企业内部财务控制
企业财务内控制度范文(3篇)
企业财务内控制度范文[公司名称]财务内控制度1. 引言本控制制度旨在确保[公司名称]在财务管理方面的有效性、可靠性和合规性。
该制度适用于全体员工，无论其在公司中的职位和职责。
2. 目标•确保财务信息的准确性、完整性和及时性。
•保护公司资产免受盗窃、损坏和滥用。
•遵守相关法律法规和行业规范。
•最大限度地减少财务风险和错误。
3. 财务流程控制•确定和记录财务流程，包括收入、支出、资产和负债管理。
•设立明确的审批流程，确保每笔财务交易都得到适当的批准。
•实施分层授权机制，以确保适当的人员负责核准和执行财务交易。
4. 财务记录与报告•所有财务记录必须准确、完整地记录，并按照规定的时间表提交报告。
•确保所有财务报表的编制符合相关会计准则和法规。
•定期进行内部财务核查，以确保财务数据的准确性和一致性。
5. 资产管理•所有公司资产必须进行准确的善后处理和登记，包括固定资产、存货和现金等。
•设立保管和记录措施，以保护资产免受损失或滥用。
6. 支出管理•所有支出必须符合相关的预算、授权和批准程序。
•各部门必须制定明确的支出计划，并定期进行审核和调整。
7. 风险管理•定期评估和监控财务风险，采取适当的风险防范措施。
•建立紧急预案，以应对可能发生的财务风险。
8. 内部审计和监督•设立内部审计部门，负责监督和评估公司的财务内控。
•定期进行内部审计，并提交审计报告和建议。
9. 培训和教育•向员工提供相关财务培训，确保他们了解并遵守财务内控制度。
•进行定期的财务内控知识和政策培训。
10. 约束和处罚•对违反财务内控制度的行为给予相应的纪律处分。
•公司保留追究法律责任的权利。
本财务内控制度将不断根据公司的业务发展和法律法规的变化进行修订和完善。
所有员工必须严格遵守该制度，并积极配合内部审计和监督工作。
日期：[日期]公司：[公司名称]签名：_______________________________________________________企业财务内控制度范文（2）公司企业为使公司的经营风险为零风险，而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业，做好流程/程序的内部控制的管理制度.下面是企业财务内控制度范文。
财务部门内部控制管理制度5篇
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
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财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
企业如何加强财务内部控制
企业如何加强财务内部控制企业加强财务内部控制是确保企业财务活动合法、透明、安全的重要手段，能够有效地减少财务风险，提高财务管理的效率和准确性。
下面将从建立健全的内部控制制度、加强审计与监督、建立风险管理机制和加强内部沟通等方面，具体介绍企业如何加强财务内部控制。
首先，建立健全的内部控制制度。
企业需要建立明确的财务管理政策和流程，确保财务岗位职责的明确分工，制定详细的操作规范。
同时，要建立健全的财务报告制度，确保财务信息真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
此外，还应对企业的库存、资产等重要财务要素进行审计和监督，确保其准确性和合规性。
其次，加强审计与监督。
企业需要定期进行内部审计，评估财务流程的合理性和有效性，发现问题及时进行整改。
同时，也可以委托专业的外部审计机构进行财务审计，提高审计的独立性和客观性。
另外，企业还应加强内部监督，建立健全的审批流程和授权制度，确保财务活动得到正确、合法的审批和授权。
第三，建立风险管理机制。
企业需要识别和评估可能面临的财务风险，并制定相应的控制措施。
例如，建立完善的风险预警机制，及时发现和应对潜在的财务风险。
此外，企业还应建立财务风险管理的信息系统，实现对财务数据和资金流动进行实时监控和分析，提高对财务风险的预测和控制能力。
最后，加强内部沟通。
企业内部各部门之间应建立畅通的沟通渠道，实现信息的及时共享和交流。
财务部门应与其他部门紧密合作，了解企业各部门的需求和情况，及时提供支持和服务。
此外，企业还可以建立跨部门的内部控制委员会，负责协调和整合各部门的内部控制工作，确保内部控制的协同和一致性。
总之，加强财务内部控制对于企业的可持续发展至关重要。
企业可以从建立健全的内部控制制度、加强审计与监督、建立风险管理机制和加强内部沟通等方面着手，不断提升财务管理的能力和水平，保障企业财务活动的合法性和规范性。
财务内控的主要内容
财务内控的主要内容一、概述财务内控是指企业为了保护财务利益、确保财务信息的准确性和可靠性，采取的一系列措施和制度安排。
它涉及到企业内部的各个环节和部门，对企业的经营活动起到重要的监督和控制作用。
财务内控的主要内容包括以下几个方面。
二、风险评估与控制财务内控的首要任务是对企业的风险进行评估，并采取相应的控制措施。
在风险评估过程中，需要全面分析和识别可能存在的内部和外部风险，包括经营风险、财务风险、市场风险等，并制定相应的控制方案。
控制措施可以包括内部审计、风险管理、合规性检查等。
三、财务制度与流程管理财务内控的核心是建立健全的财务制度和流程管理。
财务制度要求明确、规范，包括会计准则、会计政策、会计核算程序等，确保财务信息的正确记录和报告。
流程管理主要涉及到财务业务的各个环节，包括财务报表编制、资金管理、成本控制、审批流程等，通过合理的流程设计和内部控制措施，保证财务活动的规范和合规性。
四、财务信息披露与透明度财务内控要求企业及时、准确地披露财务信息，保证信息的透明度。
企业应按照相关法律法规和会计准则的要求，编制和披露财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
同时，企业还应定期披露重要的财务信息和经营情况，如年度报告、中期报告等，以便投资者和其他利益相关方了解企业的财务状况和经营情况。
五、内部控制与审计内部控制是企业财务内控的重要组成部分，主要包括内部控制环境、风险评估和控制活动、信息与沟通、监督和评价等要素。
企业应建立健全的内部控制制度和流程，加强内部控制意识，确保财务活动的规范和合规性。
同时，企业还应进行内部审计，对财务内控的有效性进行评估和监督，发现问题并及时纠正。
六、人员培训和监督财务内控还需要注重人员培训和监督。
企业应对财务人员进行培训，提高他们的财务管理和内控意识，熟悉财务制度和流程，并掌握相关的财务知识和技能。
同时，企业还应加强对财务人员的监督，建立健全的激励和约束机制，防止人为错误和违规行为的发生。
财务报告内部控制制度范文(5篇)
财务报告内部控制制度范文第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：生产部____元经销部____元综合部____元工程部____元办公室____元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
(1)各部门单项支出低于____元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”(略)，将取得合法的____单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
完善企业财务内部控制制度的几点措施
完善企业财务内部控制制度的几点措施1.明确权责清晰的财务组织架构：制定明确的财务组织架构，包括设立财务部门、内部审计部门和风险管理部门等，并明确各部门的职责和权限。
财务部门负责制定和执行财务规章制度，内部审计部门负责监督企业的财务活动是否合规，风险管理部门负责制定风险管理政策和应对措施。
2.建立完善的财务制度和流程：制定和完善财务制度和流程，明确各项财务活动的具体操作规范和审批程序，确保资金使用和财务报表的真实性和准确性。
同时，建立健全的财务档案，以便随时查阅和审查。
3.加强内部控制审计：建立内部控制审计制度，通过定期或不定期的内部控制审计，评估和检查企业内部控制制度的执行情况，发现问题并及时解决。
审计部门还可以对关键环节和异常情况进行抽查和跟踪。
4.提高财务人员素质和能力：培养和提高财务人员的专业素质和操作能力，确保他们能够熟练掌握财务制度和流程，并充分理解内部控制的重要性。
同时，加强对财务人员的定期培训和考核，激励他们积极履行职责和保证工作的准确性和及时性。
5.加强信息系统和技术支持：建立完善的财务信息管理系统，利用先进的技术手段实现对财务信息的及时管理和分析，提高财务信息的可靠性和可用性。
同时，加强对财务信息系统的监督和安全保护，防止内部或外部安全威胁。
6.明确内部控制责任和监督机制：明确企业内部控制的责任归属，并建立相应的监督机制。
高层管理人员要高度重视内部控制工作，制定相关政策和指导意见，定期对内部控制的执行情况进行检查和评估。
同时，建立独立的监督机构或委员会，对财务内部控制工作进行监督和评估。
7.制定合理的预算和目标管理制度：制定合理的预算制度，明确预算编制和执行的流程和责任，提供透明的预算信息和核算依据。
同时，设立合理的激励机制，以激励员工达成预算目标。
8.加强对外部环境的监控和分析：不断关注财务环境的变化，通过定期的财务分析和比较来评估内部控制制度的有效性。
及时进行调整和改进，以应对市场、行业和政策等因素的影响。
企业财务内部控制存在的问题及对策
企业财务内部控制存在的问题及对策企业财务内部控制是保障企业财务数据真实性、合规性和可靠性的重要手段，对企业的健康发展至关重要。
由于企业规模、管理水平、员工素质等因素的影响，很多企业在财务内部控制方面存在着各种问题。
本文将分析企业财务内部控制存在的问题，并提出相应的对策。
一、存在的问题1. 内部审计不够完善很多企业存在内部审计不够完善的问题，缺乏专业的审计人员、审计流程不合理等情况比较常见。
这导致了企业无法及时了解自身财务情况，不能有效发现和纠正财务漏洞，增加了企业经营风险。
2. 财务人员素质不高企业财务人员在处理财务工作中存在着素质不高的问题，可能存在偷盗、贪污等行为，或者出现财务造假等不正当行为。
这会直接影响企业的财务安全和运营稳定性。
3. 财务流程不规范企业财务流程可能因为历史原因或管理不善等导致流程不规范，包括资金管理、收支审核、报销流程等方面。
这会导致资金流失、账目混乱等问题，增加了企业内部风险。
4. 管理层对财务内部控制的重视程度不够一些企业管理层对财务内部控制的重视程度不够，缺乏对内部控制制度的完善和执行。
这会导致企业在内部控制方面出现漏洞和隐患，增加了企业未来发展的风险。
二、对策建议建议企业在内部审计方面加强投入，引进专业的审计人员，加强审计流程和监督力度，确保审计工作的全面、及时和准确。
企业可以通过加强财务人员的培训和考核制度，提升财务人员的专业水平和职业道德，加强财务人员的纪律教育，确保财务人员的行为合规、规范。
企业可以通过建立科学规范的财务管理制度和流程，确保资金的安全和有效使用，加强对财务流程的监督和检查，规范企业的财务活动。
以上对策建议，需要企业全面审视自身的内部控制情况，根据实际情况有针对性地采取相应的举措，这样才能有效提高企业的财务管理水平，降低企业的财务风险，确保企业的健康发展。
企业还需要不断完善内部控制，与时俱进，做到财务管理的高效运作。
如何做好企业财务控制及内部控制
如何做好企业财务控制及内部控制企业财务控制及内部控制是企业管理的重要环节，关系到企业的经营成果和风险控制。
下面将从财务控制和内部控制两个方面进行论述。
一、财务控制1.建立健全的财务制度：制定企业财务管理制度，明确各项财务工作的职责和流程，确保财务工作的规范和高效进行。
2.设立科学合理的会计核算体系：制定准确的会计政策和会计核算方法，确保企业财务报表准确反映企业财务状况和经营成果。
3.加强预算管理：制定年度预算，并根据实际情况进行动态调整，确保企业在预算范围内开展业务活动，避免财务风险。
4.确立成本控制目标：建立成本核算体系，确保各项成本在合理范围内控制，在提高企业效益的同时，降低企业运营成本。
5.加强资金管理：建立现金流量预测和监控机制，合理规划和使用资金，避免资金周转不畅，防范经营风险。
二、内部控制1.建立完善的内部控制制度：制定内部控制规章制度，明确各项控制措施的内容和执行流程，确保内部控制体系的有效运行。
2.分配职责：明确各级管理人员的职责和权限，确保责任明确，职责分明，形成相互监督的管理机制。
3.设立风险管理系统：建立风险评估和风险管控机制，识别企业的内外部风险因素，并进行分析和评估，制定相应的风险管理措施。
4.加强审计和监督：建立内部审计体系，定期对企业各项财务和业务活动进行审计，发现问题并制定改进措施。
5.强化信息系统安全：建立信息系统安全管理机制，保护企业的财务信息和商业机密，提高信息系统抗攻击和泄露能力。
综上所述，企业财务控制及内部控制的关键在于建立制度，明确责任，加强监督和风险管理，确保企业财务的准确性和内部流程的规范性。
同时，企业应根据实际情况进行动态调整和优化，不断提升财务控制和内部控制水平，提高企业的经营效益和竞争力。
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企业内部财务控制浅论
中图分类号：275 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2010）12-235-01
摘要内部财务控制是企业发展到一定阶段的必然产物，随着企业自身规模的不断扩大，企业内部财务控制的要求也会愈加严格，面对这样的一种状况，企业只有建立一整套完善、有效的财务控制机制才能不断加强企业内部财务控制，有效解决企业规模扩大的同时与之增加的内部财务控制要求。
关键词内部财务控制意义现状和问题措施
内部财务控制是控制理论的方法和原理在企业财务活动中的科学、合理利用，其目的旨在通过对财务活动的约束、规范和评价以达到企业预期的财务目标。
实质上，内部财务控制是通过协调企业内部各部门的利益使成本降至最低以达到企业价值最大化目标的一系列制度。
它是企业生产经营活动和企业治理需要的产物，是企业治理机制不可或缺的重要组成。
一、企业内部财务控制的重要意义
1．内部财务控制是企业财务计划得以实现的重要保证。
财务计划的是实现是企业进行财务管理的目的，要实现财务管理的目标就离不开对财务计划执行过程中种种活动的调节和监督。
财务计划的制定不可能做到十全十美，财务计划的执行也受到很多不确定因素的影响，这些都需要内部财务控制对其进行适时的调节。
2．内部财务控制是企业财务战略得以实现的重要保证。
财务战略是企业战略的重要组成部分，它在企业战略的统筹下，力求实现企业资金的有效流转，增强企业的长期盈利能力。
企业内部财务控制的设计目标正在于此，有力的保证了企业财务战略的实现。
二、我国企业内部财务控制的现状和存在的问题
1．内部财务控制缺乏良好的控制环境。
首先，企业管理者作为企业决策的最终决定者没有对建立完善的内部财务控制机制引起足够的重视。
有些管理者没有看到内部财务控制对于企业长期发展的重要作用，对内部财务控制相当的不了解，完全没有建立内部财务控制制度。
有些企业即使建立了内部财务控制制度，但是由于缺乏认识和重视，内部财务控制十分的不健全。
其次，有些企业没有建立于市场经济向协调的组织机构，并且组织结构的设置着重考虑的纵向的权利、义务关系，忽视了横向的部门之间的协调合作，企业内部各部门的信息交流不顺畅。
2．内部控制制度的设计缺乏科学性和合理性研究。
很多企业的内部财务控制制度的执行部门与设计部门是一致的，这很可能促使企业内部的某一部门从部门的利益出发，忽视内部财务控制的整体利益，这种缺乏整体上的协调与规划的内部财务控制使得内部财务控制的制定和执行有悖于企业的初衷，没有任何的实质意义。
另一方面，我国企业的内部财务控制基本上属于事后控制，而不是通过事前的监督机制进行事先的监督，增加相应成本的同时也大大降低了内部财务控制的成效。
3．内部控制制度建立后的执行缺乏力度。
有些企业即使建立了比较完善的内部财务控制机制，但是内部财务控制机制的执行往往有章不循，内部财务控制停留在表面，收不到实质成效。
4．企业财务内审的力度有待加强。
市场机制下，企业的财务部门与审计部门应该相互独立，以保证企业内部审计部门的独立性，更好的发挥内部审计部门的监督职能。
但是，我国有相当一部分企业的财务部门与审计部门由于各种历史原因和相关利益的联系，并没有完全相分离。
同时，内部审计部门人员的综合素质有待进一步提升，包括业务素质和个人品行。
这些都有可能使内部财务控制难以与企业的财务计划和财务战略相背离。
5．企业财务风险意识有待加强。
现代企业制度下，财务风险管理需要企业相关财务人员同时具备金融学、经济学、管理学等多个学科的技术性知识。
但是现实是我国市场上此类人才十分的匮乏，与西方发达国家相比，我国企业管理人员和财务人员的风险意识明显不够。
三、进一步加强企业内部财务控制的措施
1．创造一个良好的企业内部财务控制环境。
良好的环境是建立完善的内部财务控制制度的基础和先决条件，是内部财务控制制度发挥作用的最有力保障。
首先，要逐步形成企业内部良好的财务控制文化。
企业不仅需要建立各种相关制度对企业的内部财务控制进行硬件管理，更需要形成企业的良好的内部财务控制文化，让企业内部财务控制相关人员和部门自主的执行。
其实，完善企业的治理
结构，明确企业所有者、经营者、债权人、债务人等利益相关者的权利与义务，不能流于形式，要把企业内部财务控制落到实处。
2．强化企业内部财务控制相关人员的风险意识。
首先，加快发展财务管理人员风险培训系统，培养高素质的财务管理人才。
知识经济时代，人才是最重要的资源，只有拥有一大批高素质人才的企业才能在市场经济的激烈竞争下获得发展。
其次，逐步强化企业财务人员的风险意识。
风险管理是一个长期的过程，内部财务控制的各个要素处于不同的阶段，只有充分明确内部财务控制各要素的相互关系，才能从根本上提高相关人员的风险意识。
3．建立健全企业的财务内审机制，加强内部审计部门对内部财务控制设计和执行的监督力度。
内部审计部门在企业扮演着极为重要的角色，内部审计是内部财务审计的重要部门，是监督内部财务控制的重要力量。
内部审计部门的职责不只在于监督内部财务控制的执行过程，同时在营造良好的内部财务控制环境和形成企业良好的内部财务控制文化起着不可替代的作用。
4．完善企业内部财务控制的自我评价体系，对内部财务控制设计和执行的合理性、有效性进行科学的衡量。
首先，内部财务控制的自我评价的重点应该放在内部财务控制的有效性和健全性，即内部财务控制制度的完善、健全程度，企业有没有严格的执行等方面。
其次，设立专门的企业内部财务控制评价部门，对内部财务控制活动中的相关人员和部门建立相应的奖惩制度。
对严格执行企业内部财务控制制度的部门和个人给予加薪、表扬等奖励，对违反内部财
务控制制度的部门和个人给予相应的处罚。
四、结语
在知识经济的今天，市场经济已经成熟，伴随着我国改革开放的进一步深化，我国企业获得了更多学习西方先进管理思想和经营理念的机会，但是也日益面临着国际大企业的正面挤压。
在这样一个机会与挑战并存的环境下，我国企业必须不断提升现代管理水平，不断强化企业的内部财务控制，最大程度上降低财务风险，实现企业的持续发展。