浅谈集团企业财务公司资金集中管理模式
浅析集团公司资金集中管理模式
司 ） 时 在 一 家 银 行 开 户 ， 公 司 名 称 、 公 司 名 称 均 同 子 总 户 的 余 额 进 行 汇 总 ， 资金 总 额 由集 团 总 部 统 一 管 理 ， 其 集 团公 司只对沉淀 资金 、 公司节余 资金进 行运作 ， 子 不
均 由其 自主 进 行 运 作 ，与 集 团 公 司 不 存 在 利 益 重 新 分 配 的 问题 ； ３） 用 银 行 现 金 池 方 式 。银 行 提 供 人 员 在 （ 利 企 业 内 设 立 电脑 终 端 、 人 送 单 、 单 ， 以 减 少 企 业 派 取 可
能 包 括 存 款 管 理 、 款 管 理 、 款 管 理 、 款 管 理 、 算 取 贷 还 结
一
种 可 选 择 的较 好 方 式 。
１ 虚 拟 结 算 中心 模 式 的 操 作 方 式 ． 子 公 司 （ 简 称 子 公 司 ） 集 团 公 司 （ 简 称 总 公 下 与 下
过 网上 结 算 系 统 提 交 支 付 款 请 求 ，集 团 结 算 中 心 根 据 支 付 指 令 由结 算 中 心 总 账 户 下 拨 资 金 到 子 公 司 支 出 账 户上 ， 然后 由 成 员 单 位 自行 对 外 支 付 。 ５虚 拟 结 算 中心 的 网络 及 数 据 库 平 台设 想 ．
据 库 发 生 意 外 时 ， 以通 过 改 变 设 置 ， 数 百 个 前 端 用 可 将
度 、 融 监 管 、 行 结 算 纪 律 相 一 致 ， 存 在 政 策 上 的 金 银 不 障 碍 ； ２） 取 上 述 模 式 ， 公 司 只 需 改 变 一 下 开 户 银 （ 采 子
行 ， 的 结 算 款 、 来 款 、 至 包 括 其 短 期 内沉 淀 资 Fra bibliotek ， 它 往 甚
浅谈如何做好企业集团资金集中管理
浅谈如何做好企业集团资金集中管理【摘要】企业集团资金集中管理是企业集团内部资金管理的重要组成部分，通过建立资金池、优化资金流程、制定资金管理政策、实施财务风险管理措施以及采用合适的资金管理工具，可以实现资金的有效管理和运作。
本文旨在解决企业集团资金管理中存在的问题，强调了资金集中管理的重要性以及持续改进的必要性。
有效的资金集中管理不仅可以提高企业集团的财务效率和透明度，还能降低财务风险,优化资金利用。
企业集团应该重视资金集中管理，不断完善和改进资金管理策略，以推动企业财务的稳健发展。
【关键词】资金集中管理、企业集团、资金池、资金流程优化、资金管理政策、财务风险管理、资金管理工具、重要性、益处、持续改进。
1. 引言1.1 什么是资金集中管理资金集中管理是指企业集团将各个部门、子公司及其他关联实体的资金集中，并进行统一管理和调度的过程。
通过资金集中管理，企业集团可以更好地掌握自身资金状况，避免资金在各个部门之间孤岛化，实现资金的最优配置和利用。
资金集中管理可以帮助企业集团降低运营成本和财务风险，提高资金的使用效率和流动性，实现更好的财务管理和控制。
在资金集中管理中，企业集团需要建立相应的结构和机制，确保资金的流动性和安全性。
还需要制定清晰的资金管理政策，明确各部门的资金使用规范和限额，防止资金滥用和浪费。
企业集团还需要实施财务风险管理措施，及时识别和应对可能出现的风险，保障资金的安全和稳健。
通过采用合适的资金管理工具，如资金池、支付系统等，可以更好地实现资金的监控和管理，提高企业集团的财务效益和竞争力。
资金集中管理是企业集团管理的重要组成部分，对于企业集团的持续发展和稳健经营具有重要意义。
1.2 为什么企业集团需要进行资金集中管理企业集团需要进行资金集中管理主要是为了实现资金的有效利用和管理，提高企业整体资金利用效率和降低资金使用成本。
在企业集团内部，不同子公司之间往往存在着资金闲置、资金周转不畅、资金利用效率低下等问题，导致资金分散化、管理不当、风险增加等现象。
浅谈资金集中管理
浅议集团企业资金集中管理摘要：集团企业战略目标的实现依赖于有效的管理，资金管理作为管理在企业发展中起着重要作用。
通过资金集中管理可以实现内部监管，提升同银行的议价能力，降低财务成本，改善融资结构；可以实现集团内部优胜略汰，优化产业结构。
关键词：资金集中管理模式财务公司1.绪论1.1问题的提出资金集中管理的目标在于成本和收益的权衡。
这就要求企业集团选择能够带来效益的、适合自身发展阶段的模式，那么什么样的模式是合理的模式，如何做到最优化的资金集中管理呢，这就是我要在这里浅谈的议题。
1.2资金集中管理的优势站在企业集团的经营实践以及未来发展定位角度看，资金集中管理得到以下利好：其一，通过资金的集中管理实现内部的有效监督，加强资金监管，提高资金使用效率；其二，统一的资金管理可以带来规模经济和范围经济优势；其三，对渠道融资，实现融资渠道多元化；最后就是导引资金流向优势企业，优化集团公司产业结构。
1.3现有资金集中管理模式及特点截止到目前，实践和理论较为成熟的资金管理模式有三种：报账中心模式、资金结算中心模式和财务公司模式。
下面具体介绍各模式运作特点和优缺点。
1.3.1 报账中心模式报账中心模式是集团母公司财务部集中所有现金收付活动，统一收支、统一报账，具体又分为统收统支模式和拨付备用金模式。
其特点是资金管理的高度集中化。
在这一模式下，集团总部统一审批资金的支出，成员企业不设臵独立账户或者财务部门，有利于集团公司宏观上把握资金的使用，并把资金运用到最需用的流向；但是其缺点也是明显的，因为资金都需要审批，成员单位没有任何自主权，影响到了成员单位的自主经营，甚至有可能因审批不及时丧失良好的投资机会。
1.3.2资金结算中心模式资金结算中心通常是设在集团财务部的非独立核算的职能部门，其性质类似于企业内部银行。
它不具备独立法人资格，主要在结算和监管方面服务于企业集团。
中港集团等企业集团的运用此模式。
该模式具有以下特点：（1）集团各成员企业有独立账号和独立财务部门，拥有一定资金自主权；（2）集团公司统一办理结算，并以统一的名义举债；（3）成员企业根据集团总部确定的额度来决定自身的头寸持有；（4）由集团总部制定现金管理的各项规定并监督执行，并严禁坐支现金。
浅谈集团企业实行资金集中管理模式
本 。 集团企业 中 ， 流 已经 渗透 到每一个 业 务层 面 ， 在 资金 形 规 的前提 下 。 团企 业各 法人 企业 之 间的 资金通 过 委托 将集
［ 关键词 ］ 团企业； 集中； 集 资金 财务管理
ｄｉ １ ． ９ ９ｊ ｉ ｎ １７ ｏ ： ０ ３ ６／ ．ｓ ． ６ ３—０ ９ ． ０ ０ １． ２ ｓ １ ４ ２ １ ．５ ０ ０
［ 中图分类号】Ｆ７ ［ ２５ 文献标识码 ］Ａ ［ 文章编号］１７ — １４２ １）５ ０４ — ３ ６３ ０ ９ （ ０１—０ ３ ０ ０
协商， 该商业银行按各下属企业 的存款和透支相抵的净余 额计息 ， 以达到降低企业集团财务总成本的目的。这种模
式的优点是能在不涉及资金划拨的前提下． 有效降低企业
集 团的整 体财 务费 用 ， 可 以对各 子账 户进 行有 效 的监 同时
控管理。其缺点是账户余额仍然 留存在各子账户 ， 不能满
二 、 团企业 的资金 集 中管理模 式探 讨 集
（ 常见资金 集中管理模式介绍 一）
实施资金集中管理可以有效解决企业集 团财务集权
管理和分权管理的矛盾 ， 强化资金管理。国内部分集团企 业都对资金集 中管理进行了积极的探索。 主要的资金管理 模式有如下几种 ： 委托贷款模式 、 结算 中心模式 、 资金池模 式、 财务公司模式等。
财 务 管 理
成了纵横交错的运行网络。 随着世界经济一体化进程的加 贷 款 方式 进 行调 配 ， 当资 金规 模 较 大 时 ， 与银 行 协商 手 可
快 ， 团企业 的经 营 向集 团化 、 集 国际化 方 向发 展 ， 如何 强化 续费率。 其缺点是： 办理委托贷款手续烦琐 ， 贷款期限至少 资金 管理并 实现其 高效 率运 转 。 团企 业 面临 的一个 重 ３ 是集 个月 ， 以解决 每 日的资金 头寸 问题 。 难 而且需 支付 一定 手 大课题 。要 在激 烈的 市场竞 争 中成 为赢家 ， 先应 该找 出 续 费及相 关税 费 。 金成本 较高 。 首 资 集 团企业 资金管理 上存 在 的问题 。 采取 相对 有效 的解 决 并 ２ ． 中心 模式 。结算 中心 通常设 在集 团企业 内部 一 结算 种模 式 只是 将 资 金 流动 和投 资 、 融资 等 决 策集 中化 。 由结
集团资金集中管理的模式选择
集团资金集中管理的模式选择集团资金集中管理是指将多个子公司或部门的资金聚集到一个中心进行统一管理和运作。
这种模式可以有效地集中整个集团的资金，提高资金的利用效率，降低成本，增强财务控制力，是现代企业财务管理中的一种重要模式选择。
本文将从模式选择的角度，探讨集团资金集中管理的模式选择以及其优势和挑战。
一、模式选择的角度在进行集团资金集中管理时，企业可以选择多种模式，包括现金池管理、虚拟账户管理、跨境资金管理等。
不同的模式具有不同的特点和适用范围，企业在选择模式时需要考虑集团的规模、业务结构、地域分布等因素，以及模式的成本、效率、风险等因素。
基于以上考量，企业可以选择适合自身情况的模式，以实现资金的最佳管理。
2. 虚拟账户管理模式虚拟账户管理模式是指在不开设实际账户的情况下，通过一个虚拟账户进行资金的集中管理和调配。
这种模式适用于业务分散、但又不需要进行实际资金结算的集团，具有简单、灵活、成本低等特点。
通过虚拟账户管理模式，企业可以实现资金的集中管理和调配，同时兼顾了资金的灵活性和安全性。
3. 跨境资金管理模式跨境资金管理模式是指在跨境业务中，通过集中管理的方式实现资金的调配和结算。
这种模式适用于国际化运营的集团，可以帮助企业解决跨境资金结算、外汇风险管理等问题，提高国际业务的资金效率和财务控制力。
二、优势和挑战选择适合的集团资金集中管理模式对企业具有重要意义。
在实施集团资金集中管理模式时，企业可以获得一系列优势，同时也需要面对一些挑战。
1. 优势（1）提高资金利用效率：通过集中管理和调配资金，可以降低资金占用成本，提高资金的使用效率，实现资金的最优配置。
（2）降低风险：集中管理模式能够帮助企业实现资金风险的集中管理，提高财务控制力，降低经营风险和财务风险。
（3）减少成本：通过集中管理模式，可以减少资金处理和管理成本，降低运营成本，提高企业的盈利能力。
（4）增强管控：集中管理模式可以帮助企业建立严格的资金管理制度和流程，提高内部管控和监督，防范和减少资金风险。
浅谈企业集团资金集中管理
浅谈企业集团资金集中管理
企业集团资金集中管理是指企业集团在财务上对其各个子公司进行资金的统一调配和
管理。
该管理模式的目的是通过有效的资金集中，提高资金的使用效率，降低资金成本，
优化资源配置，实现企业整体的利益最大化。
企业集团资金集中管理可以实现资金的统一调配。
企业集团下属的子公司可能分布在
不同的地区、不同的行业，各个子公司的经营情况也各不相同。
通过资金的集中管理，可
以将各个子公司的资金进行统一调配，使得整个企业集团的资金得以合理分配，满足各个
子公司的经营需求。
这样可以避免资金过多或过少的情况发生，提高了资金的使用效率。
企业集团资金集中管理可以降低资金成本。
在企业集团中，可能存在一些子公司的资
金利用率较低，资金闲置的情况。
通过资金集中管理，可以将闲置资金进行合理利用，降
低了资金的机会成本。
通过集中管理，可以更好地统筹利用集团内部的资金，减少借款需求，降低融资成本。
企业集团资金集中管理可以实现企业整体利益的最大化。
通过资金的集中管理，可以
实现子公司之间的协同效应，提高整个企业集团的竞争力。
资金集中管理可以通过统一财
务体系、制定统一的资金使用规范和风险控制措施，提升资金管理的水平，减少财务风险，增强企业整体的稳定性和抗风险能力。
资金集中管理也可以避免子公司之间因资金问题所
引发的内耗和资源竞争，提高企业内部的合作意识和整体协作效果，实现企业整体利益的
最大化。
集团财务公司资金池集中管理的方式和风险应对
外，银行负债仅对零售行业上市公司现金持有量有显著影响(p-value<0.1)，而这种负向影响在金融危机结束后显著降低。
一种可能的解释是，为了确保金融危机结束后的正常运营，需要在增加银行贷款的同时增加现金持有。
这种情况反映了金融危机结束后零售企业银行贷款期限逐渐缩短的趋势。
行业与金融危机回归检验如表2所示。
五、结语在财务因素方面，本文的整体回归结果表明，现金流量、企业财务杠杆和银行贷款对企业现金持有量水平有显著影响。
分析结果与奥凯洛基本一致。
因此，可以认为现金流量、财务杠杆和银行贷款显著影响了我国上市公司的现金持有水平。
在分析财务危机的作用时，采用麦克白的方法，以2009年至2012年为企业遭遇财务危机的时期，2013年至2018年为企业走出财务危机后的时期。
本文将此作为虚拟变量来判断金融危机前后公司现金持有水平的影响因素。
研究发现，金融危机前后，财务杠杆和银行贷款这两项业务指标发生了显著变化，其他变量的变化不是特别明显。
这一结论与奥维斯的分析不同，很可能是由于选择了不同的国家和时间期间。
在行业对比分析中，财务杠杆对房地产业现金持有量的影响最大，企业规模对服务业现金持有量的影响较大。
虽然这一结论是通过数据回归分析得出的，但仍然不够全面，需要考虑金融危机期间和行业之间自变量的变化程度。
本文的创新之处在于评估了金融危机后影响现金持有水平的因素，以及不同企业所面对挑战的差异性。
现金流量与中国上市公司在金融危机前后的现金持有量以及在分行业分析中存在显著的正相关关系，房地产行业的现金持有量受到银行贷款的影响最大。
此外，财务杠杆对制造业和服务业的现金持有水平影响最大，而公司规模对中国上市公司的现金持有水平影响较小。
在金融危机开始前后，公司规模对各部门现金持有量的影响减弱或不显著。
宏观因素分析还发现，GDP对整体收益率和现金持有量有显著的负向影响，而金融危机前后GDP对企业现金持有量的影响几乎不存在。
对于房地产业来说，GDP对现金持有量具有显著的负相关效应，而对于其他三个行业来说，GDP 的影响并不显著。
企业集团资金集中管理运作模式探讨及实践运用
企业集团资金集中管理运作模式探讨及实践运用1. 引言1.1 企业集团资金集中管理的重要性企业集团资金集中管理是指将企业旗下各个子公司的资金集中到一个中心进行统一管理和调度的一种财务管理方式。
企业集团资金集中管理的重要性主要体现在以下几个方面：资金集中管理可以有效提高集团财务管理的效率和透明度。
通过将各个子公司的资金集中到一个中心进行统一管理，可以更加方便地监控和管理集团的资金流动情况，确保资金的合理分配和利用，避免资源的浪费和不当投资。
资金集中管理可以降低集团的融资成本和风险。
集中管理资金可以帮助企业更好地优化资金结构，减少资金的闲置和增加资金的利用效率，从而降低企业的融资成本。
通过集中管理资金，企业可以更好地把握资金流动的节奏和风险，及时进行调整和应对，降低财务风险。
资金集中管理可以提高企业的整体盈利能力和竞争力。
通过集中管理资金，企业可以更好地利用资金，优化运营效率，降低成本，提高盈利水平，从而增强企业的竞争力，实现可持续发展。
企业集团资金集中管理在当前经济环境下显得尤为重要，值得深入研究和探讨。
1.2 研究背景企业集团资金集中管理是一项非常重要的管理活动，可以有效提高企业集团的资金使用效率、降低资金成本、减少外部融资需求，从而增强企业集团的资金实力和竞争力。
在当前市场环境下，企业集团面临着越来越严峻的资金调度压力和风险挑战，如何有效地进行资金的集中管理成为企业集团管理者亟需解决的问题。
从企业集团管理的角度来看，研究资金集中管理的最新模式和实践经验，探讨资金集中管理的优势、风险和挑战，以及如何改进和创新资金集中管理模式，对于企业集团实现资金优化配置、提高资金使用效率、降低资金成本具有重要的现实意义。
本研究旨在探讨企业集团资金集中管理的运作模式，希望能为企业集团资金管理工作提供参考和借鉴。
1.3 研究目的研究目的是为了深入探讨企业集团资金集中管理运作模式，分析其在企业管理中的重要性和作用。
通过对资金集中管理模式的介绍、优势和实践运用进行探讨，我们旨在为企业集团提供更有效的资金管理策略和决策支持，帮助企业更好地实现资金的最优配置和利用。
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浅谈集团企业财务公司资金集中管理模式
企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心。
现代企业制度的建立离不开资金管理，资金管理贯穿着整个企业管理核心，企业越发展，资金管理越重要。
如何发挥资金管控职能，实现集团企业财务公司资金集中管理，现就自己多年企业财务工作经历，浅谈集团企业财务公司资金管理模式的认识。
标签：集团企业财务
1 传统的资金管理模式
集团成员单位可以同时在集团财务公司和外部商业银行开设账户，并可自由选择财务公司或银行开展结算业务。
此时，成员单位有闲置资金时主动上存到财务公司，财务公司不具有主动收款、归集资金的功能；成员单位需对外支付时，可通过银行账户实现对外支付或委托财务公司对外支付。
这种松散的资金管理模式的好处在于成员单位可以根据自己的实际需要选择资金存放和结算机构，充分体现了成员单位对资金控制的意愿。
这种情况下集团财务公司是完全被动的，财务公司的资金归集量依赖于成员单位的主动性和自觉性，很难实现资金在集团范围内的完全集中使用，更不易实现资金流量的集中管理，资金的使用效率不高。
2 高度集中管理模式
集团企业财务公司在银行开立结算账户，成员企业只在财务公司开设结算账户，成员单位所有的存款上存到财务公司，所有的资金结算业务通过财务公司办理，即成员单位之间的往来业务通过财务公司内部转账结算，财务公司起到集团内部资金中心、结算中心的作用；成员单位与集团外企业的结算，通过财务公司完成，财务公司起到代理结算的作用。
这种模式下财务公司成为真正意义上的集团内部银行，保证了集团内资金的高度集中和绝对的统一支付。
但财务公司因此必须建立一套类似于银行结算处理的业务体系，这对财务公司的人力资源、信息化建设、分支机构设立、风险控制等方面提出了很高的要求，并且需要一定的政策支持和银行的特别帮助。
3 收支两条线管理模式
资金的归集形式：集团财务公司在中、农、工、建等合作银行开通银企直连，成员单位也在财务公司合作银行中的其中一家开立收入账户，收入户只收不支，由银行自动将收入归集到成员单位在财务公司的账户（专项资金存款除外）；成员单位增加在财务公司的存款，减少其外部银行存款。
支出户主要用于成員单位的日常费用及工资、税金支出，其余大额的支出必
须通过财务公司对外支付。
所有的资金支付建立在现金流量预算的基础上，此时财务公司承担了集团资金预算执行与监督的职能。
这种模式的优势是：成员单位在银行的账户、财务公司在银行的账户是各自独立的，只需要通过三方协议将成员单位的银行账户纳入到归集列表即可，不受账户类型、数量限制。
但这种模式也有不足之处：成员单位在银行开设一定数量的账户，这给集团的账户管理带来了一定负担；基本结算账户每日留存一定额度，资金存量不能全部集中；同时该模式以现金流量预算管理为基础，需要成员单位的积极配合，这需要财务公司在集团内有较强的统筹协调能力。
4 集团企业财务公司资金集中管理模式的思考
河南煤业化工集团旗下的永煤财务公司在成立初期使用了资金收支两条线的管理模式进行资金集中管理，取得了一定成效：实现了资金迅速归集，提高了资金使用效率和结算效率，加速了资金周转，优化了内部资金结算流程，降低了集团公司的财务费用等。
随着集团公司的快速发展，对资金集中管理、资金风险控制、资金使用效益的要求进一步提高，需要我们强化对资金存量、流量的控制和调节能力，实现对资金看得见、控得住、管得好的目标。
要实现这个目标，就需要对资金集中管理的模式和手段有所突破和创新。
通过信息化进行资金管理使现代企业集团资金管理的必由之路。
以信息化为基础的资金集中管理模式需要进一步完善以下管理：
4.1 账户管理：成员单位在财务公司开户，考虑到成员单位分布在不同地域，有现金收付和支票使用的需求，成员单位同时在当地指定银行开立账户，但这些银行账户须纳入到财务公司资金归集序列。
具体做法是：①基本账户作为支出账户，每个单位只能保留一个支出账户。
②收入账户只能在工行、农行、中行、建行等与财务公司合作的银行中开立，每家银行只能保留一个收入账户，每家单位收入账户最多不能超过5个。
③纳税专用账户、保证金账户、财政账户、贷款账户、安全押金账户等专用账户可以保留。
4.2 资金收入管理：财务公司借助银企直联系统实时查询成员单位的银行账户，一旦侦测到有进项款，便主动发起资金归集指令，并根据银行归集明细进行成员单位在财务公司账户的自动清分入账，从而实现资金存量的高度集中。
4.3 资金支付管理：财务公司每日下拨少量资金到基本户，以满足成员单位的现金业务需求，日终账户清零；成员单位的其他对外支付由其自行发起电子指令通过财务公司电子结算业务系统完成。
4.4 资金安全管理:信息化管理必须始终把“资金安全”放在第一位，对设备配置、信息传输、流程管理充分考虑，切实采取各种措施，确保电子结算业务系统的稳定、高效运行，保障各单位及财务公司的资金安全。
企业资金的安全性是任何企业资金管理过程中不可忽视的一个事项，资金配置、资金效率都要建立在首先保证其运行安全的基础之上。
企业资金安全管理关
键是建立安全保障机制，并保证这一机制有效运行。
4.4.1 建立企业资金安全保障机制。
企业资金使用管理过程中要始终建立安全防范意识，在资金使用全过程建立安全保障机制，将企业资金的进出、调动、内部周转等建立在公司的严格控制之下，建立合理的审批授权制度、复核制度、授信制度、结算制度、盘点制度等相关的资金保障制度，用制度来保证资金的安全使用。
4.4.2 实时监测保障机制有效运行。
建立防范意识，建立保障机制只不过是保证资金安全的一个基础，企业安全机制是否能有效运行才是关键。
企业应运用各种手段，如定期不定期抽查安全制度的实施情况；运用网络技术实时监督每一笔资金流向；对比分析企业价格成本资料；盘点实物等，对企业所建立机制的运行情况进行实时监控，以保证机制有效运行。
4.5 内控管理：根据“内控优先、制度先行”的原则，建章建制，加强内控，确保业务处理、风险防范有章可依，有章可循。
针对突发事件制定应急预案，保证在紧急情况下电子结算业务系统的连续正常运行及电子结算业务的正常办理。
随着社会信息化进程的发展和科学技术的进步，企业管理信息化程度将不断深入，资金管理借助信息化平台，其管理优势将更见突出。