上海买房税费一览表最全版
上海购房合同税费
上海购房合同税费在上海购房过程中，购房者需要了解并支付一系列税费。
根据中国税法规定，购房合同税费主要包括契税、个人所得税、增值税及附加税等。
下面将详细介绍这些税费的具体内容和计算方法。
一、契税契税是指在土地、房屋权属转移过程中，承受方应支付的税费。
在上海购房合同税费中，契税是购房者需要支付的主要税费之一。
契税的计算公式为：计税金额× 契税税率。
根据中国税法规定，契税税率分为3%、4%和5%三个档次，具体税率取决于购房者的购房套数和面积。
1. 首套购房，面积≤90平方米，契税税率为3%；面积>90平方米，契税税率为4%。
2. 二套购房，面积≤90平方米，契税税率为3%；面积>90平方米，契税税率为4%。
3. 三套及以上购房，无论面积大小，契税税率为5%。
需要注意的是，购房者购买的房屋性质不同，契税税率也可能有所不同。
例如，购买经济适用住房、限价商品住房等政策性住房的契税税率可能会有所优惠。
二、个人所得税个人所得税是指在房屋转让过程中，转让方应支付的税费。
在上海购房合同税费中，个人所得税也是购房者需要关注的一项。
个人所得税的计算公式为：计税金额× 个人所得税税率。
根据中国税法规定，个人所得税税率分为1%和2%两个档次。
1. 转让方为个人，且房屋为普通住房，个人所得税税率为1%。
2. 转让方为个人，且房屋为非普通住房，个人所得税税率为2%。
需要注意的是，个人所得税的计税金额通常为房屋转让收入减去房屋原值和合理费用。
在实际操作中，购房者需要根据转让方的纳税意愿和实际情况支付个人所得税。
三、增值税及附加税增值税及附加税是指在房屋转让过程中，转让方应支付的税费。
在上海购房合同税费中，增值税及附加税也是购房者需要关注的一项。
增值税及附加税的计算公式为：计税金额× 增值税及附加税税率。
根据中国税法规定，增值税及附加税税率分为5.6%和10%两个档次。
1. 转让方为个人，且房屋为普通住房，增值税及附加税税率为5.6%。
上海二手房税计算表格
增值税
17.2 26.9 21.5
满五唯一 差额5.38
0 1 2.0
单位:万
个税+契税 +中介费
首付35%
首付+税
手持现金 现金结余 7.2
300
83
242
25.0
175.0 226.9
300
73
252
15.0
175.0 211.5
300
88
237
地区:上海松 江 (买家首套 房-非普通住
>90平
增值税（%） 个税（%） 契税（%）
中介费（%）
不满二 5.28
2 1.5 2.0
满二/满二唯一/满五 差额5.28 2 1.5 2.0
满五唯一 差额5.28
0 1.5 2.0
单位:万
地区：上 海 一手栋 迁户
<90平
增值税（%） 个税（%） 契税（%）
中介费（%）
不满二 0 1 1 2.0
27.5
175.0 219.4
300
81
200
满二/满二唯 一/满五
卖出价 340
不满二
500 300 200
26.4
27.5
175.0 228.9
300
71
200
满五唯一
500 100 400
21.1
17.5
175.0 213.6
300
86
200
不满二
340
满五唯一
340
增值税和普通、
非普通、满几有
关
全额
不满二
*5.38%
差额
满二
*5.38%
差额
上海购房合同税费计算规则
一、契税契税是购房过程中必须缴纳的税费之一，其计算规则如下：1. 首套住宅：90平方米以下，契税税率为1%；90平方米（含）以上，契税税率为1.5%。
2. 二套住宅：契税税率为3%。
3. 非住宅：契税税率为3%。
二、增值税增值税是在不动产转让过程中征收的税费，其计算规则如下：1. 5年内住宅：增值税税率为5.5%。
2. 5年以上住宅：免征增值税。
3. 非住宅：增值税税率为5.5%。
三、个人所得税个人所得税是针对个人转让房产所得征收的税费，其计算规则如下：1. 5年内住宅：个人所得税税率为1%。
2. 5年以上住宅：个人所得税税率为1%。
3. 家庭唯一住房：免征个人所得税。
四、房产税房产税是针对房产价值征收的税费，其计算规则如下：1. 新购房：根据上年度新建住宅销售均价的2倍计算税率，分为0.4%和0.6%两个档次。
2. 已购房产：根据房产原值（含附属设备）的1.2%计算年税率。
五、其他税费1. 交易手续费：按交易金额的0.05%计算。
2. 权证费：按房产面积计算，一般为每平方米5元。
3. 按揭贷款服务费：按贷款金额的0.1%计算。
4. 评估费：按房产评估价值的0.5%计算。
六、税费减免政策1. 出售售后公房前后一年内，出售人家庭、父母或成年子女购房，可申请享受契税减免优惠。
2. 上海市拆迁户用拆迁补偿款新购房产享受减免契税的优惠。
3. 售后公房、房改房、拆迁房，第一次出售时免缴增值税。
4. 法定继承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）继承土地、房屋权属，免征契税。
5. 夫妻更名、夫妻加名、夫妻房屋财产分割，免征契税。
6. 出售公房前后一年内，出售人家庭、父母或成年子女购房，可申请契税减免。
综上所述，上海购房合同税费计算规则较为复杂，购房者在购房前应详细了解相关政策，确保自己能够准确计算税费，避免不必要的损失。
上海房地产交易税费一览表
出售方
购买方
年
限
是否
唯一
营业税
个人所得
税
交易 费
契税
印 花 税
交易 费
登
记
费
配 图 费
普通
住宅
不
满
两
年
不管
是否
唯一
全额
X5.65%
全额X 1%
或利润
X20%
2・3元
X面 积
〈90平方的首套： 全额*1%>90且 〈140平方的首套: 全额*1.5%
>140平米或非首
次购房:全额*3%
5
元
2.5元
X面 积
80
元
25
-A
兀
满
两
年
不管
是否
唯一
免征
全额XI%
或利润
X20%
满
五
年
承诺
唯一
免征
免征
不唯
免征
全额XI%
或利润
X20%
售后
公房
不 满 两 年
不管
是否
唯一
免征
全额X 1%
满
两
年
不管
是否
唯一
免征
全额X 1%
满
五
年
承诺
唯一
免征
免征
不唯
免征
全额XI%
非普 通住 宅
不
满 两 年
不管
是否
唯一
全额
X5.65%
全额X2%
或利润
X20%
全额X3%
满
两
年
不管
是否
唯一
差额
上海房产交易税费表
上海房产交易税费表同时满足以下三个条件的视为普通住房（否则为非普通住房）：1、单套建筑面积140平方米以下，2、内环线以内套总价245万元/套、内环线和外环线之间140万元/套、外环线以外98万元/套以下，3、五层以上（含五层）的多高层住房，以及不足五层的老式公寓、新式里弄、旧式里弄等。
上海房地产交易税费清单：合同公证费出售方:总房款×0.3%购买方:总房款×0.3%备注：由引发方承担合同印花税出售方:总房款×0.05%购买方:总房款×0.05%双方（暂免征收）交易手续费出售方:2.5元/平方米×建筑面积购买方:2.5元/平方米×建筑面积交易登记费出售方:------购买方:80元/套备注：免收个人购买普通住房的住房登记费和个人买卖存量普通住房的住房交易(转让)手续费抵押登记费出售方:------购买方:a.商业及组合200元/套b.纯公积金100元/套配图费出售方:-------购买方:25元/张权怔印花税出售方:-------购买方:5元/本契税出售方:-------购买方:a.普通住宅：总房款×1.5%备注：对个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂统一下调到1%，首次购房证明由市房地产交易中心出具。
b.非普通住宅：总房款×3%营业税出售方:1.普通住宅：a.两年内：房款差额×5.55%b.两年后：-------2.非普通住宅：a.两年内：总房款×5.55%b.两年后：房款差额×5.55%购买方:-------备注：售后公房和动迁房首次转让可免征营业税（注：售后公房须有凭证，动迁房应该是唯一一套拿房的动迁房，须有证明所得税出售方:1.普通住宅：总房款×1% 或利润×20％2.非普通住宅：总房款×2% 或利润×20％购买方:-------备注：１、个人转让自用2年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，个人不负担个人所得税。
2024上海购房税费计算
2024上海购房税费计算
在上海购房过程中，除了房款之外还需要支付一些税费。
具体的税费有：
1.契税：契税是购房者在购买房屋所有权时需要支付的一项税费。
根据《上海市契税计税办法》，上海市契税税率为1%至3%不等，税率根据房屋总价进行划分。
2.营业税：购房者在购买房屋时，需支付相应的营业税。
根据《营业税暂行条例》，计税依据是房屋取得款项，税率为5%至20%不等。
3.个人所得税：购房者在售卖房屋时，如果有利润，需要缴纳个人所得税。
根据《个人所得税法》，计税依据是房屋的差价，即售价减去购买时的成本。
5.土地增值税：购房者在购房时，如果土地的增值超过规定的额度，则需要缴纳土地增值税。
根据《土地增值税暂行条例》，土地增值税率为30%至60%不等。
购房税费计算的公式为：
购房税费=契税+营业税+个人所得税（仅售房时计算）+房产税（每年计算）+土地增值税（仅土地增值超过规定额度时计算）
举例说明：
假设购房者购买一套总价为500万元的房屋，计算购房税费如下：契税=500万元×1%=50万元
营业税=500万元×5%=25万元
个人所得税=售价-购买成本
房产税=房屋评估价值×房产税税率
土地增值税=（售价-购房时的土地价格）×土地增值税税率。
上海市购买二手房缴纳的契税明细
上海市购买⼆⼿房缴纳的契税明细
国家财税局：普通住宅：房屋成交总额×1.5%90平⽶以下（含90平⽶）⾸次购房和改善居住条件得按1%⾮普通住宅：房屋成交总额×3%
国家财税局：交易⼿续费2.5元/平⽅⽶×建筑⾯积（普通住宅免交）房屋交易管理机构合同印花税房屋成交总额×0.05%（免交）
国家财税局：权证印花税5元/本
房屋交易管理机构：交易登记费住宅：80元⾮住宅：300元
房屋交易管理机构：配图费25元查档费（求购⽅有查档要求时）30元
公证处：买卖合同公证费（求购⽅为外籍⼈⼠或港澳台同胞或买卖合同需要公证时才须缴纳）房屋成交总额
×2.5‰+250元
公证处：贷款合同公证费（求购⽅为外籍⼈⼠或港澳台同胞或买卖合同需要公证且需贷款时才须缴纳）贷款额×3‰
房屋交易管理机构：他项权利登记费（抵押登记费）（需贷款时才须缴纳）商业贷款或组合贷款：200元
贷款银⾏指定的保险公司:纯公积⾦贷款：100元保险费（需贷款时才须缴纳）免收
贷款银⾏指定的评估公司:评估费（需贷款时才须缴纳）房屋成交总额50万以内：300元房屋成交总额50-100万：500元房屋成交总额100万以上：房屋成交总额×1‰
担保公司:转按揭担保费（需贷款且须转按揭时才须缴纳)贷款额×6‰
担保公司:公积⾦贷款担保费（需公积⾦贷款时才须缴纳）贷款额×担保费率对应系数（见担保费率对应系数表）中介公司:中介费房屋成交总额×1%。
在上海买房子交多少契税？
在上海买房⼦交多少契税？新房契税的收取标准为：90㎡及以下普通住房，且该住房属于家庭少有住房的，减按1%税率征收契税;90-144㎡普通住宅收取1.5%;超过144㎡的普通住宅收取3%契税;⾮住宅性质商业房征收3%;⾮普通住宅按3%买⽅缴纳。
⼀、在⼦交多少?契税是以所有权发⽣转移变动的不动产为征税对象，向产权承受⼈征收的⼀种。
应缴税范围包括：出售、赠与和交换，房屋买卖，，房屋交换等。
通常契税跟着⾸付款⼀起缴，由开发商代收，然后开发商会出具正式的发票。
新房契税的收取标准为：90㎡及以下普通住房，且该住房属于家庭少有住房的，减按1%税率征收契税;90-144㎡普通住宅收取1.5%;超过144㎡的普通住宅收取3%契税;⾮住宅性质商业房征收3%;⾮普通住宅按3%买⽅缴纳。
⼆、买房涉及到哪些税费?1、印花税由纳税⼈按规定应税的⽐例和定额⾃⾏购买并粘贴印花税票，即完成纳税义务。
新房交易中产⽣的印花税按总房款⾦额的0.5‰贴花，在订⽴合同时就直接缴纳，⼀般跟⾸付款⼀起缴，以便于开发商统⼀办理合同登记和。
2、银⾏按揭费⽤如果在买房时办理，那么签合的同时要交的第2组费⽤是银⾏按揭费⽤。
的收费项⽬，各银⾏间有细微的差别;3、房屋维修基⾦实际上包括房屋公⽤设施专⽤基⾦和房屋本体维修基⾦。
开发商或者物业公司要在当地房管局指定的银⾏开户后，购房者可以⾃⾏缴存。
⼀般来说，购房者在领钥匙，办理⼊住⼿续时，开发商就会代收房屋维修资⾦。
4、物业管理费从收房⽇开算，以购房⼈验收房屋合格之⽇起开始计算。
如开发商发出⼊住通知书后，购房⼈⽆正当理由不进⾏收楼的，物业管理费可以从发出⼊住通知书⼀个⽉后开始计算。
⼀般先交三个⽉;产权⼈长期不住的房屋或开发商未售出的空置房，均应交纳物业管理费。
5、权属登记费权属登记费就是的费⽤。
住房，登记费80元(也叫⼯本费)，共有⼈登记费10元，买⽅缴纳;⾮住房，登记费550元(也叫⼯本费)，买⽅缴纳。
综上所述，契税是购房者买房过程中⾯临较⼤的⼀笔费⽤成本，根据房屋⾯积不同，契税的征收⽐例不⼀样，⼩户型的房⼦契税⽐例较低，实⾏优惠税率，为合同⾦额的1%。
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出售方 总房款×0.3% 总房款×0.05% 2.5元/平方米×建筑面积 ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— 房款全额×5.5% ———— 总房款×5.55% 房款差额×5.55% 总房款×1% 或 利润×20％
征免 ―――― 应纳税额=（卖出价－买入价－买入的契 税－本次营业税及附加、印花税－交易 非普通住宅 费） X 适用税率－扣除项目合计 X 速算 扣除系数。 ① 增值率 ≤ 50%，适用税率30％，速算 （暂免征收） 可以提供购房发 扣除系数0； ———— 票 土地增值税 ②50%< 增值率 ≤ 100%， 适用税率 40%，速算扣除系数5%； ③ 100%< 增值率 ≤200%， 适用税率 50%，速算扣除系数15%； ④ 增值率 >200%， 适用税率60%，速 算扣除系数35% 无法提供购房发 转让收入的0.5% ———— 票及契税单 总房款×1% 中介费 总房款×1% 同时满足以下３个条件的视为普通住房（否则为非普通住房）： 、单套建筑面积140平方米以下，2、内环线以内套总价 普通住房（ ）：1、 普通住房 否则为非普通住房）： 备注： 以上优惠政策执行时间从2009年1月1日起至12月31日止。
凡符合以下两项条件任何一项的，且居住满五年的，免征土地增值税；居 住满三年未满五年的，减半征收。 ① 个人因工作调动出售房屋（需提供调 动双方单位出具的调动证明及营业执照复印件）， ② 因改善居住条件为目 的出售房屋（需提供新购入住房产权证）。
1%-3%，或由一方支付2％ 内环线以内套总价245万元/套、内环线和外环线之间140万元/套、外环线以外98
备注 引发方承担 双方（暂免征收） 免 免收个人购买普通住房的住房登记费和个人买卖存量普通住房的住房交易 (转让)手续费
首套普通住宅90平方米以下的按照1%征税，90平方米以上的首套或二套 普通住宅按照1.5%征收 个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买超过 5年(含5年)的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价 款后的差额征收营业税；个人将购买超过5年(含5年)的普通住房对外销售 的，免征营业税 １、个人转让自用2年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，个人不 负担个人所得税。 ２、出售前后１年内按市场价重新购房的先以保证金形式缴纳，再视其重 新购房的金额与原住房销售额的关系，全部或部分退还保证金。 ３、经查询无法确认利润的按照普通住宅总房款的１％非普通住宅总房款 的２％缴纳。
购买方 ———— 总房款×0.05% 2.5元/平方米×建筑面积 80元/套 商业及组合200元/套 纯公积金100元/套 25元/张 5元/本 贷款额×系数（详见计算表） 总房款×1% 总房款×3% ———— ————
普通住宅 所得税 非普通住宅 普通住宅
————
总房款×2% 或 利润×20％
————