回 款项之间有一时间差，从而形成一定数量的应收款项 促销原因造成。企业为促进销售，采取赊销方式而形成的 应收账款。其可以控制和调节，其规模影响企业收益和成 本水平
维持赊销业务所需资金 15 65% 9.75(万元) 应收账款机会成本 97 50010% 9 750(元)
应收账款管理
二、应收账款的成本
2、应收账款成本的界定
管理成本→企业对应收账款进行管理而需消耗的开支(包括调 查费用、收集信息费用、记录费用、收账费用等) 收账费用与应收账款成正比
坏账成本→应收账款因故不能收回而发生的损失 一般与应收账款的数量同方向变化
2、应收账款成本的界定
机会成本→是指因资金投放在应收账款上而丧失的其他收入 计算公式→ 应收账款机会成本 维持赊销业务所需资金资金成本率
（应收账款投资额）
维持赊销业务所需资金 应收账款平均余额 变动成本率
应收账款平均余额 年赊销额 平均收账天数
360
变动成本率
变动成本 销售收入
***资金成本率可按有价证券利息率计算
应收账款管理
二、应收账款的成本
2、应收账款成本的界定
机会成本→是指因资金投放在应收账款上而丧失的其他收入 假设某企业预测的年度赊销额为90万元，应收账款平均收 账天数为60天，变动成本率为65%，资金成本率为10%， 则应收账款的机会成本是多少？ 解：应收账款平均余额 900 000 360 60 15(万元)
应收账款管理
一、应收账款的含义与功能
2、应收账款的功能
扩大销售 现销方式→可以确保应计现金流入与实际现金流入完全吻 合，能避免呆账损失 赊销方式→市场竞争激烈，产品竞争不力时，可适当采用
减少存货 赊销方式→降低存货数额，减少资金占用，节约产品存货 的管理费、仓储费、保险费
应收账款管理
二、应收账款的成本
三、应收账款的信用政策
3、收账政策
收账政策→信用条件被违反时，企业采取的收账策略与措施 收账政策决策→收账总成本最低 收账总成本=机会成本＋坏账损失＋年收账费用
收账政策过宽
收账政策过严
利：减少收帐费用
弊：增加坏帐损失 增加资金占用
权衡
利：减少坏账损失 减少资金占用
弊：增加收帐费用
应收账款管理
三、应收账款的信用政策 机会
应收账款管理
三、应收账款的信用政策
2、信用条件
信用条件→企业要求客户支付赊销款项的条件
折扣期限→公司为客户规定的可享受现金折扣的付款时间 现金折扣→在客户提前付款时给予的优惠
例，2/10，n/30
现金折扣比率以及折扣期限的确定，应充分考虑加速 收款所得到的收益与付出的现金折扣成本
应收账款管理