一般纳税人增值税申报操作手册(20160524)
一般纳税人增值税网络申报操作指南云南省国家税务局2016年5月系统概述一般纳税人增值税网络申报，是在网络申报系统中，进行税控盘抄、报税，纳税申报，税款扣缴，税控盘清卡以及打印缴款凭证等操作，完成纳税申报。
营改增后，申报表及填写规则、计算关系等发生了较大变化。
一般纳税人纳税申报表及其附列资料的变化：❝（1）《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。
❝（2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）。
增加9b行❝（3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
调整修改❝（4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。
调整修改❝（5）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
增加三行❝（6）《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。
新增表❝（7）《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。
❝（8）《本期抵扣进项税额结构明细表》。
新增表❝（9）《增值税减免税申报明细表》。
增加跨境服务免税前置条件1.办理税务登记，登记一般纳税人资格2.税务机关将纳税人申报方式维护为网络申报3.签署税库银三方协议4.税务机关在ITAX中，为纳税人进行网络申报授权（包括网络抄报税授权），发放用户登录口令操作流程一般纳税人增值税网络申报可以分为三类纳税人，操作流程情况各不相同。
第一类，网络抄报税、申报、扣税“一体化”。
对象为开通“网络抄报税”的升级版发票用户。
上述步骤可一次或分次完成，如中间步骤有问题最后可回办税服务大厅前台处理。
抄报税和清卡只能在开票系统上完成，其他在网络申报系统中完成操作。
请按顺序操作，并在征期最后一天中午12点前完成申报缴税。
第二类，非网络抄报税的增值税税控企业的申报。
不能进行网络抄报税的一般纳税人，以及没有纳税人签署税库银三方协议扣款资格的纳税人，只能进行申报表填写、上传和申报。
因为网络申报时没有销项报税数据和网上扣款资格，必须回办税服务厅分别进行抄/报税、纸质申报和“一窗式”比对、扣税、清卡。
第三类，非增值税税控企业的申报和扣税。
不需抄报税，可直接网络申报、扣税。
一、开票系统抄报税报税必须在每月报税期（一般是1-15日，个别月份纳税申报日期有所调整，详情可以咨询当地税务局或者是拨打12366热线）完成，否则无法开票。
上次报税日期：2016年05月01日00时00分抄税起始日期：2016年06月01日报税资料：有备注：此状态表示已经自动抄税成功，请进行申报扣款操作后，再进行远程清卡。
征期抄税请不要点击“办税厅抄报”；抄报税清卡成功后，请不要再点击“办税厅抄报”。
纳税人需要在当期将所有开票机（包括总、分开票机）进行远程报税后才能网络申报。
二、登录申报系统（1）登录方式有以下两种：输入网址（网上办税服务厅入口）：图2.1 网上办税服务厅入口口）：图2.2 云南省国家税务局入口点击图2.1或图2.2中红圈所示图标进入网络申报登录入口，若出现以下页面提示：图2.3 安全证书页面点击“继续浏览此网站（不推荐）”链接，在弹出的“安全警告”确认对话框中单击“是”按钮,即可正常访问登录页面,如图所示：图2.4 跳过验证直接访问页面（2）第一次申报前用户名和密码请事先与主管税务机关的专管员授权取得；第一次登录前需要安装必要组件，单击图（图2.5）红线所示链接打开组件下载对话框（图2.6），单击“下载”按钮将安装程序下载到本地，双击安装器（图2.7），系统会自动完成安装（图2.9）。
安装完成后回到图2.6登录页面，输入正确的用户名、密码、校验码后单击“登录”按钮进入系统（图2.10）。
图2.5登录页面图2.6 下载组件图2.7 组件安装文件图2.8 安装组件（3）单击图2.9“网上申报”图标，进入申报列表页面。
图2.9 网上办税服务厅三、下载申报表说明：申报页面会显示出您当前需要申报的所有项目，状态为“报表可下载”时可将报表下载到本地进行填写。
具体操作如下：（1）单击“增值税纳税申报表（一般模纳税人）”后的“下载”按钮。
图2.10一般纳税人申报表图2.11 下载申报表（2）保存并打开报表：等待一段时间后,浏览器会提示下载成功,下图是IE浏览器的提示,点击“保存”，将报表保存到本地，防止直接打开填写发生意外时填报数据丢失。
图2.12 保存空申报表图2.13 报表下载对话框四、填写申报表（1）打开纳税人当期申报表纳税人打开下载成功的申报表后，打开文件进行离线填写，选择填报的表，如图所示：图2.14 选择填报的申报表（2）填写申报数据填入相关数据后系统会自动和已经抄报的开具增值税发票数据进行比对。
如图所示：图2.15比对提示字）。
如果整套申报表中存在任意红色“提示框”的，则申报表可以保存成功，但是如果进行申报时会提示“申报失败”。
需要根据提示要求修改相关报表数据，直至红色“提示框”全部消失。
图2.16飘红提示上传前需确保每个申报表的填报状态已改为“已填写完成”，报表填写正确的数据。
图2.17 填报状态五、上传申报表（1）申报表填写完毕保存后进行上传操作，鼠标左键单击“上传”按钮，如图所示：图2.18 上传申报表（2）在打开的上传文件页面上鼠标左键单击“浏览”按钮，弹出文件选择对话框，将已经填写好的报表文件添加到“申报表文件”文本框中后单击“上传文件”按钮，文件上传成功后会出现提示“申报表已上传，请返回首页查看结果！”。
图2.19上传已填好的申报表（3）鼠标左键单击“首页”按钮返回文件列表查看刚上传文件的审核状态。
（4）若审核成功会提示“上传解析成功可以发送申报请求”，若审核不通过则会提示“审核未通过”。
（5）如果上传后发现数据存在问题需修改的，需要在离线的excel表格修改后再次上传申报。
【注意事项】：务必注意下载和保存的文件所在位置，以免填写保存后上传时找不到文件。
如果使用系统缺省的设置，下载和保持的位置可以通过浏览器-工具-查看下载找到，或者直接按CTRL+J找到。
六、点击申报说明：只有审核通过的申报表才可进行申报。
具体操作如下：鼠标左键单击“申报”按钮图2.20报送申报七、扣款说明：当增值税申报表的本期应补（退）税额为大于0的数值时需要进行扣款操作。
当期有应纳税款且纳税人签署税库银三方协议的，就可以在网络申报成功后进行扣缴税款。
扣款操作如下：（1）在要进行扣款的记录行上，鼠标左键单击“扣款”按钮，如图所示：图2.21 点击扣款图2.22 扣款提示（2）程序处理扣款操作后会对结果进行反馈，用户可查看处理结果。
若提示“扣款失败”，可单击文件名称进入申报进度详细页面查看具体失败原因。
八、开票系统清卡在申报扣款成功后，就可以回到开票系统进行税控盘（金税盘）的反写（清卡）操作。
如图所示：图2.23 反写/清卡信息查看报税处理-状态查询：如扣款成功后，进入开票软件会自动清卡，清卡后锁死期变为下个月的时间表示（例如当前时间是5月16日，锁死期变为2016年6月28日）抄税起始日期：2016年06月01日上次报税日期：2016年05月01日锁死日期：2016年06月xx号报税资料：无此状态表示本月已报税、清卡成功（如“报税资料”显示“有”，也可进行网上申报，申报成功后请重新登录开票软件，系统会自动清卡，报税资料状态变为“无”）【特别提醒】（1）清卡日期请以开票软件中的锁死日期为准，请在锁死日期的前一天及时清卡。
（2）新纳入营改增试点范围的纳税人，6月份增值税纳税申报期延长至6月27日。
即6月的锁死日期为2016年6月28日。
（3）请在锁死日期前申报、清卡，锁死期后清卡需纳税人带金税盘去税务机关办税服务大厅前台进行清卡解锁。
（4）如果检查状态中，上次报税日期显示当前月份1日0时0分，报税资料显示有，则需要手工点击“报税处理-远程清卡”。
（5）一纳纳税人为确保远程清卡成功，请操作“上报汇总-远程清卡”前，纳税人需先登录国税局网上申报系统进行网上申报成功后方可进行。
九、打印税票和申报表说明：对已申报成功的申报表进行打印，对已扣款成功的纳税人进行电子缴款凭证的打印。
操作如下：（1）点击“打印”，如图所示：图2.24打印申报表（2）鼠标左键单击“打印”按钮，如下图（3）点击下载，等待一段时间后,浏览器会提示下载成功,下图是IE浏览器的提示,建议点击“保存”（也可以直接打开），如下图：图2.25 下载打印表（4）打开已下载的报表文件，依次鼠标左键单击菜单“文件->打印”，如下图图2.26 选择“打印”（5）在弹出的“打印内容”对话框中设置相关的打印参数后进行打印。
（6）打印电子缴款凭证（税票）图2.27电子缴款凭证打印附件：填报注意事项及常见问题一、注意事项：1.禁止“移动、删除、插入”工作表，禁止使用“复制、粘贴、剪切”。
2.“初始化”用于报表模板或累计数错误时，重新生成报表。
3.很多纳税人对上传的申报的正确性有质疑，想看看上传的这份申报表是否为纳税人所需要申报的那张表。
点击申报表名称，可以看到申报表详细信息,如图所示：二、常见问题1.部分“营改增”纳税人申报时提示：“申报失败！未查询到税务机关代码”，但再次申报后提示“重复申报”原因：核心征管系统升级后无法查询到拥有两条纳税人登记信息的税务机关代码解决：核实申报信息，若申报成功则无需处理。
若有税款且纳税人要求网络缴税的，经由12366技术支持热线或个人工作台工作流，提请省局运维人员处理。
2.非独立核算的“预征结算”分支机构，网络申报系统生成的申报表不是“预征结算分支机构适用的增值税申报表”原因：预征结算分支机构信息由网络申报后台库取出解决：纳税人预征结算机构信息，需由主管税务机关提交省局货物和劳务税处进行维护。
3.无法登陆网上办税服务厅，或无法下载登陆控件。
原因：纳税人浏览器不支持或安全设置较高解决：更换浏览器；修改浏览器安全设置（IE）工具——Internet选项——安全——本地Intranet设置低，可信站点添加——隐私——取消“启用弹出窗口阻止程序”4.进入网络申报系统，没有应申报项目。
原因：（1）纳税人资格类型、税费种等信息导致未产生应申报记录。
（2）纳税人不符合网络申报条件。
解决：主管税务官员到金三前台核实是否有应申报记录，再查看纳税人信息维护是否正确，确认纳税人是否有网络申报资格（如双定户）。
确认纳税人可以使用网络申报的，经由12366技术支持热线或个人工作台工作流，提请省局运维人员手工添加应申报信息，生成申报表。
5.本月是空申报，下载了申报表直接上传提示审核不通过。
原因及解决方法：（1）请检查申报表中是否还有红色提示信息；（2）上传申报表前请检查“审核结果表”是否已显示“校验通过”；（3）查看申报表工作表栏是否有名称为“Sheet1”或类似名称的工作表，若有，则需重新下载申报表，若重新下载后依然存在此类问题，则需查杀宏病毒及其他可能会修改Excel 报表的病毒。
增值税(一般纳税人)_ 操作手册
1纳税申报1.1 增值税申报1.1.1 增值税一般纳税人申报业务概述增值税一般纳税人申报是指增值税一般纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务，就增值税纳税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告，税务机关受理纳税人申报的过程。
增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月，纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
纳税人以1个月为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。
遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。
功能描述本功能由纳税人在网上办税服务厅发起，为纳税人提供增值税一般纳税人网上申报的功能。
本功能主要包括：初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。
申报成功后，纳税人可进行征收缴款。
操作人员增值税一般纳税人申报纳税人（贵州网上税务厅身份验证用户）。
操作说明操作人员按照【申报缴税】—【按期应申报】—【增值税一般纳税人申报】的顺序进入本模块。
系统显示初始化页面，点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。
图1- 1税款所属时期中，“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出，不可修改。
根据企业实际情况，勾选“报送资料”，点击保存后系统会在填写申报表页面带出相应附表。
系统显示填写申报表页面，附表根据操作人员在初始化页面勾选的“企业类型”带出，操作人员录入申报数据，点击【保存】按钮可以存储填写的数据，点击【下一步】按钮，提交申报数据。
2016最新增值税纳税申报表(一般纳税人适用)及其附列资料填写说明
增值税纳税申报表〔一般纳税人适用）？及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人〕。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物〃，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务〃，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“效劳、不动产和无形资产〃，是指销售效劳、不动产和无形资产。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税〃、“按适用税率计算〃和“一般计税方法〃，均指按“应纳税额=当期销项税额-当期进项税额〃公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易方法计税〃、“按简易征收方法计算〃和“简易计税方法〃，均指按“应纳税额=销售额X征收率〃公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“扣除工程〃，是指纳税人销售增值税纳税申报表〔一般纳税人适用）？及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人〕。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物〃，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务〃，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“效劳、不动产和无形资产〃，是指销售效劳、不动产和无形资产。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税〃、“按适用税率计算〃和“一般计税方法〃，均指按“应纳税额=当期销项税额-当期进项税额〃公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易方法计税〃、“按简易征收方法计算〃和“简易计税方法〃，均指按“应纳税额=销售额X征收率〃公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“扣除工程〃，是指纳税人销售（退）税数据。
（十三）”一般工程〃列：填写除享受增值税即征即退政策以外的货物、劳务和效劳、不动产、无形资产的征（免〕税数据。
（十四）“本年累计〃列：一般填写本年度内各月“本月数〃之和。
增值税一般纳税人网上申报及网上报税操作流程
增值税一般纳税人网上申报及网上报税操作流程
增值税一般纳税人是指符合法定条件的企业或个体工商户，可以享受
增值税税收优惠政策，并需按规定进行纳税申报和报税。
为了方便纳税人
操作，现在已经实现了增值税一般纳税人网上申报及网上报税功能。
下面
是这一过程的操作流程：
1.注册并登陆
2.查看税款
登录成功后，纳税人可以进入个人网上申报界面，选择增值税纳税人
的相关事项，查看自己需要缴纳的税款。
3.填写申报表
根据需要填写相应的申报表，包括销售和购买发票、增值税专用发票等。
填写时需要按照相关要求填写发票号码、金额等信息，并保证申报信
息的准确性。
4.上传附件
在填写申报表过程中，纳税人可能需要上传相关附件，如销售和购买
发票、增值税专用发票等。
纳税人只需点击上传按钮，选择要上传的文件，即可完成附件的上传。
5.核对申报信息
6.申报并缴税
核对完毕后，纳税人可以提交申报表和相关附件，并对应缴纳相应的税款。
根据纳税人的税款情况，可以选择网上银行或其他支付方式完成缴税操作。
7.获取申报凭证
8.查询申报记录
纳税人可以随时登录到个人网上申报界面，查看自己的申报记录。
通过查询申报记录，纳税人可以了解自己的申报情况，并及时核对纳税数据的准确性和一致性。
总结起来，增值税一般纳税人网上申报及网上报税操作流程主要包括注册并登陆、查看税款、填写申报表、上传附件、核对申报信息、申报并缴税、获取申报凭证、查询申报记录等步骤。
通过网上申报及报税，可以实现增值税纳税人的便利操作和准确申报，提高纳税人的纳税效率和纳税质量。
增值税一般纳税人网上申报和网上报税操作流程共10页文档
增值税一般纳税人网上申报和网上报税操作流程网上申报和网上报税衔接申报流程为：纳税人防伪税控IC卡抄税—防伪税控远程报税等待比对—增值税网上申报及扣款—防伪税控远程抄报确认清卡，请按照此流程顺序正确操作。
第一部分：防伪税控I C卡抄税这一部分与每个月报税期进行的征期抄税相同，抄税后可以在“状态查询”中看到“报税资料”变为“有”。
第二部分：防伪税控远程报税，等待比对选择“远程抄税”模块，点击“报税状态”按钮，看到“可以进行远程抄报”提示，点击“确定”按钮后，点击“远程报税”按钮，这时防伪税控开票系统开始向税务局传送报税数据。
数据提交成功后，企业可查看传送报税数据是否成功，方法是：点击“报税结果”，如果处理状态为“已处理”且错误号为“271D”,说明上传成功。
这时，防伪税控开票系统需要等待电子申报数据的上传。
第三部分：增值税网上申报及扣款企业以“证书登录”方式登录网上纳税申报系统后，系统会自动下载当前征期的报表，点击软件左侧“报表”标签，系统自动显示已核定税种的申报表。
申报数据上传成功后，在左侧报表菜单栏中选中已经上传过的税种，点击上方工具条中“受理结果”选项，如果无税则提示“申报成功”字样。
如果有税，且签订三方协议的纳税人，将提示是否扣款，扣税成功后提示“扣款成功”字样，如果提示“扣款失败”字样，请于征收期内，携带申报资料到主管征收机关处理。
未签订三方协议的纳税人则提示打印“通用银行缴款凭证”，请纳税人携带“通用银行缴款凭证”到开户行缴纳税款。
温馨提示：申报状态为“申报成功”（无税款）或“扣款成功”（有税款）时，用标准A4纸打印申报表，会在报表左下角生成由数字和字母组成的32位防伪码。
防伪码将作为申报成功的凭证。
其他操作如新建报表、填写报表、打印报表、查询缴款凭征、税库银联网扣款、数据备份与恢复等具体操作说明，登录网上纳税申报系统后点击“帮助”菜单中“系统帮助”，在弹出窗口中的“第五章软件功能使用说明”进行了详细描述。
【精品】(正常)一般纳税人--增值税申报流程
(正常)一般纳税人--增值税申报流程一般纳税人(正常)增值税申报流程增值税一般纳税人（正常）申报流程分为三步：第一，抄税。
抄税工作分两步进行首先，防伪开票系统抄税。
目的：把防伪抄税信息抄到金税卡里其次，易税门户抄税。
目的：吧金税卡信息读到易税门户注意：以上操作在税控发票机进行。
防伪开票系统抄税，如下图：金税卡易税门户抄税，如下图：第二，报税。
一般纳税人增值税申报，使用的是《企业电子报税管理软件》。
1.进项发票的导入。
1)上国税网查询本月通过认证的发票信息。
首先，在《企业电子报税管理软件》的进项发票管理中，把待认证进项专用发票导出。
其次，进入《广东省国家税务局》网上办税服务大厅---进行发票认证再次，点击“网上认证”从《企业电子报税管理系统》中导出的待认证专项发票文件上传随后，上传成功后，过十几分钟，对认证结果进行下载下载下来后，回到《企业电子报税管理软件》，把下载下来的认证结果软件进行读入最后，保存。
进项发票的报税就完成了。
2.销项发票的导入对于销项发票，一般都是采用手动录入的方法来进行导入。
步骤如下图：首先，进入一下界面其次，对销项发票进行输入金额=总金额/1.17 税额=金额*17% 输入完成后进行保存。
3.纳税申报在进项发票和销项发票都处理完后，就要进行纳税申报。
步骤如下：首先，进入界面--税申报—申报主界面其次，选择申报所属期间，然后一一点击表格附列资料（表一），注意，税额必须与申报的税额一致。
附列资料（表二），认证相符的防伪税控增值税专用发票必须与网上认证的专用发票金额一致之后的表格，都进行保存-审核处理。
最后，完税---生成“申报盘”,进入“广东省国家税务局”网上办税大厅点击进入“申报征收”把从《企业电子报税管理软件》导出的报盘上传—确定，完成。
一般纳税人申报增值税操作流程
一般纳税人申报增值税操作流程一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：（一）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。
（二）纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。
网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。
（三）清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。
提示：一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。
一般纳税人增值税网上报税流程(1)每月1号抄税。
进入金税系统，点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”，系统弹出请选择抄税期对话框，选本期资料，确定。
系统自动将本期税额抄写到税控IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”，点确定。
(2)抄完税后打印销项报表，点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”，选择发票种类，选择月份，所属税期，打印本月发生的'发票汇总表及明细清单。
(3)远程报税。
读取金税卡报税状态，打开“远程报税”点“报税状态”，系统提示，金税卡状态读取成功，可进行远程报税，点确定，再点“远程报税”系统提示“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功，请稍后查询报税结果!点确定。
稍等会点“报税结果”，点确定。
稍等会点“报税结果”，系统弹出:报税结果查询窗口，右上角有相错误号，271D为正常，此状态表明上传数据成功，尚未进行一窗式比对，点关闭即可。
(4)进入网上纳税申报系统，填写申报表一般纳税人到少填6张表(“资产负债表”，“损益表”，“固定资产进项税额抵扣情况表”，“销项税(表一)”，“进项税(表二)”，“增值税纳税申报表”)。
检查报表无误，上传报表，统提示“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功，如果纳税人已开通银税联网三方协议，此时系统会提示是否扣款。
请注意，现在不要点扣款，先进金税系统，点“报税结果”系统弹出“报税结果查询”窗口，右上角有个错误号:0000表示比对成功，(如错误号仍为271D，就得在金税系统内重新报税;如一窗式比对不成功的状态下点了扣款，将无法自动扣款，等报完税后上办税服务大厅或银行进行缴款，现在进入网上纳税申报系统点扣款，系统会显示扣款成功。
一般纳税人增值税申报流程
增值税一般纳税人申报流程一．防伪税控（插入IC卡进入系统后打开开票接口）1、进入系统——报税处理——抄税处理（选择本期资料）——抄税成功（打印发发资料汇总表）——返回系统界面；2、报税处理——发票资料——打印汇总表及发票各清单（打印时选择本月累计，空白无需打印）3、发票管理——发票查询（选择查询当月发票）——利用开票接口提取发票（可选择保存路径；（注开票接口打开方式：桌面——开票接口——选择存放路径及存放名称——提取——获取发票信息成功——确定——关闭开票接口。
）4、退出系统。
二．网上抄报税进入系统——远程报税——报税成功——确定——退出系统三．网上认证进入系统——发票处理——认证结果清单——选择认证月份——点击本地查询——申报导出（可选择保存路径）——打印认证结果清单及通知书——退出系统。
四、网上电子申报1、进入系统——发票管理——专用/普通发票管理（1）进项专用发票——导入进项票（可按照进项发票清单手工录入）——核对金额无误后保存（可对照进项发票认证清单进行核对）（2）销项专用发票——导入销项票（可按照销项发；票汇总表进行手工录入）——核对金额无误后保存（可按照销项发票汇总表进行核对或对未安装开票接口的直接手工填入实际销售额、销售税额及未作废份数）；（3）销项其它发票——保存；（4）保存成功后返回主界面。
2、新建报表（注：成品油购销存明细表在一般情况下不需要建立）（1）新建报表——附列资料表一——核对无误后保存——返回主界面；（2）新建报表——附列资料表二——核对无误后保存——返回主办面；（3）新建报表——固定资产进项税客抵扣表——录入固定资产发票税额——核对无误后保存——返回主界面；（4）新建报表——增值税纳税申报表——核对无误后声明人输入法人名——保存。
5、报表浏览（进行核对，有误修改后保存）6、发送报表发送报表——全选——发送——获得反溃——申报成功（显示扣款成功则作下一步操作，即可清零解锁）——退出系统！五、网上抄报税进入系统——查询结果（显示报税成功，错误号：0000则申报成功）——返回——清零解锁——退出系统。
增值税一般纳税人申报操作手册
增值税一般纳税人操作手册（福建）目录1. 申报前的准备 ----------------------------------------------------- 22. 申报流程 ----------------------------------------------------------- 2 2.1登陆网上办税大厅 -------------------------------------------- 2 2.2进入申报系统 -------------------------------------------------- 3 2.3填写申报表 ----------------------------------------------------- 42.3.1功能菜单---------------------------------------------------- 42.3.2 填写申报表 ------------------------------------------------ 42.3.3填表介绍---------------------------------------------------- 62.3.4票表比对内容--------------------------------------------- 123. 查询和打印 ------------------------------------------------------- 14 3.1缴款情况查询和手动缴款 ---------------------------------- 14 3.2一窗式比对信息查询 ---------------------------------------- 15 3.3申报结果查询 ------------------------------------------------- 151.申报前的准备1）电脑系统要求windows 2000及以上，IE浏览器版本为6.0。
《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料(2016年5月)
申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
授权人签字：Biblioteka 声明人签字：主管税务机关：
接收人：
接收日期：
即征即退项目 本年累计
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如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 授 权 声 明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本 申 报 人 声 明 本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真 实的、可靠的、完整的。
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年
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日至
年
月
日
填表日期： 年
月
日 所属行业：
金额单位：元至角分
（公章）
法定代表人姓名 登记注册类型
注册地址
生产经营地址 电话号码
一般项目 栏次 本月数 （一）按适用税率计税销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易办法计税销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口销售额 （四）免税销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 本年累计 本月数
增值税一般纳税人(外贸出口企业)申报操作手册
增值税一般纳税人（外贸出口企业）申报操作手册一、专区登录点击“国税专区”图标，进入国税专区界面，如下图所示：二、申报登录及初始化点击【纳税申报】区域里面的【国税网上申报】后面的【进入】按钮，即可进入“江苏省国家税务局网上办税服务厅”，如下图所示：点击右下角【我要办税】里面的【申报征收】，即可进入国税网上申报的界面。
注意点：需要企业点击【申报征收】文字，不要点击【申报征收】文字上方的图片。
首次登录成功后，会出现如下图所示的协议界面：选择“我接受”选项，点击“确定”按钮，即可登录办税服务厅申报界面，如下图所示：注意点：如果选择“我不接受”，则不得进入申报主界面。
进入申报主界面，需首先确认【所属时期】，【所属时期】为“税款所属时期”，按系统时间会默认显示当月的“税款所属时期”月份，核对无误点击“确定”按钮，进入企业申报的列表界面。
注意点：如不小心选择了错误的所属时间，可以通过界面左边的“更换所属时期”按钮重新选择。
若本所属时期您是第一次进入，系统将自动进行本申报期数据的初始化工作。
初始化时系统会根据税务机关对您应申报报表的鉴定信息来生成应申报报表，初始化完成后，界面会显示该所属期的申报初始化结果，如下图所示：注意点：初始化信息如有错误或与实际不符，请联系所属税务机关初始化成功后，点击【返回】按钮，进入企业申报界面。
进入企业申报的列表界面，首先请企业核对申报表。
增值税一般纳税人报表有：《增值税抵扣明细表》、《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》(含主表、表一和表二)、《固定资产进项税额抵扣情况表》，如下图所示：注意点：如显示的申报表与实际不符或缺少，请联系所属税务机关。
三、申报表填写填表顺序：修改并保存增值税抵扣明细表→自动生成增值税纳税申报表主表和附表一、二→修改并保存增值税纳税申报表主表和附表一、二→填写并保存固定资产进项税额抵扣情况表修改并保存增值税抵扣明细表点击《增值税抵扣明细表》后的【修改】按钮，打开《增值税抵扣明细表》，如下图所示：系统会自动获取初始化数据，显示企业当月认证的发票信息。