《纳税基础与实务》期末考试复习资料
国开《纳税基础与实务-0004》期末机考【答案】
纳税基础与实务-0004
单项选择题（共15题，共30分）
1. 税法的核心要素是( )。
A 征税对象
B 税率
C 税基
D 税源
参考答案：B
2. 某企业为增值税小规模纳税人，本月销售一批货物，取得含增值税销售额206000元。
已知，该企业当月没有其他业务，征收率为3%。
该企业当月应缴纳的增值税税额为( )元。
A 6000
B 7923.08
C 11660.38
D 29931.62
参考答案：A
3. 增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括( )。
A 收取的手续费
B 收取的包装物租金
C 收取的违约金
D 收取的销项税额
参考答案：D
4. 纳税人自产的应税消费品用于下列项目的，不应征收消费税的有( )。
A 连续生产应税消费品
B 用于样品
C 用于赠送
D 用于集体福利
参考答案：A
5. 以下属于视同销售应税消费品的有( )。
A 自制卷烟出售
B 自制烟丝连续生产卷烟
C 委托加工收回烟丝直接出售
D 自产小客车用于对外实物投资
参考答案：D
6. 当一个国家存在自由港、自由区时，该国国境( )关境。
A 大于
B 等于
C 小于
D 无法比较
参考答案：A
7. 关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最多不得超过( )。
A 3个月。
国开《纳税基础与实务-0004》期末机考学习资料
国开《纳税基础与实务-0004》期末机考学习资料1.税法的核心要素是税基，而非征税对象、税率或税源。
2.某企业本月销售一批货物，销售额元，征收率为3%，应缴纳的增值税税额为6000元。
3.增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括销项税额。
4.纳税人自产的应税消费品用于赠送或集体福利时，不应征收消费税。
5.自产小客车用于对外实物投资属于视同销售应税消费品。
6.当一个国家存在自由港、自由区时，该国国境关境大于其他国家。
7.关税纳税义务人因不可抗力或税收政策调整不能按期缴纳税款，经海关总署批准最多可延期缴纳税款6个月。
8.财政拨款收入不是企业所得税应税收入。
9.个人取得的所得难以界定应纳税所得项目的确定机关是主管税务机关。
10.特许权使用费所得实行定额扣除和定率扣除相结合的费用扣除方法。
11.洗煤是征收资源税的项目之一，人造石油和与原油同时开采的天然气也是。
12.关于城镇土地使用税，正确的表述是：公园、名胜古迹内的索道公司经营用地也需要缴纳城镇土地使用税。
13.运动员购买房屋、转让原有房屋和获得奖品所需要缴纳的契税为8.5万元。
14.《车辆购置税暂行条例》的征收范围不包括自行车。
15.甲汽车租赁公司购进的10辆大货车用于提供货车租赁服务时，进项税不能抵扣。
1.房地产开发费用包括销售费用、管理费用和财务费用。
2.消费税征收范围属于少量消费品，同时纳税人既可以是消费税纳税人也可以是增值税纳税人。
3.企业所得税计算中可以扣除的税金包括资源税、消费税和教育费附加。
4.自产货物用于非应税项目、购买的货物用于投资、委托加工的货物无偿赠送他人和自产的货物交付他人代销都被视为销售货物。
5.消费税的计算方法包括从价定率、从量定额和从价定率和从量定额复合计税。
消费税是一种按照商品和服务的消费额征收的税款，适用于一些特定的消费品。
消费税的计算方法取决于税务机构的规定和消费品的特性。
6.印花税的纳税人包括签订加工承揽合同的中外合资企业和在国外签订技术合同但在国内使用的单位。
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纳税基础与实务复习资料单一税种计算题1、某机械制造厂（-?般纳税人）某月份対外销售货物，销售数量2000件单价800；另将上述同类产品100件用于本厂职工福利。
同期外购材料，取得专用发票注明价款100万元，支付税款17万元，另外购固定资产，取得专用发票注明价款200 万元，支付税金34万元，请计算该厂应纳增值税额？（税率17%）参考答案：应纳增值税额二当期销项税额一当期进项税额=［（2000X800） 17%+ （100X800） X17%］—170000=272000+13600—170000=115600 （元）2、某贸易公司当年取得货物收入3800万元，货物进价成本2400万元，货物销售税金及附加23万元，支付职工工资总额150万元（税务机关核准扣除）,为经营商品发生经营费用600万元,支付违法经营罚款15万元。
请计算该公司应纳企业所得税税额？（所得税税率为25%.）参考答案：应纳企业所得税税额二（3800—2400—23—150—600） X25%二627X25%=156. 75（万元）3、某化妆品公司2008年2月发生下列业务：（1）委托某口用化工厂加工某种化妆品，收冋后以英为原材料继续生产化妆品销售。
受托方按同类化妆品18500元销售价格代收代缴消费税。
当月公司收冋加工好的化妆阳，全部用于连续生产，当月销售连续生产的化妆品1000箱，每箱700 元（不含税）。
（2）为了促销，该厂将某化妆品和护肤护发品纽成成套礼盒销售，当月销售3000盒，每盒单价100元。
（3）将一批自产化妆品用于职工福利，其成本为6000元、成本利润率为5%。
要求：计算该公司2月份应纳消费税。
参考答案：（1）受托方代收代缴消费税二18500X30%二5550（元）（2）销售1000 箱消费税二1000X700 X 30%二210000（元）⑶销售3000成套礼盒消费税二3000 XI00X30%二90000（元）（4）用于职工福利化妆品消费税=6000X （l+5%）/l-30%X30%-2700（元）该公司2月份应纳消费税二210000+90000+2700-5550二297150（元）4、某建筑公司中标一项建筑承包工程，工程承包额为8000万元，该建筑公司将工程中的装饰工程分包给某装饰公司，分包价款为2000万元，又将工程中的设备安装工程分包给另一?设备安装公司，分包价款为1500万元。
国开《纳税基础与实务-0005》期末机考【答案】
国开《纳税基础与实务-0005》期末机考【答案】纳税基础与实务-0005单项选择题（共15题，共30分）1.按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是( )。
A比例税率B累进税率C定额税率D幅度税率参考答案：C2.下列项目的进项税额可从销项税额中抵扣的是( )。
A用于生产免税产品的原材料B办公用品C因管理不善发生霉烂变质等损失的外购原材料D未按规定取得并保存增值税扣税凭证的外购低值易耗品参考答案：B3.某企业为增值税小规模纳税人，本月销售一批货物，取得含增值税销售额元。
已知，该企业当月没有其他业务，征收率为3%。
该企业当月应缴纳的增值税税额为( )元。
A 6000B 7923.08C .38D .62参考答案：A4.下列应税消费品中，适用定额税率的有( )。
A白酒B其他酒C卷烟D成品油参考答案：D5.下列消费品中，应在零售环节征收消费税的有( )。
A化妆品B卷烟C金银首饰D鞭炮参考答案：C6.根据我国关税法规，减免进出口关税的权限属于( )。
A中央B中央C省D市参考答案：A7.原产于我国参加的含关税优惠条款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物,适用于( )。
A普通税率B特惠税率C协定税率D最惠国税率参考答案：C8.下列单元不交纳企业所得税的纳税人是( )。
A私营企业B联营企业C个体企业D个体工商户参考答案：D9.某外籍小我2019年4月来华工作7个月，在我国境内每个月支付其薪金2000美元，同时，其国籍国派出单元每个月支付其薪金3000美元，则该外籍小我当年应纳小我所得税的应税所得为( )美元。
A 5000BCD参考答案：D10.作者将自己的文字作品手稿公开拍卖取得的所得，属于( )。
A稿酬所得B劳务报酬所得C特许权利用费所得D偶然所得参考答案：C11.下列各项中，征收资源税的是( )。
A人造石油B洗煤C与原油同时开采的天然气D地面抽采煤层气参考答案：C12.根据《土地增值税暂行条例实施细则》的划定，土地增值税的计税依据是( )。
国开《纳税基础与实务-0006》期末机考学习资料
纳税基础与实务-0006单项选择题（共15题，共30分）1. 采用超率累进税率征收的税种是( )。
[A.]资源税[B.]土地增值税[C.]个人所得税[D.]企业所得税标准解析参考答案：B2. 目前我国采用的增值税类型属于( )。
[A.]消费型增值税[B.]收入型增值税[C.]生产型增值税[D.]混合型增值税标准解析参考答案：A3. 一般纳税人支付的下列运费均已取得货物运输业增值税专用发票并经认证，其中不得抵扣进项税额的是( )。
[A.]销售原材料支付的运费[B.]外购生产设备支付的运费[C.]外购用于非增值税应税项目的货物支付的运费[D.]购买免税农产品支付的运费标准解析参考答案：C4. 以下应税消费品中，适用比例税率的有( )。
[A.]啤酒[B.]汽油[C.]黄酒[D.]其他酒标准解析参考答案：D5. 下列商品中，征收消费税的是( )。
[A.]冰箱[B.]彩电[C.]空调[D.]白酒标准解析参考答案：D6. 关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最多不得超过( )。
[A.]3个月[B.]6个月[C.]9个月[D.]12个月标准解析参考答案：B7. 我国关税由( )征收。
[A.]人民政府[B.]税务机关[C.]工商行政管理部门[D.]海关标准解析参考答案：D8. 《企业所得税法》规定的亏损企业连续弥补亏损的最长期限是( )。
[A.]5年[B.]7年[C.]10年[D.]15年标准解析参考答案：A9. 对在中国境内无住所而在中国境内取得工资薪金所得和在中国境内有住所而在中国境外取得工资薪金所得的纳税义务人，其月工资薪金所得超过( )元的，应缴纳个人所得税。
[A.]1300[B.]2400[C.]4800[D.]5000标准解析参考答案：D10. 适用5%～35%的五级超额累进税率的所得项目是( )。
[A.]工资、薪金所得[B.]劳务报酬所得[C.]经营所得[D.]稿酬所得标准解析参考答案：C11. 房地产开发企业进行土地增值税清算时，下列各项中，允许在计算增值额时扣除的是( )。
国家开放大学22春“形考”《纳税基础与实务》期末考试高频考点版(带答案)试卷号5
国家开放大学22春“形考”《纳税基础与实务》期末考试高频考点版（带答案）一.综合考核(共50题)1.进口货物的增值税由()代征。
A.税务局B.国务院C.海关D.发改委参考答案：C2.烟叶税实行定额税率。
()A.对B.错参考答案：B3.计算缴纳消费税和增值税的价格，均为含消费税不含增值税的价格。
()A.对B.错参考答案：A4.非正常损失的在产品，产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务不可以抵扣增征税进项税额。
()A.对B.错参考答案：A5.企业所得税汇算清缴时，超过规定标准列支的业务招待费，应计入()。
A.营业成本B.管理费用C.营业外支出D.应纳税所得额参考答案：D6.非居民企业取得来源于中国境内的所得适用税率均为10%。
()A.正确B.错误参考答案：B7.下列关于未换发“五证合一、一照一码“的企业注销税务登记的说法不正确的是()。
A.纳税人发生解散、破产、撤销及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销之日起15日内，持有关证件和资料向税务机关申请办理注销税务登记B.纳税人在办理注销登记前，应当向税务机关结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金、罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件C.按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起15日内，持有关证件和资料向原税务机关办理注销税务登记D.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记参考答案：D8.中国居民张某，在境外工作，只就来源于中国境外的所得征收个人所得税。
()A.正确B.错误参考答案：B9.根据企业所得税法的相关规定，下列关于固定资产计税基础的说法中的是()。
A.通过债务重组方式取得的固定资产，以该资产公允价值和支付的相关税费为计税基础B.自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础C.盘盈的固定资产，以同类固定资产的重置完全价值为计税基础D.外购的固定资产，以购买价款减去支付的相关税费为计税基础参考答案：AB10.减免税是对某些纳税人的鼓励和照顾措施，通过直接降低税率的方法实现的减税免税形式属于()。
《纳税基础与实务》机考期末考试答案
《纳税基础与实务》期末考试一、单项选择1 、以下不属于税收的基本特点的是（）。
（难度系数：1.00）A、强迫性B、无偿性C、有偿性D、固定性参照答案：C2 、以下不属于税收制度基本因素的是（）。
（难度系数：1.00）A、纳税人B、纳税限期C、税率D、课税对象参照答案：B3 、销售应税劳务的，增值税的起征点是月销售额（）元（难度系数：1.00）A、1500 – 3000B、2000 – 5000C、5000 – 20000D、 10000 – 20000参照答案：C4 、纳税人采纳以旧换新方式销售的金银金饰，其征收花费税的计税依照是（）（难度系数：1.00）A、同类新金银金饰的销售价钱B、实质收取的含增值税的所有价款C、实质收取的不含增值税的所有价款D、同期新金银金饰的含税销售价钱参照答案：C5 、某纳税人自产一批化妆品用于本公司员工福利，没有同类产品价钱能够对比，需按构成计税价钱计算缴纳花费税。
其构成计税价钱为（）（难度系数：1.00）A、（资料成本＋加工费）÷（1—花费税税率）B、（成本＋收益）÷（1—花费税税率）C、（资料成本＋加工费）÷（1＋花费税税率）D、（成本＋收益）÷（1＋花费税税率）参照答案：B6、以下项目中，准予从营业税计税营业额中减去的是（）。
（难度系数：1.00）A、物业公司代收的水、电、气费B、广告公司支付的灯箱广告制作费C、贷款业务的利息支出D、娱乐业收取的烟酒饮料费参照答案：A7、某生产公司在20X1年发生财务花费300万元，此中包含用于在建工程的支付银行贷款的利息180万元和公司扩大重生产向其余公司支付借钱1500万元的今年利息120万元（同期银行贷款年利率为6%）。
公司当年准予扣除的财务花费是（）万元。
（难度系数：1.00）A、300B、180C、120D、 90参照答案：D8 、公司发生的与生产经营业务直接有关的业务款待费能够按（）扣除。
纳税基础与实务期末考试
标记未做
2.3、业务（3）应纳营业税税额为（D ）元。
（2.5分）
A、 1500
B、 2500
C、 9000
D、 15000
标记未做
2.4、该银行6月应纳营业税额为（C ）元。
（2.5分）
A、 120500
B、 132500
C、 147000
D、 22100
标记未做
1.4、在进行账务处理时，应计入“财务费用”中的金额为（B ）元。（2.5分）
A、 0
B、 2660
C、 2800
D、 3112
某市光大银行6月发生如下业务：（1）为学校代收学费取得手续费收入600000元；（2）向某商业企业发放周转性贷款取得利息收入2000000元，逾期贷款罚息收入40000元；（3）取得外汇转贷利息收入300000元，支付转贷利息250000元。
A、 正确
B、 错误
标记未做
5、单位新建办公楼后销售视同提供建筑劳务交营业税。（2分）B
A、 正确
B、 错误
简答(此题40分，请认真作答)
请对自己学习过程中以下各项给予客观评价和打分（总分40分）：
（1）学习参与度：评价个人学习计划的编制及执行和上课出勤情况（列出到课次数）；（8分）
纳税基础与实务--期末考试
单项选择(每题2分，共10题)
标记未做
1、一般纳税人购进原材料时应进行的账务处理是（B ）。（2分）
A、 借：原材料 贷：银行存款
B、 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
C、 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：银行存款
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纳税基础与实务一、单项选择题1.税收作为国家取得财政收入的主要形式，在社会生产过程中属于（B、分配）范畴。
2.税收分配的主体是（A.国家）。
3.税收的无偿性是指（B、税款不直接归还纳税人）4.税收职能是指税收作为政府筹集财政资金和调节社会经济的重要工具自身所固有的、内在的职责或功能。
其基本职能是（A.税收的财政职能）。
5.区别不同类型税种的主要标志是（B、征税对象）。
6.免征额是对（B、征税对象总额）中免于征税的数额，免征额部分不征税，只对超过免征额的部分征税。
7.在我国，以商品生产、商品流通和劳务服务的流转额为征税对象的税种是（D、流转税）。
8.从事生产、经营的纳税人向税务机关申报办理税务登记的时间是( B．自领取营业执照之日起30日内)。
9.根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应(C．自领取营业执照之日起15日)内，按规定设置账簿。
10.会计账簿、会计报表、记账凭证、完税凭证及其他纳税资料应当保存(C．10年)。
11.甲市A、B两店为实行统一核算的连锁店，A店的下列经营活动中，不视同销售货物计算增值税销项税额的是( C、将货物移送B店销售)。
12.根据消费税暂行条例的规定，下列各项中，纳税人不缴纳消费税的是(C．将自产的应税消费品用于连续生产应税消费品)。
13.我国消费税对不同应税消费品采用了不同的税率形式，下列应税消费品中，适用复合计税方法计征消费税的是( A．粮食白酒)。
14.根据消费税暂行条例的规定，纳税人自产的用于下列用途的应税消费品中，不缴纳消费税的是(D.用于连续生产应税消费品的消费品)。
15.下列实行消费税复合计税的消费品是(B．卷烟)。
16.下列项目中，不计入进口完税价格的有(B．进口关税)。
17.某外贸企业收购一批货物出口，离岸价6万美元(汇率1：6．3)，该批货物应缴纳出口关税为( A．7.56 )万元(关税税率为20％)。
18.下列项目中，属于进口完税价格组成部分的有(B．进口人向卖方支付的佣金)。
19.某企业2010年度自有生产用房原值5 000万元，账面已提折旧1 000万元。
已知房产税税率为1．2％，当地政府规定计算房产余值的扣除比例为30％。
该企业2010年度应缴纳的房产税税额为( C．42 )万元。
20.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时准予按一定比例扣除的公益、救济性捐赠是( D．纳税人通过民政部门向贫困地区的捐赠)。
21.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的是( D．支付银行加收的罚息)。
22.根据企业所得税法律制度的规定，下列所得中，免征企业所得税的是( D．家禽饲养)。
23.根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得中，应缴纳个人所得税的是( A．财产租赁所得)。
24.根据个人所得税法律制度的规定，个人转让房屋所得应适用的税目是( A．财产转让所得)。
25.根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得中，免征个人所得税的是( D．转让自用6年唯一家庭生活用房所得)。
26.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应当征收个人所得税的是(B．个人取得单张有奖发票奖金900 )。
27.根据契税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳契税的(B．企业受让土地使用权)。
28.林某有面积为140平方米的住宅一套，价值96万元。
黄某有面积为120平方米的住宅一套，价值72万元。
两人进行房屋交换，差价部分黄某以现金补偿林某。
已知契税适用税率为3％，黄某应缴纳的契税税额为(D.0.72)万元。
29.根据车船税法律制度的规定，下列各项中，属于载货汽车计税依据的是( B.自重吨位)。
30.根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列各项中，属于城镇土地使用税计税依据的是(B．使用面积)。
31.甲公司2010年3月开业，领受房产证、工商营业执照、商标注册证、土地使用证各一件；甲、乙公司签订加工承揽合同一份，合同载明由甲公司提供原材料金额300万元，需支付的加工费为20万元；另订立财产保险合同一份，保险金额为1 000万元，支付保险费10万元。
已知加工承揽合同的印花税税率为0．5‰，财产保险合同的印花税税率为1‰，权利许可证照的定额税率为每件5元，则甲公司应纳印花税税额为(B.220)元。
32.根据我国税收法律制度的规定，下列税种中，实行从量计征的是(D．城镇土地使用税)。
33. 根据资源税法律制度的规定，下列各项中，不属于资源税征税范围的是(B．地下水)。
34.在税法的构成要素中，规定征税对象具体项目的税法构成要素是（A. 税目）。
35.按照税收管理和税款使用权限划分，增值税属于的税种范围是（B. 中央地方共享税)。
36.按照对外购固定资产价值的处理方式，可以将增值税划分为不同类型，目前我国实行的增值税属于(D. 消费型增值税)。
37.按照税收的征收和收入支配权限分类，可以将我国税种分为中央税、地方税和中央地方共享税。
下列各项中，属于中央税的是(B.消费税)。
38.根据《税收征收管理法》的规定，从事生产、经营的纳税人应（C、自领取营业执照之日起15日内）内，按规定设置账簿。
39.增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括（C.收取的销项税额）。
40.某食品加工企业为小规模纳税人，适用增值税征收率为3%。
2008年2月份取得销售收入16960元;直接从农户购入农产品价值6400元，支付运输费600元，当月支付人员工资3460元，该企业当月应缴纳的增值税税额为(D.494)元。
41.下列货物中,适用17%的一般纳税人增值税税率的是(D.金属矿采选产品)42.某企业为增值税小规模纳税人，2016年5月取得销售收入（含增值税）95400元，购买原材料支付价款（含增值税）36400元，已知小规模纳税人适用的征收率为3％，该企业2016年5月应缴纳的增值税税额为（D.2778.64）元。
43.根据增值税法律制度的规定，纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售货物的，其纳税义务的发生时间为(B. 发出货物并办妥托收手续的当天)。
44.根据增值税法律制度规定，纳税人进口货物，其增值税纳税义务发生时间（A.报关进口的当天）。
45.在增值税中应视同销售的是(C.将自用或委托加工的货物作为投资提供给其他单位)46.甲公司为增值税一般纳税人，本月销售产品一批，取得不含税销售额10万元，同时向对方收取包装费1000元，已知增值税税率为17%，则甲公司本月增值税销项税额为（B.17145）元。
47.纳税人将自产、委托加工或购买的货物分配给投资者，纳税义务发生的时间为( B 货物移送当天)。
48.某酒厂为增值税一般纳税人，2011年4月销售粮食白酒4000斤，取得销售收入14040元(含增值税)，已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元／斤，比例税率为25％，该酒厂4月份应缴纳的消费税税额为( D. 5000 )元。
49.某日化厂将某品牌的化妆品与护肤品组成成套化妆品，其中，化妆品的生产成本为90元／套，护肤品的生产成本为50元／套。
2011年3月将100套成套化妆品分给职工作奖励。
该日化厂上述业务应交纳消费税为(A. 6300)元。
50.某外贸进出口公司2005年3月进口100辆小轿车，每辆车关税完税价格为人民币14.3万元，缴纳关税4.1万元。
已知小轿车适用的消费税税率为8%。
该批进口小轿车应缴纳的消费税税额为（D. 160）万元51.某客户向汽车制造厂(增值税一般纳税人)定购自用汽车一辆,支付货款(含税) 250 800元,另付设计、改装费3万元。
该辆汽车计征消费税的销售额是(B.240000元)。
52.在进口货物完税价格是指（D.成交价格为基础的完税价格）。
53.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于不同方式下销售商品收入金额确定的表述中，正确的是（B.采用现金折扣方式销售商品的，按照现金折扣前的金额确定销售商品收入金额）54.下列属于关税纳税人的有（A．进口货物的收货人）。
55.某企业2005年以150万元(人民币，下同)的价格进口了一台医疗仪器；2004年1月因出现故障运往国外修理(出境时已向海关报明)，2004年5月，按海关规定的期限复运进境。
此时，该仪器的国际市场价已为200万元。
若经海关审定的修理费和料件费为40万元，进口关税税率为6%，该仪器复运进境时，应缴纳的进口关税为(C．2.4 )万元。
56.根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不得在计算企业应纳税所得额时扣除的是（A．增值税）。
57.根据企业所得税法规定，依法在中国境内成立，或者依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业的是(C．居民企业)。
58.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是（D.法人合伙企业）。
59.根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列收入中，应按收入全额计征企业所得税的有（C．租金）。
60.根据个人所得税法律的规定，在中国境内无住所但取得所得的下列外籍个人中，属于居民纳税人的是（C．X国丙，2008年10月1日入境，2009年12月31日离境，其间临时离境28天）。
61.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于工资、薪金所得项目的是( A.年终加薪)。
62.下列所得中,免缴个人所得税的是(A.个人保险所获赔偿)。
63.根据个人所得税法律制度的规定,我国居民张某于2016年4月份取得的下列所得中,应缴纳个人所得税的是(D. 购买体育彩票取得一次中奖收入2万元)。
64.国内某高校退休职工夏某2013年4月份取得的下列收入中，应缴纳个人所得税的是（C.稿费收入1600元）。
65.某企业一幢房产原值600000元,已知房产税税率为1.2%,当地规定的房产税扣除比例为30%。
根据房产税法律制度的规定,该房产年度应缴纳的房产税税额为(C.5040 )元。
66.某省一体育器材公司于2003年10月向本省某运动员奖励住宅一套，市场价格80万元。
该运动员随后以70万元的价格将奖励住宅出售。
当地契税适用税率为3%。
该运动员应缴纳的契税为( A．2.4)万元。
67.某人民团体拥有A、B两栋办公楼，A栋占地3000平方米，B栋占地1000平方米。
2009年3月18日至12月31日将B栋出租。
当地城镇土地使用税的税率为每平方米15元，该人民团体2009年应缴纳城镇土地使用税(B．11250 )元。
68.根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是（A．合同的双方当事人）。
69.2015年3月，甲企业与乙企业签订了一份合同,由甲向乙提供货物并运输到乙指定的地点，合同标的金额为300万元，其中包括货款和货物运输费用。