财务尽职调查文件清单
物业公司财务尽职调查文件清单
22 2019年、2020年及2021年最新一期物业维修基金收缴及使用情况
高
23
截至2021年最新一期期末的项目储备清单以及项目获取进展情况（注需包括物业面积、收费标准、合同金额 及是否是政府采购等）
高
D 资产负债表资料
24
2019年、2020年及2021年最新一期的三期的银行存款账户明细，以及2021年最新一期期末的的银行对账单, 并请提供银行账户开立清单。
高
财务尽职调查所需资料清单 尽职调查期间： 目标公司：
序号
描述
A 公司基本信息 1 公司历史沿革的介绍 2 公司营业执照，最新一次的验资报告和公司章程 3 尽职调查期间全部董事会会议纪要及决议 4 公司的分公司，附属机构及办事处（如有）的登记设立文件 5 公司最新的股权架构图（注明控股公司的投资比例及时点、分公司的成立时间）及内部组织机构图 6 请提供目标公司的所有房产证及土地证台账，并对应提供证照扫描件及原件 B 基础财务及业务合同 7 2019年、2020年及2021年最新一期的财务报表，包括资产负债表，利润表和现金流量表 8 尽职调查期间审计报告，如有审计调整，请提供审计调整的底稿
12
请提供尽职调查期间的合同台账（包括收入、采购、费用等），合同台账内容包括但不限于合同名称、双方 签约单位、合同主要内容、合同总额、合同额变更情况、合同执行进度、对方发票开具情况等相关信息
13
请提供2019年、2020年及2021年最新一期各业态前十大项目的物业管理合同（电子档），并请提供2019年度 、2020年度、2021年度存在收入确认的所有合同。
高
27
请提供2019年、2020年及2021年最新一期的投资性房地产台账，包含（包括资产名称、购置时间、购置金额 、是否办理房产证）
财务尽职调查资料清单
2.公司与第三方订立的有关专利、商标等知识产权的转让、许可协议及有关登记注册证明
3.说明知识产权存在的权利瑕疵、权属争议纠纷或者权属不明等情形
八、环境保护
公司的所有与环保、环评、安全生产、三废处理等有关的行政审批文件
财务尽职调查资料清单
需公司提供的文件
已提供的文件名称
备注及说明
一、历史沿革和公司基本信息
1.自工商部门调取的全套工商底档资料
工商底档资料（20XX.X.X-20XX.X.X）
2.公司成立及历次变更注册资本的验资报告
3.最新的公司章程
《XX有限公司章程》（20XX年X月X日）
4.最新经年检的营业执照
《营业执照》（20XX年X月X日）
九、不动产
1.公司持有的不动产资产的所有权证或其他相关文件
2.公司拥有的房地产抵押等受限情况的清单及协议
十、在建工程
公司现有的在建工程清单及协议及相关材料
十一、诉讼、仲裁或行政处罚
最近三个会计年度及最近一期，公司尚未了结的诉讼、仲裁和行政处罚案件及相关文件
5.公司最近三年的审计报告
6.公司最近三年的征信报告
二、与目标项目有关的决议、批复等
1.相关股东会决议、董事会决议等全部公司内部决议文件
2.目标项目已取得的相关部门的审批、备案、审核相关的全部文件（若有）
三、公司的股东及其实际控制人
1.公司目前的股权结构图
2.法人股东最新的经年检的营业执照
3.说明公司各个直接、间接股东之间的关联关系
4.说明公司各法人股东所持公司股权是否存在质押、司法查封、冻结等股权受到限制的情形并提供相应的文件
四、公司的对外投资情况
财务企业尽职调查清单
财务企业尽职调查清单尽职调查是指在进行商业交易或合作前，对参与方进行全面、客观、准确地调查和评估，以评估其可靠性、可持续性和合规性。
对于财务企业而言，尽职调查尤为重要，因为财务风险直接影响企业的经营和发展。
下面是一份财务企业尽职调查清单，供参考使用。
一、企业基本情况1. 公司注册信息：包括公司名称、法定代表人、注册资本、注册地址等。
2. 公司背景：包括公司成立时间、发展历程、经营范围等。
3. 组织结构：包括公司的股权结构、股东背景、管理层组成等。
二、财务状况1. 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
分析其财务稳定性、盈利能力和现金流状况。
2. 财务指标：包括偿债能力、运营能力、盈利能力等指标的分析，如流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率等。
3. 财务风险：评估公司的财务风险，包括债务风险、经营风险、市场风险等。
三、合规性调查1. 法律合规性：核查公司是否符合相关法律法规，包括工商注册、税务合规、环保要求等。
2. 行业准入条件：核查公司是否符合所在行业的准入条件和要求。
3. 合同与协议：评估公司与供应商、客户、员工等之间的合同和协议是否合规、有效。
四、风险控制1. 信用风险：评估公司的信用状况，包括与银行、供应商、客户之间的信用关系。
2. 市场风险：分析公司所处市场的竞争情况、市场前景等。
3. 经营风险：评估公司的经营模式、产品竞争力、供应链可靠性等。
4. 法律风险：评估公司是否存在违法行为、侵权纠纷等法律风险。
五、管理和运营1. 管理团队：评估公司的管理层和核心团队的背景、能力和经验。
2. 内部控制：评估公司的内部控制制度和执行情况，包括财务管理、风险管理、合规管理等。
3. 人力资源：评估公司的人力资源战略、员工培训与发展、绩效管理等。
4. 技术和创新能力：评估公司的技术研发能力、创新能力和知识产权保护情况。
六、其他调查事项1. 重大诉讼与纠纷：了解公司是否存在重大诉讼与纠纷，评估其对企业经营的影响。
财务与税务、法律尽职调查文件清单样本[1]
![财务与税务、法律尽职调查文件清单样本[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/7fcd5900f011f18583d049649b6648d7c1c708fa.png)
财务与税务、法律尽职调查文件清单样本[1]大供应商名称及采购金额固定资产（至上月末）固定资产清单及相关文件，包括购置、验收报告等固定资产折旧政策及计算方法近三年（至上个月末）的资本支出计划及实际支出情况存货（至上月末）存货清单及相关文件，包括采购、验收报告等存货计价方法及政策近三年（至上个月末）的存货周转天数及存货毛利率分析应收账款（至上月末）应收账款清单及相关文件，包括销售、收款凭证等坏账准备政策及计算方法近三年（至上个月末）的应收账款周转天数及坏账率分析应付账款（至上月末）应付账款清单及相关文件，包括采购、付款凭证等近三年（至上个月末）的应付账款周转天数及应付账款利息分析税务尽职调查税务登记证明及纳税证明近三年（至上个月末）的税务申报表及缴纳税款凭证税务处理及争议情况近三年（至上个月末）的税务稽查情况及处理结果请详述目标公司是否存在跨境交易及相关税务问题请详述目标公司是否存在税务优惠政策及享受情况以上资料清单仅供参考，如有需要，我们可能会要求提供其他相关资料。
请在准备好所有资料后及时通知我们，以便我们安排尽职调查工作。
1.大供货商清单，列明采购数量和金额提供大供货商清单，包括采购数量和金额的详细信息。
2.其他收入/费用（近三年，至上个月末）提供近三年至上个月末的其他收入和费用的明细。
3.管理费用明细提供管理费用的详细明细。
4.销售费用明细提供销售费用的详细明细。
5.财务费用明细提供财务费用的详细明细。
6.其他营业收入及支出的明细提供其他营业收入和支出的详细明细。
7.营业外收入及支出的明细提供营业外收入和支出的详细明细。
8.贷款及债务（近三年，至上个月末）提供近三年至上个月末的贷款和债务的明细。
9.贷款和借债的合同复印件提供贷款和借债的合同复印件。
10.银行贷款额度，包括已用额度和可用额度提供银行贷款的额度，包括已用额度和可用额度的详细信息。
11.应收账款（近三年，至上个月末）提供近三年至上个月末的应收账款的明细。
企业财务尽职调查清单(实用版)【范本模板】
企业财务尽职调查清单(实用版）一、财务相关内控制度及执行情况调查1、管理规章制度。
例：1、财务管理制度;2、会计核算管理制度；3、销售管理制度;4、研发管理制度；5、质量管理制度；6、职员聘用、管理办法;7、企业标准；8、质量认证；9、重大投资决策管理办法；10、关联交易决策管理办法。
(根据企业自身的情况提供，包括但不限于上述管理制度。
如没有不用现编。
）2、董事会、监事会、总经理办公会等会议记录3、公司管理手册4、内部控制访谈记录5、对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录6、公司内部审计的建立与运行情况7、公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价8、ISO9000等程序性执行文件及其执行记录表等二、财务指标分析和财务风险调查1、公司报告期内主要财务指标2、公司报告期内盈利、偿债、营运能力和现金流量分析3、收入分类明细表及其变动分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析4、按产品类别、地域等特征计算的毛利率及其变化分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析5、公司销售费用、管理费用、财务费用明细表6、销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比重及变化分析,与同行业类似公司或产品的比较分析。
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三、应收款项调查（一）应收账款1、应收账款明细表2、应收账款账龄分析及坏账准备明细表3、应收账款坏账准备计提表4、应收账款询证函5、大额应收账款余额情况，真实性及回收可能性分析6、其他应收款7、其他应收款明细表8、其他应收款账龄分析及坏账准备明细表9、其他应收款询证函10、大额其他应收款余额情况、真实性及回收可能性分析(二）预付账款1、预付账款明细表2、预付账款账龄分析表3、大额预付账款余额情况、真实性4、预付账款询证函(三)应收票据1、应收票据清单2、应收票据取得、背书、抵押和贴现情况四、存货调查1、存货明细表2、存货构成表、账龄表3、存货盘点表4、存货真实性分析、账龄分析与构成分析五、投资调查1、公司投资决策程序与实际执行情况2、公司对外投资管理办法3、报告期内公司对外投资决策及实际执行情况（股东会、董事会和总经理办公会等有权审批机构的决议，涉及需要相关政府部门批准的,请提供相应的批准文件,比如发改委、环保局等）4、投资协议5、投资会计核算情况6、被投资公司基本情况、被投资公司基本证照、被投资公司工商档案7、被投资公司报告期的财务报表、审计报告8、购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告六、固定资产调查1、固定资产明细表（如房屋、车辆、设备等)，请一并提供相关资产权属证书2、按类别列示的固定资产及折旧明细表3、固定资产计价政策、折旧政策、使用年限及残值率情况4、固定资产折旧重新计算表5、固定资产实际运行情况、固定资产构建及处置情况、固定资产盘点表6、固定资产成新率及是否面临淘汰、更新、大修、技术升级等分析七、无形资产调查1、商标、专利、非专利技术、版权、特许经营权等无形资产权属证明文件，是否存在纠纷2、无形资产明细表（包括数量、取得情况、实际使用情况、使用期限或保护期、最近一期末账面价值）3、无形资产摊销测试表4、无形资产计价政策、摊销方法与摊销年限八、资产减值准备调查1、各项资产减值准备计提方法2、各项资产减值准备计提、冲销、转回的审批程序及执行情况3、各项资产减值准备计提、冲销、转回明细4、各项资产减值准备计提情况是否与公司资产质量状况相符合的说明九、资产评估调查1、《资产评估报告书》十、应付款项调查1、应付账款，应付账款明细表、应付款项账龄分析表、应付账款询证函2、其他应付款，其他应付款明细表、其他应付款账龄分析表3、预收账款，预收账款明细表、预收账款账龄分析表十一、收入调查1、公司实际采用的收入确认具体方法及其合规性说明2、公司销售模式及其对公司收入确认的影响3、收入真实性分析调查4、收入截止性测试5、补贴收入的银行收款单据,申请、批复及相关证明文件十二、成本调查1、生产成本核算方法2、主要产品或服务成本明细表3、结合公司生产经营情况、市场和同行业企业情况的成本合理性说明4、成本结转及时性说明十三、费用调查1、广告费，广告费明细表2、广告合同3、研发费用明细表4、利息费用明细表5、研发费用、利息费用资本化情况明细表及合规性分析6、短期借款明细表7、借款合同8、财务费用明细表十四、非经常性损益调查1、非经常性损益明细表2、大额非经常性损益真实性说明3、非经常性损益占利润总额比例及非经常性损益对公司财务状况和经营成果的影响十五、股利分配政策调查1、股利分配政策2、公司最近两年股利分配情况3、公司股份公开转让后股利分配政策十六、合并财务报表调查1、合并范围及确定依据2、子公司会计政策、会计期间及为编制合并报表进行的调整情况3、合并会计报表抵消分录十七、关联交易调查1、公司股权结构图2、关联方及关联方关系列表、主要关联方的工商登记资料3、关联方及关联方关系列表4、主要关联法人工商登记资料汇总5、关联交易管理办法6、关联交易7、关联交易统计表8、主要关联方交易合同及会计凭证9、关联方交易价格的确定方法及其公允性说明10、关联方销售或采购在公司销售总额或采购总额中占比，关联方交易产生的利润占公司利润总额的比重11、对关联方应收、其他应收款项占公司应收、应付款项的比例十八、审计意见调查1、最近一期的审计报告十九、更换会计师事务所调查1、最近两年及一期审计报告2、公司董事会和监事会对非标准无保留意见相关事项的说明3、最近两年更换会计师事务所的原因、审批程序履行情况及前后任会计师事务所出具的专业意见情况。
财务尽职调查所需资料清单_20220709
财务尽职调查所需资料清单_20220709财务尽职调查所需资料清单尽职调查是在进行商业交易或投资决策时必不可少的一项工作。
财务尽职调查是其中的重要环节，它通过对目标公司的财务状况、经营情况和风险评估等方面的调查，帮助投资者或买方更好地了解目标公司，并做出明智的决策。
为了顺利进行财务尽职调查，以下是所需的资料清单：1. 公司概况资料：- 公司注册文件：包括公司章程、营业执照、法人代表身份证明等。
- 公司组织结构：公司的组织结构图、人员架构和职责分工等信息。
- 公司背景资料：公司的发展历史、目标市场、竞争对手等信息。
2. 财务报表和财务数据：- 财务报表：包括利润表、资产负债表、现金流量表等最近三年的财务报表。
- 财务指标：计算公司的财务指标，如毛利率、净利润率、资产周转率等。
- 财务预测：公司未来一段时间内的财务预测报告。
3. 税务和法律文件：- 税务文件：最近三年的纳税申报表、税务审计报告等税务相关文件。
- 合同和协议：与公司业务相关的合同和协议，如供应商合同、客户合同、租赁合同等。
- 诉讼和仲裁：公司涉及的诉讼、仲裁案件的相关文件和进展情况。
4. 市场和竞争情况：- 市场调研报告：对目标市场的调研报告，包括市场规模、增长趋势、市场份额等。
- 竞争对手分析：对竞争对手的分析报告，包括竞争对手的市场地位、产品特点、市场份额等。
5. 运营和风险管理：- 运营报告：公司的运营报告，包括销售情况、生产情况、供应链管理等。
- 风险管理报告：公司的风险管理报告，包括风险识别、风险评估和风险控制措施等。
6. 人力资源和员工情况：- 人力资源政策：公司的人力资源政策、薪酬制度、员工福利等。
- 员工情况：员工总数、员工离职率、员工培训情况等。
7. 知识产权和技术资产：- 知识产权登记证书：公司拥有的专利、商标、版权等知识产权的登记证书。
- 技术资产清单：公司的技术资产清单，包括软件、硬件、专利、商标等。
8. 其他补充资料：- 可能存在的其他重要资料，如行业报告、客户评价、供应商合作情况等。
财务与税务尽职调查文件清单
坏账准备计提政策的详情
8．3
请详述投资目标对客户的信用授予、发票开具及款项回笼的程序详情
9
应付账款
9．1
应付账款的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类）
9．2
与主要供货商（包括关联方）签订的合约，重点支出信用条款/限额、折扣、付款条款以及主要供应商的依赖性
5
其他资料（近三年，至上个月末）
5．1
其他申报表和有关的完税证包括营业税、房产税和印花税
5．2
总结近三年（至上个月末）目标公司上交税款情况
由当地税务机关发出的税务通知，包括有关税项及纳税基础、免税、减税等税收优惠及特别税务处理等
1．8
任何税务纷争的描述
1．9
外币兑换法规的遵守情况
2
增值税（近三年，至上个月末）
2．1
增值税月份年度申报表和有关的完税证
2．2
近三年（至上个月末）的“应交增值税”明细科目
2．3
因向本地企业或进出口公司采购而收取的增值税专用发票以用于证明增值税月份申报表中的进项税额
编号
所需资料
请参考附表
完成
仍在收集
不相关或没有
A
财务尽职调查
1
公司背景
1．1
营业执照
1．2
企业章程
1．3
验资报告
1．4
股东/管理层/董事会决议
1．5
目标公司组织结构图，并注明各独立法人公司，所占股权百分比及成立地点
1．6
请指出其他未在集团组织结构图显示的集团单位，比如合营作公司、投资方、关联方等
2
财务资料（近三年，至上个月末）
2．4
财务尽职调查资料清单
尽职调查资料清单一. 组织性文件1.1 公司的组织性文件1.1.1 公司的章程、细则、各项内部控制制度（包括已制订颁发的书面文件和尚未制订书面文件但已形成惯例的控制措施描述）或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.2 公司的营业执照（正、副本），发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该等文件进行修改的文件。
1.1.3 公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。
1.1.4 公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议。
1.1.5 公司的组织结构图，该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例。
1.1.6 所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。
1.1.7 公司最近3年的公司文件记录，包括：1.1.7.1 董事会会议纪录、股东会会议纪录及监事会会议纪录；1.1.7.2 向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或由其管理层委托编制的报告或分析、对员工所作的管理报告；1.2 公司股东的文件1.2.1 公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件。
1.3 公司关联方文件1.3.1 公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）1.3.2 公司关联方的营业执照、验资报告、注册信息变更文件1.3.3 公司关联交易控制文件1.3.4 公司关联交易定价政策1.3.5 公司所有的关联交易合同、协议二．财务文件资料1、加盖公章的公司财务报表（截止2021年10月31日），各科目明细表（含内部往来明细表、内部投资明细表、内部交易明细表），最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表），会计报表审计报告、清产核资审计报告及其他专项审计报告。
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财务尽职调查文件清单（私募基金投资）
已出版
要点
私募基金对拟投资的目标公司进行财务方面尽职调查时的资料清单。
财务尽职调查文件清单
填表说明：
1. 在尽职调查过程中，如果目标公司根据本清单已提供给我们的文件所载事实有变动，或
目标公司收到了新的有关文件，请目标公司及时向我们提供有关事实变动的说明及有关文件
的副本。
2. 对于清单中的有些要求，如果目标公司没有现成的文件，可提供叙述性的书面材料并加
盖公司公章。
3若清单中的有关文件根本不存在或不适用，请说明无此类文件或不适用。
4. 本清单所要求提供的文件，均包括附件及对该等文件进行的修改和补充。
5. 若清单中不同序号所涉及的文件相同，则可只在一处提供文件，而在另一处注明请见XX
序号的文件”。
6. 如果某一序号下文件较多，请编制清单，以便于核对查询。
7•请目标公司在收集、准备和提供文件时，同步填写、更新本清单中公司回复/说明”一
栏的内容并反馈给我们，该栏目中请目标公司根据收集、准备和提供文件的情况注明：已
提供该项目全部文件”，已提供该项目部分文件，其余部分待补充提供”，正在收集、准备
文件，待补充提供”，或者无此类文件”。
公司回复/说明
（请于提供的文件中标明“序
材料名称
请提供公司最近3个会计年度的审计报告（如有）、会计报表（资产负债表、利润表和
现金流量表）、税务代理报告（如有）及其他外部中介机构出具的咨询报告（如有）
请提供公司的财务管理、运营管理、行政人事管理等内
1.2 部控制制度（包括财务管理制度、会计制度、薪酬管理制度、
劳动管理制度、资产管理制度等）
请提供公司最近三个会计年度的资产负债表、损益表及其明细。
其明细包括但不限于：
-收入明细表
-成本、费用明细表
-资产明细表-负债明细表
1.4 1.5 1.6
1 1.7 1.8
1.9 1.10 1.11 1.12
1.13 请提供公司会计记账的原则，包括但不限于各种类型收
入确认时点及方法，销售折扣或折让政策、成本费用确
认的时点及方法
请提供公司经营模式、定价和结算原则以及主要客户收
入合同
请提供目前的现金及所有银行账户余额情况，如有限制
性资金，请提供相应资料
材料名称
请提供公司最近3年相关的财务指标，包括：资产负债率、
流动比率、净资产收益率、综合毛利率、应收账款周转率、
存货周转率等比较，如有异动（超过30浓动）请说明原
因
请提供公司所拥有的或正在购置的无形资产及固定资产清单
及相关权属文件，以及关于购买年限、原值、使用年限、是
否用作抵押等情况的介绍文件
请提供用作抵押的无形资产或固定资产的相关合同和文件
请提供贷款合同，如有担保事宜请一并提供相关文件
请确认公司目前是否存在或有负债或者其他未支付的承诺
请提供目标公司的个人股东现行有效的身份证明文件，并
请说明此等人士是否为目标公司的实益拥有人，分红比例
以及已分红相关文件
请提供目标公司组织机构代码证、税务、外汇（如涉及）、
海关（如涉及）等登记证书；
自设立以来如为任何目的做出过资产评估或专项审计等，请
提供相关评估报告、审计报告
续表
公司回复/说
明（请于提供的
文件中标明“序
号
公司回复/说
1 1.14
2 2.1
材料名称序号
（请于提供的
件中标明“序
请提供公司社会保险登记证、住房公积金登记证（如无登
记证的，请提供开户证明），以及公司为员工缴纳社会保
险和住房公积金的情况说明（包括应参保人数与实际参保
人数、缴纳基数、缴费比例等）、有关部门出具的缴纳情
况证明、催缴保费通知书等
税收
公司是否适用任何税收政策和/或税收优惠、政府奖励、财
政补贴，请提供说明文件，及获取该等优惠政策的任何政
府批准文件：
包括但不限于任何认定具备享受减免税资格的批复和批准
证书，任何政府部门同意提供“先征后返”、财政补贴等
待遇的批准文件、通知等。
请说明公司是否具有税收优惠相关的资质（包括但不限于
高新技术企业、软件企业、技术先进性服务企业等），
如是，请提供有关证书及正在适用的税收优惠情况、纳税
证明材料等。
公司近3年是否依法纳税、有无未缴纳税金及被主管税务
机关处罚的说明
续表
1
2.2 3
3.1
材料名称
请提供最近三个会计年度的各税种的纳税申报及缴纳记
录
关联方交易
请提供公司的关联方清单，及说明其与公司之间有无正在
进行的、未履行完毕的关联交易或已经履行完毕但有争议
的关联交易情况（包括但不限于购销商品、买卖有形或无
形资产、收购兼并、提供或接受劳务、代理、租赁、管理
公司回复/说
明（请于提供的
文件中标明“序
号”
）
（如委托经营）、提供资金、许可协议、担保抵押、关键
管理人员报酬等）请提供关联交易的相应的合同/协议、公
司决策/决议文件和关联方同意关联交易的决议文件公司
和关联方是否存在避免同业竞争的安排（如有），请提供有3.2
关文件
3.3。