个人独资核定行业利润率10
个人不用成立公司也可以上交个人经营所得税核定征收么
个人不用成立公司也可以上交个人经营所得税核定征收么我们提到个人经营所得税，大部分人会认为就是个体工商户，个人独资企业上交的税金为个人经营所得税，其实不然，个人在税务局代开也可以被认定为个人经营所得。
个人临时从事生产经营所得所产生的所得，就可以按照个人经营所得税计算。
现在全国有这样一个政策，就是可以把个人当成个体工商户纳税，即使个人没有成立个体工商户，在税务局办理一个临时税务登记就可以开具，增值税发票，划入的个人经营所得税里面，但是只能开具增值税普通发票。
优势是可以享受到公司的扶持政策，可以享受到核定征收扶持政策。
企业缴纳的个人经营所得税为固定税率0.5%核定。
增值税在2020年里面是按照小规模纳税人上交，小规模纳税人按照1%的增值税上交的。
附加税为开票额的0.06%算下来个人通过自然人代扣代缴，需要缴纳的税金为开票的1.56%，缴纳完成以后就不需要在缴纳其他的税金了。
企业收到发票直接入账就可以了，也不需要汇算清缴。
也不需要给这个个人报劳务报酬。
需要注意的是，自然人代开区别于个人独资企业，自然人代开只能开具增值税普通发票，而且接纳货款的账户是自然人自己的私人账户。
不是对公账户，私人接纳货款就不是很好了。
对于有一些企业来说，可以接纳部分个人的发票，但是有一些企业就不能接纳个人的发票。
如果企业有要求，必须需要对公账户付款，那么个人可以考虑成立个人独资企业的形式，个人独资企业不需要缴纳分红税，不需要缴纳企业所得税，只是需要按照五级累进制缴纳个人经营所得税就可以了，而且很多地方的个人经营所得税都是核定征收的，行业利润率是10%（比如企业的营业额是300万，就不需要看企业的成本发票来查账计算企业的利润是多少了，直接核定300万乘以10%等于30万为企业的利润）。
然后以30万为基础按照五级累进制计算，算下来就为开票额的0.5%-2.19%就行了。
综合来说个人直接代开发票，享受核定征收这种模式是比较方便的。
不需要成立公司。
税务筹划案例分析报告
税务筹划案例分析报告在当今复杂的经济环境中，税务筹划对于企业和个人的财务管理至关重要。
合理的税务筹划可以降低税负，提高经济效益，增强竞争力。
以下通过几个具体案例进行分析，展示税务筹划的思路和方法。
案例一：企业所得税筹划某制造企业 A 公司，年度营业收入为 5000 万元，成本费用为 3500 万元，利润为 1500 万元。
企业所得税税率为 25%。
筹划前，A 公司需缴纳企业所得税 1500×25% ＝ 375 万元。
筹划思路：1、加大研发投入。
A 公司投入 500 万元用于新产品研发，根据相关税收政策，可享受研发费用加计扣除。
加计扣除额为 500×75% ＝375 万元，从而减少应纳税所得额，降低企业所得税。
2、合理利用税收优惠政策。
A 公司所在地区有针对高新技术企业的税收优惠，企业积极申请并获得高新技术企业认定，所得税税率降至 15%。
筹划后，A 公司的应纳税所得额调整为 1500 375 ＝ 1125 万元。
若成功认定为高新技术企业，企业所得税为 1125×15% ＝ 16875 万元，相比筹划前节省 375 16875 ＝ 20625 万元。
案例二：个人所得税筹划＿____是一位高收入的自由职业者，年度劳务报酬收入为200 万元。
筹划前，＿____需要按照劳务报酬所得缴纳个人所得税。
应纳税所得额为 200×（1 20%）＝ 160 万元，对应税率为 40%，速算扣除数为7000 元，应纳税额为 160×40% 07 ＝ 633 万元。
筹划思路：1、设立个人独资企业。
＿____注册成立个人独资企业 B，将劳务报酬转变为企业经营所得。
个人独资企业可以享受核定征收政策，核定利润率为 10%。
应纳税所得额为 200×10% ＝ 20 万元，对应税率为20%，速算扣除数为 105 万元，应纳税额为 20×20% 105 ＝ 295 万元，相比筹划前节省 633 295 ＝ 6035 万元。
核定征收的个人经营所得税算法,个人经营所得税可以核定到多少
个体工商户计算所得税的方式有两种，一种是查账征收，一种是核定征收，核定征收又分为核定行业利润率和定额核定两种。
查证征收，顾名思义就是查看企业的账目，看企业的利润有多少，然后根据利润，按照五级累进制上交，5%-35%，最后在减去一个速算扣除数。
具体阶梯如下：利润不超过3万元，税率5%，速算扣除数为0利润超过3万到9万元的，税率为10%,速算扣除数为1500利润超过9万到30万的，税率是20%，速算扣除数为10500利润超过30万到50万的，税率为30%,速算扣除数为40500利润超过50万的，税率为35%,速算扣除数为65500核定征收（计算所得税就不需要看进项发票是多少了）核定行业利润率，主要是核定的企业的利润，一般服务行业的行业利润率是10%,比如100万的发票直接核定利润为10万，然后对应上面的五级累进制计算，算下来税率为开票额0.5%-2.19%小规模企业定额征收是直接不核定利润了，按照营业额的多少直接征收，一般是在0.5%-2%左右直接核定。
如果算成个人经营所得，那么不仅是需要缴纳个人经营所得税，还需要缴纳的是增值税和附加税，增值税小规模企业按照开票额的1%征收，附加税为开票额的0.06%个人需要缴纳的税金综合下来为开票额的2%-3%左右，还是比较低的可以承受。
所以大部分的个人成立公司（如果不是有业务要求）基本都是成立的小规模个体户，个人独资企业工作室这种类型的。
成立注销简单，最主要的是财务方面不用担心，不需要费心去找进项发票，下家企业好选择。
通过个人经营所得税，上交税金的需要注意的是企业发生的业务必须是真实的，不然就是虚开发票了，有很多不法分子看到个人独资企业核定征收比较低，就成立个人独资企业卖票，这种是不行的。
必须要有业务，证明业务真实的三流合一必须要做到。
企业通过税收洼地个人独资企业核定征收合规吗？
企业通过税收洼地个人独资企业核定征收合规吗？企业通过在税收洼地成立个人独资企业，然后通过个人独资企业核定征收缴纳税金，从而达到减税降负的目的到底可行吗？目前很多企业的注册地址都会选择在一些贫困地区，经济落后的地方注册，这种地方统称为税收洼地。
但是现在曝光出大量的高收入人群在税收洼地去缴纳税金，享受低税率缴税的模式。
那么这种模式到底合法吗？首先，小编要给大家说一下，税收洼地是地方政府行为，肯定是合法的，地方政府为了发展当地的经济，以一些财政扶持的形式，吸引外地企业到当地纳税，是符合政策规定的。
但是有一些个别的企业，利用税收洼地的便利，采用一些虚假的业务来开具发票，享受税收洼地的扶持政策，这种就是违法了。
就好比卖刀不违法，但是人拿着刀去杀了人，那么就违法了。
但是税收洼地因为要吸引外来企业纳税，对于企业的管理，纳税方便管控肯定是没有这么严格的，管控要轻很多。
也就成为很多企业钻空子的门道。
税收洼地纳税一般会给企业纳税方便的扶持，对于增值税，企业所得税的奖励。
一般是奖励地方留存的30%-80%，增值税地方留存为总税收的50%，比如企业缴纳了100万的增值税，地方留存50万，企业可以得到15万到40万的奖励。
企业所得税也是奖励地方留存的30%-80%，企业所得税地方留存总税收的40%，比如企业缴纳了100万的企业所得税，地方留存为40万，企业可以得到12万-32万的税收奖励。
对于个人经营所得税，当地申请的是核定征收纳税，对于个人独资企业，自然人代开发票，不会查账征收个人经营所得税，直接核定营业额的多少为企业的利润，或者直接核定营业额的多少为个人经营所得税，直接核定缴纳税金就可以了。
个独或者自然人代开需要缴纳的税金如下：1.增值税都是按照固定税率1%上交，2.附加税为开票额的0.06%3.个人经营所得税自然人代开按照固定税率0.5%上交，个人独资企业按照五级累进制核定行业利润率为10%,综合算下来为0.5%-2.19%上交税金。
个人独资企业按10%核定征收,总税率3%左右
个人独资企业按10%核定征收，总税率3%左右
2020年在国家减税降费政策下，个人独资企业的扶持力度相当大，个人独资企业享受的国家税收优惠政策长期稳定、安全、有效，对于企业来说具有明显的降低税负作用。
个人独资企业享受政府税收优惠的稳定性非常可靠
首先，个人独资企业是指一人投资经营的企业，个人独资企业投资者对企业债务负无限责任。
企业负责人是投资者本人。
企业负责人姓名须与身份证相符，不得使用别名。
按照我国现行税法有关规定，私营独资企业取得的生产经营所得和其他所得，应按规定缴纳私营个人所得税。
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。
将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅zui节税而且合理合法。
这里以把企业注册到我工业园区为例
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%-70%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%-70%给予扶持奖励；
个人独资企业核定征收
以我市经济开发园区为例
增值税：300÷1.01×1%≈3
附加税：3×6%≈0.18
个人所得税：300*10%*30%-4.05≈4.95
总税额：3+0.18+4.95=8.13，总税率8.13/300=2.7%
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这里有一份服务行业个人独资企业的最全个税税率表,请查收
这里有一份服务行业个人独资企业的最全个税税率表，请查收了解过个人独资企业的读者可能比较清楚，他的税率可以说是非常低，有限责任公司的利润需要缴纳25%的企业所得税，经营者要想把利润提取出来还需要再缴纳20%的分红税。
而个人独资企业只需要缴纳0.5%-2.19%的个人经营所得税。
究竟是怎么做到的呢？下面小编就来为大家揭开个人独资企业低税率这层神秘的面纱。
个人独资企业税率之所以这么低，有一个很关键的地方在于个人独资企业是核定征收。
核定征收税款是由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关才采用合理的方法依法核定纳税人应纳税税款的一种征收方式。
核定征收后个人经营所得税就在0.5%-2.19%，计算方式是先用营业额乘以10%的行业利润率（服务行业），再根据五级累进制计算，算出来就在0.5%-2.19%，下面小编就为大家奉上最全的个税税率：开票额税率扣除数实际纳税额实际税率30万 5% 0 1500 0.5%50万 10% 1500 3500 0.7%100万 20% 10500 9500 0.95%150万 20% 10500 19500 1.3%200万 20% 10500 29500 1.48%250万 20% 10500 39500 1.58%300万 20% 10500 49500 1.65%350万 30% 40500 64500 1.84%400万 30% 40500 79500 1.99%450万 30% 40500 94500 2.1%500万 30% 40500 109500 2.19%注：上表的开票额是不含税的从上表可以看出个人独资企业0.5%-2.19%的个税税率是根据开票额30万-500万递增的，企业如果要计算自己企业实际应该缴纳的税金，直接用开票额乘以最后一栏的实际税率就可以了，比如我一年开票额在400万元，就用400万元*1.99%=7.9万元，需要算含税价格可以用400/1.03*1.99%=7.7万元。
浙江个人独资企业核定征收政策
个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人经营所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
申报完经营所得个人所得税后，将利润分配给投资者不再缴纳个人所得税。
核定征收对于会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，税务机关可采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款，这就叫做核定征收。
那么浙江省新的核定征收政策包括哪些呢？一、企业所得税问题：按照现在税务的政策，新注册的有限公司所得税征收方式为查账征收，即按照企业利润的10%~25%征收企业所得税，而个人独资企业（包括有限合伙企业）按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税（生产经营所得）。
二、个人经营所得税征收方式的选择：个人经营所得税征收方式有核定征收和查账征收两种，只要落户到我们提供的税收洼地园区即可享受到核定征收优惠政策：服务行业核定行业利润率10%，商贸10%。
三、个人所得税的问题个人所得税目前的税率是3%-45%的累进制，高薪金人群的工资最高可按照45%的税率缴纳。
四、利润分配的问题：有企业所得税的企业，企业所得税征收方式不管是查账征收还是核定征收，反映在企业账面上利润是根据企业财务报表上的未分配利润征收20%的个人所得税，这就是利润分配，企业在变更股东、注销或平时的利润分配都会出现这个问题。
上述四个问题，个人独资企业不用缴纳企业所得税，也就是不用按照25%的税率交企业所得税，改交个人经营所得税，而个人经营所得税在税收园区又可核定征收，核定后的个税税率仅0.5%-2.1%，并且在利润分配的时候没有20%的分红个税。
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软件开发行业能享受到的税收优惠政策有多大你知道吗？
软件开发行业能享受到的税收优惠政策有多大你知道吗？展开全文近几年在国家大力扶持和高度重视下，软件开发行业几乎成了税收优惠政策的宠溺的对象，软件行业相关的产业的扶持力度不断加大。
软件行业的规模不断的加大的同时，离不开国家的税收优惠政策的扶持，下面就说一下对于软件行业的税收政策。
软件行业企业所得税的税收优惠政策：1.软件行业符合条件的研究开发费用可以按照175%加计扣除。
2.符合条件的软件企业，在2017年(含2017年)前实现获利的，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税。
第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止;2017年前未实现获利的，自2017年起计算优惠期，享受至期满为止。
此优惠享受时间为预缴时享受。
3.对于销售自产软件产品获得的即征即退的增值税，如果专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，不缴纳企业所得税。
4.软件企业外购的软件，折旧年限符合条件的可以缩短至2年，按通行规则一般是10年。
5.符合条件的软件企业可以申请高新技术企业，享受15%的优惠税率。
6.符合条件的国家规划布局内的重点软件企业，如果当年未享受免税优惠的，可按10%的税率征收企业所得税。
软件行业增值税上的税收优惠政策软件行业符合一般纳税人条件的，销售自主研发的软件产品，对于实际税负超过3%的增值税部分实行即征即退。
软件行业地方性的税收优惠政策软件开发、信息技术服务，从事计算机科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，电子科技领域内的技术研发，游戏开发，企业管理咨询，商务信息咨询，策划服务，会展会议服务，网站建设，网页设计，计算机软硬件开发服务。
一般很缺少进项成本，所缴纳的企业所得税税负就会变大，这个时候可以利用地方上的税收优惠政策，比如个人独资核定征收、税收返还政策等。
个人独资企业核定征收：小规模纳税人可以在有税收优惠政策的地区，比如像山东、河南地区成立个人独资企业，享受当地的核定征收政策。
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个人独资核定行业利润率10%解决进项成本减少企业所得税压力
现在大部分企业都会根据自身的一些营业情况进行税务上的一些筹划，公司的会计会对企业自身的税务结构进行优化，对账务关系做合理规划和安排，但效果往往不太明显，下面介绍的一种入驻税收园区利用税收优惠政策减少企业负担的方法，合理合法的享受政策。
什么是个人独资企业，什么是核定征收政策？
独资企业，即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
自然人企业。
最古老、最简单的一种企业组织形式。
主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。
个人独资企业可注册，年检不需要审计报告，不用汇算清缴，不具备法人资格，税务局将此类公司视同公司管理，发票领购不受特别限制。
个人独资企业不用缴纳企业所得税和分红税，只需要缴纳个人经营所得税，可以申请核定征收。
而核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
个人独资企业核定征收是属于园区总部经济招商，不需要企业实体入驻落户，不需要改变主体公司经营范围、通过入驻到园区享受园区的税收优惠政策。
不少企业都热衷于办理个人独资企业，因为个人独资企业的优势在于不用缴纳企业所得税及股东分红税，根据核定征收计算个人经营所得，综合税率不超过5%，一般来说核定税率在0.5-2.19之间（小规模纳税人），一般纳税人也可以申请核定，不过对行业的限制是有要求的（一般纳税人也可以申请核定征收2.1%--3.1%）。
对于大部分企业来讲，个人独资企业办理方便，注销走简易注销也比较容易，能够解决企业的股东分红，工资薪金，劳务报酬所得，奖金收入等等。
个人独资企业的收入归个人所有和控制，可以很方便地公(个人独资企业公户)转私(企业投资人私户)，只需要按月报税缴税即可。
且个人独资企业年底分红也不需要缴纳20%的个人所得税，因为年底分红分配的是税后净利润，也就是说在已经缴纳个人所得税以后的利润才进行分红，所以“分红的利润”是不用再次缴纳个人所得税。
举例说明：
某企业高管需要分红200万，于是在我们上海某园区注册个独企业，通过和企业签订合同，以咨询，服务合同的形式，把这200万利润转移到个人独资企业，个税核
定征收率为1.42%，小规模增值税3个点，如果个独企业公户通过业务合同接收原企业转账200万，到达个人独资企业基本户后再次转到个人独资企业法人个人账户，需要缴纳的综合税款即为200×4.42%=8.84万，这样个人独资企业只用缴纳8.84万左右的税收就可以拿到这一笔资金，比直接缴纳20%大约为40万的股东分红个人所得税节约了31.16万元。
工商核名、工商注册、提供扣税三方协议、税务登记、代理记账、工商税务协调等事宜。
综合税率低，直属招商机构，不是财税公司，不赚税收筹划的钱，公众号：《核定征收政策》。