深化财税体制改革的几点思考
深化财税体制改革中几个问题的思考
深化财税体制改革中几个问题的思考
深化财税体制改革中几个问题的思考
财税体制改革是一项长期的工程，要深化体制改革，必须把握重点，解决几个关键的问题。
⑴财税体制的不断优化。
深化体制改革，必须不断优化财税体制，强化财税管理，不断提高税收收入的合理性和公正性，推动财税政策的科学化规划。
⑵完善税收政策。
深化体制改革，必须完善税收政策，更好地促进国民经济和社会发展，使税收分配更加公平、合理，使市场经济更加健康稳定发展。
⑶完善税收责任转移制度。
深化体制改革，必须完善税收责任转移制度，尽量避免地方政府滥发税收，不断增强各级政府对税收的责任感和担当精神。
⑷建立全国性税收统计制度。
深化体制改革，必须建立全国性税收统计制度，形成一个完整的、完善的税收计划，实现税收统一、共享、审查、管理，使各级政府对税收的调控更加有效。
⑸合理分配好财政收入。
深化体制改革，必须建立一个合理的财政收入分配机制，充分发挥政府调节作用，推动新型城镇化的发展，促进社会公平和公正的发展。
以上是对深化财税体制改革中几个问题的思考，希望能为财税改革的深化提供一定的参考。
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深化财政税收体制改革的思考
深化财政税收体制改革的思考【摘要】深化财政税收体制改革是当前的紧迫任务，具有重要意义和深远影响。
通过优化税收结构、建立健全税收征管体系、加强税收政策协调等措施，可以促进经济发展、提高税收征管效率，推动财政税收体制改革与经济结构调整相互促进。
实施财税体制改革可以助力国家治理现代化进程。
在深化改革过程中，必须坚持改革创新，推动财政税收体制改革不断深化，实现税收体制改革与经济发展良性循环的目标。
各级政府和相关部门应当加大改革力度，积极推动财政税收体制改革的实施，为国家经济建设和发展提供支持和保障。
【关键词】深化财政税收体制改革，优化税收结构，税收征管体系，税收政策协调，经济结构调整，财税体制改革，国家治理现代化，改革创新，经济发展，良性循环。
1. 引言1.1 财政税收体制改革的重要性财政税收体制改革是当前我国经济建设和社会发展的重要内容，具有极其重要的战略意义。
我国正处于经济转型升级的关键时期，财政税收体制改革不仅关系着国家的财政收支平衡和经济稳定增长，也关系着社会公平和民生改善。
深化财政税收体制改革，可以有效调整税收结构，优化税收环境，降低企业和个人负担，刺激经济发展。
通过建立健全的税收征管体系，加强税收政策协调，提高税收征管效率，可以有效遏制税收漏税现象，增加财政收入，保障政府公共服务的供给能力。
财政税收体制改革还可以推动经济结构调整，促进经济转型升级，进一步助力国家治理现代化进程。
深化财政税收体制改革是当前的紧迫任务，对于实现税收体制改革与经济发展良性循环具有重要意义。
1.2 深化财政税收体制改革的意义深化财政税收体制改革的意义在于推动经济发展转型升级，提高财政收入水平和财政资金使用效率，促进社会公平与公正，推动国家治理现代化。
深化财政税收体制改革可以优化税收结构，减轻企业和个人税负，激发市场活力，提高竞争力，促进经济增长和就业增加。
建立健全税收征管体系可以加强税收征管效率，提高征收效果，遏制逃税和偷税行为，保障国家财政安全，维护社会稳定。
深化财政税收体制改革的若干思考
深化财政税收体制改革的若干思考财政税收体制改革一直是我国经济发展和社会进步的重要保障，是促进经济繁荣和社会进步的基础条件。
近年来，我国深化财政税收体制改革在稳定经济增长、提高民生福祉、支持企业发展等方面取得了显著成效，但仍需要进一步加强和完善。
本文旨在就深化财政税收体制改革的若干思考进行探讨。
一、加强财政税收体制改革的顶层设计财政税收体制改革是一个非常复杂和系统的工程，需要有一个完善的顶层设计来引领和指导，确保改革的方向和目标具有前瞻性和全局性。
因此，在推进深化财政税收体制改革时，应加强政策研究和制定，构建完善的决策协调机制，制定出针对性的政策措施，确保改革顺利实施。
二、创新财政税收体制的运行模式随着市场经济的发展和社会变革的不断深入，传统的财政税收体制模式已经难以适应新形势和新要求。
因此，创新财政税收体制的运行模式，建立符合市场经济规律的体制机制，是深化财政税收体制改革的重要任务。
要围绕推动税收征管体制改革、建立普惠性财政支出制度、推进地方税赋改革、推进国际税收合作等方面进行创新。
三、优化财政税收政策和制度优化财政税收政策和制度，是财政税收体制改革的基础内容之一。
要深化税收制度改革，建立效率优化、结构合理、稳定可靠的税收制度。
还要加快推动财税体制改革，完善政府预算制度和财务管理制度，加大对各类社保支出的财政拨款力度，推进地方债券制度改革等。
四、加强财政税收执法和监管力度加强财政税收执法和监管力度，是深化财政税收体制改革的重要保障。
要强化税收执法和税务管理，完善税收征管机制，建立健全税收监督管理制度，加强对重点领域的税收监管和检查，规范税务人员的行为规范等，提高税收征管水平。
五、创新财政税收宣传和服务方式创新财政税收宣传和服务方式，是财政税收体制改革的重要环节。
要积极开展财政税收宣传教育活动，提高广大群众对财政税收政策的认知度和信任度，同时还要创新财政税收服务方式，进一步优化服务流程和服务效能，提高服务质量和效率。
新时期下财政税收体制改革的思考
新时期下财政税收体制改革的思考近年来，随着我国社会经济的快速发展和税制改革的不断深入，我国财政税收体制呈现出新的发展变革。
在新时期下，我国财政税收体制需要进行变革和优化，以适应国家经济发展的需求。
一、推进政府职能转变随着国家治理和经济运行方式的转变，市场经济在我国得到了开展，政府职能也需要转变。
财政税收体制改革需要贯彻优化政府职能的方向，减少政府的行政干预和管制，同时加强监管和服务。
政府应该从资源配置者向资源公正者转变，促进市场经济的健康发展，并创造良好的营商环境，支持企业的发展和创新。
二、调整税制结构随着国家财产和收入水平的提高，税收制度也需要做出相应的调整。
一方面，要通过适当加大对收入高的人群的税收征收力度，提高税负的公平性；另一方面，则要为中小企业和创新型企业减税降费，加强税制的激励和导向作用，推动我国经济的升级和转型。
三、加强税收征管加强税收征管也是财政税收改革的一项重要内容。
要建立现代化的税务管理体系，前期培训、评估和考核计划等，加大税收违法行为打击力度，同时加强对国外税收风险的监管。
此外，税收征管应该与国家信用体系建设紧密结合，完善征收和管理机制，提高税收征收的效率和公平性。
四、协同地方财政协同地方财政也是财政税收改革的一个重要方向。
要根据国家经济发展的规划和实际情况，合理分配财政收入，优化财政支出结构，特别是要加强对农村贫困地区的扶持，促进地区经济的平衡发展。
在新时期下，财政税收体制改革的进一步深化，增强了国家经济发展的潜力和动力，也为实现社会全面进步和人民福祉作出了重要的贡献。
财政税收体制改革的思考
财政税收体制改革的思考随着市场经济的发展，财政税收体制改革也成为了社会关注的焦点之一。
作为政府的重要财政收入来源，税收体制对国家的经济发展、社会稳定和民生福祉起着至关重要的作用。
本文将从以下几个方面对我国财政税收体制改革进行思考。
一、税制的双重目标税收在宏观经济中扮演着重要的角色，不仅是财政收入的来源，更是调节经济发展和社会公平的手段。
税制改革的目标应该是既增加财政收入，又增进社会公平，让纳税人感受到税收的公平性和合理性。
对于财政收入的持续增长，应该考虑到市场的效率和税务管理的成本。
过高的税收会影响市场的运行和创新，从而影响经济的发展。
过于简单化的税收管理，同样会导致税务管理的成本过高。
因此，税制改革应该既考虑效率，又提高公平性，实现政府财政收入的合理增长。
二、增值税改革增值税是我国现行税收体系中的一项重要税种。
增值税作为间接税在产品的生产、流通和消费过程中收取，建立在不同环节上征收税额，从而达到调节市场供需、生产、消费的目的。
2016年5月开始实施的增值税改革，将原来的两种税率（13%、17%）整合为一般纳税人17%税率和小规模纳税人3%税率两种税率，降低了中小企业的税负，同时有助于实现投资、消费结构升级，提高了税制的效率。
三、税制的公平性税制的公平性是衡量一个国家税制优劣的重要标准之一。
税制的公平性包括横向公平和纵向公平。
横向公平是指同样收入的人应该承担同样的税收负担，而纵向公平是指高收入人群应该承担更高的税负，以保障低收入人群的基本生活需求。
在现有的税收体系中，存在一些税负不公的问题。
例如土地增值税、房产税等税种对于高收入人群的税负相对较低，而对于低收入人群的税负相对较高，这不利于税制的公平性。
因此，在税制改革中，应该加强绩效评估，同时制定个性化税制政策，减轻低收入人群的税负，以达到税收的合理分配。
四、税务管理的透明度税务管理的透明度是税收体制改革中一个重要的方面。
透明度的强化可以促进税收的公正和合理，提高税收征收的效率。
对我国财税体制改革的思考
对我国财税体制改革的思考
1我国财税体制改革的意义
财税体制改革是一项重要的国家战略，既是推动改革发展的重要力量，也是实现中国现代化的重要推手。
实行财税体制改革，既可以加快改革开放步伐，又可以增强政府管理能力，以及提高社会生产率和经济效率，为我们实现经济持续健康发展提供有效支撑。
2亟待实施的财税体制改革
*优化财税政策。
财税政策是实现经济和社会发展的重要支柱，因此在经济体制改革中，除了要求进一步完善政府财政收入结构外，还必须大力推进财政支出结构的优化，以及政府的财务管理确定改革。
*加强税收管理。
实行税收分级管理，加大对纳税人和税收收缴者的约束力，改进税收行政处置制度，加强有效避税行为的惩罚力度，促进税收公平和规范管理。
*分权有序推进改革。
推进进一步完善行政体制，加强政府组织管理和行政决策，逐步确定政府支出责任，促进行政职能转移，完善财政绩效评价，构建科学的财税宏观调控体系。
3我国财税体制改革的远景
未来，中国将继续着力完善财税政策，以公平合理的税收征管机制应对改革开放带来的社会问题，实现税收穿透，完善税收征管模
式，使税收征管更贴近实际，较好地满足经济发展和改革发展的需要，有效提高社会经济效益。
同时，要推进税制和政府采购体制改革，完善财税分权管理，加大对地方政府收入的监督力度，不断优化财税收入结构，开展财政创新，增加财政支出侧的改革，及时根据经济社会发展的实际情况调整财税体制改革的方向和层次，形成良性的社会经济发展序列和发展模式。
进一步深化财税体制改革的思考和建议
进一步深化财税体制改革的思考和建议说起财税体制改革，大家一定都知道，它可是咱们国家经济发展中的一个“大任务”。
讲真，这个话题看似很沉重，但其实挺接地气的，涉及到咱们每个人的日常生活。
想象一下，咱们每个月发的工资、交的税，甚至那些买菜买衣服的小小消费，都与它息息相关。
所以说，财税体制改革，不是专家学者们坐在办公室里讨论的事儿，它关系到每个人的“钱包”。
你我他，大家都得有点儿感触，才能知道改革的意义究竟有多大。
你看，现在很多人都说“税收太重了”，这话也没错。
咱们的税负看上去确实有点重，尤其是小微企业，面对着各种各样的税种和收费，简直就是“抽水机”一样，一天到晚就被“吸干”。
要是你不小心疏忽了什么小细节，税务局的大爷大妈就能拿着手中的红章，找你麻烦，搞得大家心里都没底。
不过，也得承认，税收是国家发展的动力，是支撑我们公共事业、基建项目和各项社会福利的资金来源。
可是，这套税制，真得改改了。
比如，很多老百姓不明白，为什么一些大企业、大富翁竟然能通过各种“手段”少交税。
可普通老百姓要是忘交几块钱税，就能遭遇罚款。
那公平公正的原则去哪儿了呢？嗯，说到这里，大家可能都会想：“那要怎么改？怎么才能既不让国家的经济收入减少，又能让老百姓少交点儿税，大家都更有获得感？”这就是改革的难点。
改革要从根本上打破旧的机制，让大家在这个财税体系里，不仅是“贡献者”，更是“受益者”。
这可不是一蹴而就的事儿，得慢慢来，循序渐进。
得调整税制结构，尤其是要降低个人所得税，给普通百姓减轻负担。
这样，大家工资袋子里的钱就能多点儿，日子也能过得更舒心。
你想想，年轻人拿了工资，刚开始就得交不少税，剩下的才够花。
如果能减税，不仅能增加大家的消费欲望，还能刺激经济发展，形成一种良性循环。
要加强对高收入群体的税收监管，这样不仅能公平公正，还能杜绝那些“灰色收入”的滋生。
就像以前常说的，富人得多出点儿力，不能光靠穷人撑着这座大山。
再有，企业税负也是一个大问题。
对深化财政税收体制改革的思考
382021.03NO.498聚焦镜 FOCUSING MIRROR2021.03NO.49839国家体制的改革内容与下级地方管理的实施内容不相适应，最终导致整个体制改革的落实过程出现问题，不利于国家长期的税收管理和税收监督。
与各地发展情况不相适应现阶段我国制定的财政税收体制已经进行了不同程度的调整和完善，以不断符合最新时代的社会发展需求和政府的宏观调控需求进行不断改革。
然而，其体制内容中仍存在一些条文与各级地方政府的发展不相适应的情况，而各级地方政府如果一味地遵循国家统一的财政税收体制，不根据自身实际发展建立健全当地的财政税收体系，会导致当地的发展受到严重限制，而不同地区的影响作用不同，最终将导致国家发展出现不平衡的问题现象，阻碍我国的财政税收体制改革。
如何更好地深化 我国财政税收体制改革时代发展的今天，财政税收逐渐成为我国当前最基本也是最主要的经济来源之一，而财政税收除了作为我国的经济支撑外，国家还会采用科学、合理的方式将所得的财政税收用于社会各项内容的建设与发展工作中，真正做到服务人民。
当然，在当前财政税收体制不断施行的前提下，我国更需要及时发现不足，在不足之处多做文章，真正实现财政税收体制的深化改革。
保证税收制度与时代发展要求相适应想要实现国家财政税收体制彻底的深化改革，就需要以时代的发展为参考，适时调整，逐步深化。
对于国家政府而言，必须要明确，改革是建立在时代基础上的，不同时代有其财政税收体制的不同需求，因此需要相关人员根据具体需求作出适时调整，这样一个循序渐进的过程即为改革。
当然，当前的财政税收体制改革也是如此，首先需要我国政府全面地分析目前宏观的市场经济发展状况，对税收范畴和变化趋势有一个大体的把握，再通过政府的规范作用对分析结果加以调整，将纳税人的税外负担适度降低，从而在一定程度上减轻其税收压力，促进不同个体为国家整体经济发展积极贡献。
举例说明，国家政府以及各级地方政府可以专门设置财政税收制度相关的研究部门，其部门的主要工作是针对近些年来的财政税收趋势进行整理和总结，并及时与我国当前的社会主义制度内容相适应，得出一系列科学、合理的结论后，为最终财政税收体制的改革提供科学、合理的参考性建议。
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深化财税体制改革的几点思考
作者：陈会霞
来源：《中国集体经济》2018年第03期
摘要：文章结合财税体制改革落实的现状，提出深化财税体制改革的建议。
基于国家财税体制改革的落实情况来看，全面深化财税体制改革，对稳定市场经济、促进社会的稳定发展，有着重要的意义。
这需要着力解决财税体制改革过程中所面临的主要问题，采取有效的解决措施，充分协同各方力量，做好财税体制改革实践工作，以全面深化财税体制改革。
关键词：全面深化；财税体制改革；营改增：实践性
现阶段，我国财税体制改革任务具有传承性、制度性、导向性特点，全面深化财税体制改革，要努力完成各项任务。
“营改增”正式开始是2012年，到现在已有5年，就改革的成效来看较为乐观，但全面深化财税体制改革，还面临着重大的挑战。
财税体制是我国全面深化改革的重要导向，更是人们观察深化改革的风向标，因此必须要做好深化财税体制改革。
一、深化财税体制改革的重要性
在十八届三中全会上，确定要将财税体制改革以及经济体制改革，放在全面深化改革推动的优先位置，并且通过的《决定》中，有32条决定和财税体制改革相关，基于此能够看出深化财税体制改革的重要性。
在2014年中央政治局会议上，通过了有关深化财税体制改革的方案。
当前，我国财税体制改革已经取得了不错的成果，比如“营改增”全面启动：推进了资源税改革进程；消费税征税范围不断扩展等。
二、财税体制改革存在的问题
（一）直接税改革成效不高
就我国财税体制改革的实际情况来看，存在着参差不齐的问题，间接税改革不断推进，而直接税改革未得到有效的推进。
直接税在我国整体税收结构中，所占据的比例近30%，与间接税相比相差较多。
财税体制改革需要重视调整与优化当前税制结构，提高直接税的比重。
在深化财税体制改革进程中，将重点加强对个人所得说以及房地产税等直接税的改革力度。
就2016年财税体制改革情况来看，“营改增”全面推行，但是直接税改革进程不明显。
（二）税收立法需要细化
就我国现行的实体税种体系来看，仅有企业所得税、个人所得税、车船税有正式立法，其余税种实施的依旧是暂行条例，因此需要进一步规范，这是财税体制深化改革所面临的问题。
“营改增”所涉及的范围较广，随着“营改增”的全面深化，使得各界也重点关注税种立法问题。
中央与地方之间的财政关系，需要进一步调整，在深化财税体制改革过程中，需要充分的发挥中央以及地方的积极性，明晰中央与地方收入划分。
（三）预算管理力度不够
预算管理决定着收入规模与支出效率，在实际落实的过程中，不仅需要贯穿于财税体制改革与机制运转的整个过程中，还需要不断地提升预算管理水平，提升预决算执行公开水平。
自2015年，新预算法颁布实施以来，极大地促进了预算改革，建立了四本体系以及税收优惠清理等。
但预算法还需要进一步细化，高培勇称（解读）：自2015年预算法正式实施以来，依旧没有实施细则，虽然预算改革评估较高，但是预算改革仍旧处于起步阶段，因此还需要关注预算法的实施细则落点问题，以深化财税体制改革。
三、深化财税体制改革的实施途径
（一）构建现代财政制度
深化财税体制改革，要以预算管理改革为主要内容。
中央与地方之间事权与支出责任调整，则可以通过全面深化政府间财政分配关系改革为途径，完善财政管理体制，明晰中央与地方收入划分，要不断地增强地方资源配置的能力，合理划分中央和地方之间的财政分配关系，不断地强化地方管理职能。
同时要完善直管县财政体制，减少层级干预，地方政府需要全面的贯彻中央以及省委等关于全面深化财税体制改革的区域战略部署，基于预算管理改革的要求与内容，结合本地区实际，科学合理的划分市县事权与支出责任，以此确保县市区各自承担的事权与权利能够相互匹配，并且要不断地完善中期财政规划制度，基于发展实际，编制三年或者五年滚动规划，全面提升预算管理的针对性以及有效性，
（二）创新投融资机制
为了能够全面深化财税体制改革，地方政府需要不断地创新投融资机制，以确保城基础建设项目能够全面的落实。
做好预算资金统筹工作，采取PPP模式，以全力保证深化财税体制改革得以快速推进。
运用政策性手段，创新综合性扶持政策，来保证基础设施项目建设能够顺利的落实。
各地区要结合自身的发展优势，不断地退出优质项目，实现全市集中运作，以吸引更多的投资，落实深化财税体制改革，确保改革能够全面的落实。
市级深化财税体制改革，可以利用建设产业强市的方法来带引领，做好经济转型发展，围绕产业强市，精准发力，充分发挥各界的资源力量，大力发展实体经济，不断创新深化财税政策，做好产业升级。
坚持以人为本的发展理念，持续减轻政府经费压力，集中财力，改善民生。
（三）着力推进直接税改革
1.深化个人所得税改革
就2016年深化财税体制改革情况来看，直接税改革处于裹足不前的状态，对此需要在深化财税体制改革的过程中，加强对个人所得税的改革力度，基于居民收入水平增长幅度，考虑纳税人的税负以及扣除项目，提升最低工资标准，做好工资薪金中的大宗生活必需品以及子女教育等项目扣除，降低边际税率，平衡个人所得税，尽量促使个人所得税额。
对于个人所得税改革，则需要做好税率结构调整工作，按照资本所得以及劳动所得等指标，来划分税率。
完善税前扣除制度，合理的增加社会保障以及教育等扣除项目。
除此之外，可以适当的引入家庭申报制度，以确保个人所得税的全面深化改革顺利开展。
2.重构财产税体系
房地产税作为直接税的主要构成税种，在深化财税体制改革过程中，不断地深化直接税改革，需要重点做好房地产税改革。
将房地产税作为深化财税体制改革的优先推进内容。
基于重构角度来看，房地产税制度体系的建立，则需要建立健全的价值评估制度，持续做好不动产登记与联网工作，做好税收征管基础工作。
同时完善个人住房数据库，并且要完善配套措施以及相关法律法规，为房地产税改革的推进，提供坚实的保证。
除此之外，还需要做好房产税以及土地使用税与耕地占用税的相互合并，调整计税依据，作为房地产评估价值，进而合理的设定房地产税率。
需要着力解决财产转让环节税收缺失问题，做好富裕人群财产调节，进而充分的发挥财产税体系的作用，做好收入分配差距调节。
（四）发挥群众力量
全面深化改革需要人民群众支持，而深化财税体制改革同样需要群众力量支持。
无论是深化财税体制改革措施的制定以及制度的建立，还是制度的执行与管理，均需要群众参与支持，可以说根本离不开群众基础，对此各地区在深化财税体制改革进程中，要充分的发挥群众的作用，发动群众力量，实现深化财税体制改革的目标。
政府部门需要做好深化财税体制改革的宣传力度，让群众能够明确深化财税体制改革和其自身利益，有着紧密的关系，发挥群众的影响力以及传播力，以发动更多的群众参与到深化财税体制改，革中来，当人们切实认识到深化财税体制改革的意义以及重要性，才会积极主动的参与到深化财税体制改革中来。
除此之外，各地区要想深化财税体制改革，需要做好改革创新工作，基于发展的角度，来看待深化财税体制改革，发挥群众的力量，集思广益，创新改革方法，探索适合的深化财税体制改革路线，以促进我国的深化财税体制改革进程，推动全面深化改革的发展。
四、结语
关于深化财税体制改革，要着力解决现存问题，制定深化财税体制改革短期任务，并且要做好全面的落实工作，充分的发挥各界的资源力量，发动群众力量，来做好深化财税体制改革工作。