一单离岸业务的案例分析
西部省区发展离岸金融业务及跨境融资案例分析
和开发离岸产品与服务 ， 银行与企业 间信息不对称
严重 。招商部门在招商引资 、 举办与境外企业洽谈 交流等商务 活动时 ， 很少邀请 金融机构参加 ， 使得 金融机构难 以获悉宁夏招商引资动态 ， 为“ 引进来”
金， 也可 以是人民币资金 。 由于国家发改委 、 人民银
爆发 了英镑危机 ， 为抑制对英镑 的投机 ， 英 国政府
行在境 内操 作 ， 而服务对象 和资金却在境外 ， 目前 我 国离岸银 行业务经 营币种仅限于可 自由兑换货 币。１ ９ ８ ９年 以来 ， 人 民银行先后批准招 商银行 等 ５ 家银行试 办离岸银行业务 。１ ９ ９ ８ 年 以前 ， 国内离岸
币从 单一 的欧洲美元逐渐发展成欧洲英镑 、 欧洲马
危机期 间 ， 银行离岸资产不 良率迅 速攀升 ， 国内离 岸业务发展陷入停滞状态。 ２ ０ ０ ２年以后国内离岸银 行业务逐渐恢复发展 。目前全国有 ４家具有离岸金
融牌照的中资银行 ： 招商银行 、 交通银行 、 上海浦发 银行和深圳发展银行 。同时我 国还先后批准深圳 、 上海和天津滨海新 区等开展离岸金融业务试点 ， 积 极创新适合各地区特点的离岸产品和服务 。 （ 三） 广义的离岸金 融。由于交通银行 、 招商银 行和浦发银行具有离岸金融牌照 ， 因此 目前这 ３家 银行的银 川分行可为区 内企业办理外汇存 贷款 、 国
巨大潜力和积极作用认识 不足。调研发现 ， 自治 区 商务部 门尚未与金融机 构建立全 区外 向型企 业信 息 的共享机制 ， 造成金融机构难 以全面掌握宁夏外 向型企业的生产经 营信息和动态 ， 有针对性地设计
ａ ｃ ｃ ｏ ｕ ｎ ｔ ） ，银行通 过离岸账户 为企业提供外 币结算
和融 资等服务 的传统离岸银行业务 ； 还包括银行 为 没有进 出 口贸易 ， 也未开设离岸 账户 的企业 开展的 跨境融资金融 服务 ，融 入的资金 既可 以是外 币资
国际贸易各种案例分析及解答
国际贸易各种案例分析及解答案例1某合同出售一级大米300吨，按fob条件成交，装船时货物经公证员检验，符合合同规定的品质条件，卖方在装船后已及时发出装船通知。
但航行途中由于海浪过大，大米被海水浸泡，品质受到影响。
当货物到达目的港时，只能按三级大米的价格出售，因而买方要求卖方赔偿差价损失。
试问在上述情况下，卖方对该项损失是否负责？为什么？A:卖方对这一差价不负责任。
因为：按照国际商会《incoterms2000》的解释：“fob是指当货物在装运港越过船舷时，卖方即完成交货，买方必须自该交货点起，负责一切费用和货物灭失或损坏的风险。
”按本例的情况，卖方已按合同规定的条件，将货物在规定的装运港装上买方装运的船只上，自装船越过船舷之时起，货物的风险以由货物的卖方转移给买方。
在运输途中部分的大米受到海水的浸泡，致使品质受到影响，这是属于风险损失范围，与卖方的交货品质无关。
事实上，货物在装船时，已验明品质是符合合同规定的条件的。
因此，按照fob条件的解释，卖方不需要负责。
案例分析（2）我们的一家公司以离岸价出口了一批冷冻鸡肉。
合同签订后，我方接到买方电话，表示租船困难，委托我方代表买方租船，相关费用由买方承担。
为了便于履行合同，我们接受了对方的要求。
然而，说到装运时间，我们不能在装运港租一艘合适的船，买方也不同意更改装运时间。
因此，货物在装运期届满时尚未装船。
由于销售季节即将结束，买方写信取消合同，理由是我们未能租船按时履行交货义务。
我们该怎么处理？我方应拒绝买方撤消合同的无理要求。
对于以FOB条款签订的合同，买方通常负责租船和订舱，卖方可以代表买方处理租船和订舱，但卖方不承担不能租船的责任。
在这种情况下，由于卖方未能代表买方租船，且买方不同意更改装运日期，卖方不承担因其未能租船而延迟装运的责任。
因卖方未能租船而延误装运的风险应由买方承担，买方不能要求解除合同。
案例分析（3）有一份出售油菜籽的fob合同。
合同中规定：“2001年3月装船，如果买方在合同规定的期限不能派船接运货物，卖方同意保留28天，但买方应负担按现行费率计算的仓租、利息和保险费。
内地企业参与香港NDF业务及案例分析
体有以下两种模式 。 （） １境内（ Ｆ远期 结汇 ＋ Ｄ） 境外 Ｎ Ｆ Ｄ 远期购汇 。 当境内远期
结汇价高于境外远期购汇价时 ， 境内企业就预期中的未来收汇 向银行 申请远期 结汇 ， 同时其境外关联 企业 向境外银行 申请相 同金额 、 同期限的 ＮＤＦ远期购汇 ， 到期 日分别执行境内远 相 在
ＤＦ与 ＮＤＦ的价 差。
【 关键 词 Ｊ无 本金 交割远 期 （ ＮＤＦ 规避 风 险 ）
一
套利 汇率
、
香 港 人 民币 ＮＤ Ｆ的市 场 概 况
无本金交割远期 业务 （ｏ — ｅｖｒ ｌ ｆｗ ｒ， Ｄ ） ｎｎ ｄｌｅ ｂ ｏ ａ Ｎ Ｆ是一 ｉ ａｅ ｒ ｄ
种离岸金融 衍生产品 ， 易双方基于对汇 率的不 同看法 ， 交 签订
—■ ■
【 摘要 】在人 民币国际化的 大背景 下 ， 香港作 为与 中国 内
地 企 业 联 系最 紧 密的 离岸 Ｎ ＤＦ市场 ， ＮＤＦ业务 更加 受 到 关 其 注 。本 文介 绍 了近 年 来 香 港 ＮＤＦ业务 的发 展 状 况 ， 以及 内地 企 业参与香港人民 币 Ｎ ＤＦ组 合 业 务 的 避 险 和 套 利 原 理 ， 并 结合
表 １ ＮＤＦ组 合 业务 套 利 计 算 表
ＮＤ Ｆ购 汇 Ｘ＞Ｙ 银 行 向企 业 支 付 美 元差 额 （ — ／ Ｘ Ｙ） Ｘ Ｎ Ｆ结 汇 Ｄ 企 业 向 银 行支 付 美 元 差 额 （ — ／ Ｘ Ｙ） （ ）
进行， 并依据合约中的远期汇率和即期汇率之间的差额来确定
上述两种套利模式产生收益按 以下步骤计算 （ 不考虑人民 币和美元的存 贷款利率 ） 。 第一步 ， 确定 ＮＤＦ相关的计算要素 。 （） １ 汇率决定 日： 确定 用以轧 差交割金额 的 “ 参考汇 率 ” 的
转口贸易实例)
转口贸易实例接下来以香港公司为例给大家介绍一下转口贸易的操作：案例说明：假设你的上海公司主要的客户来自美国，给到你现在有一笔100万美金的服装定单，假设这批服装的成本是60万美金，资金流：物流：1、一般的贸易操作自营进出口权订单USD100万没有进出口权订单100W分析: ①A 公司盈利：100万–60万＝40万，按照中国的税制进行完税。
②100万美金全部打到国内被结汇，汇率有损失。
2、通过香港公司做转口贸易成本60万，10万利润70万货（30万利润） 订单100万分析: ①A 公司盈利：70万-60万＝10万，按照中国的税制进行完税。
②C 公司盈利：100万–70万＝30万，根据香港税务法规定：业务不在香港本土发生，是无需向香港税务局交税的。
受益30万美金留在香港公司帐户,不会被结汇且不会被打税。
③70万美金打到国内被结汇，汇率损失减少。
最后讲一下退税的问题，很多人担心，多了香港公司后会影响原来的退税，其实是不影响的，退税是退增值税，一种是按成本退税，那么这种情况的退税对客户来讲是没有影响的，另一种是按出口额退税，增少，退少，利润拆份。
转口贸易其实还是节省了支出!{ 。
进口相对出口当中涉及的因素更多一些，涉及到一些关税的问题，你产品增值税的情况，包括针对不同的产品，国内给到他纳税的条件也是不同的。
比方说有些公司进口某些器材就不需要纳企业所得税，而是按照内销国内的售价按千分之六，交纳一个销售税。
有些企业进口原料加工再出口的，也不需交纳增值税的，所以给到不同的公司做不同的产品，税务的情况是不同的，但是你可以用香港公司来调整一个进口的价格，随之相应的关税，增值税和所得税也会改变，使到你的整个税务成本最小化，有问题请联系港丰投资顾问有限公司。
外贸：香港是英美法系国家并且没有外汇管制！而在英美法系国家的税务条例中，都适用“利润来源地征税法”。
所以,如果您打算注册海外公司运转贸易，那就要和自己的海外客户所在国避开。
2020年10月21日,人民币汇率在离岸市场案例分析习题答案
2020年10月21日,人民币汇率在离岸市场案例分析习题答案根据《中国外汇交易中心境外交易汇率报告(2020)》,2020年1月以来，中国外汇交易中心境内市场共开展了6次境外交易，累计成交总额约1024亿美元。
其中：首次和第二次分别成交912亿美元和894亿美元。
同期中国外汇交易中心日均交易金额约1320亿元人民币。
截至2020年1月20日11时（注:2020年1月31日，中国外汇交易中心收盘价为当日人民币对美元中间价),中国外汇交易中心境外非美元币种交易市场累计成交总额约1160亿美元。
本次交易将按日连续成交进行报价，单日累计成交量不超过100亿美元、最长不超过36个月（注：即最长不超过36个月）。
一、某银行为离岸人民币产品的做市商，在其银行间外汇市场进行做市报价。
该银行的外汇交易业务规则如下：1)价格策略：做市商在银行间外汇市场上买入人民币产品后，在当日将其卖出的人民币产品卖出后，通过做市商外汇交易系统卖出卖出的人民币产品余额与当日银行间外汇价格进行联动计算，从而实现人民币产品的卖出与买入同时实现；2)价格风险策略：当即期人民币对美元汇率发生变动时，做市商立即通过做市商外汇交易系统将对即期人民币汇率进行卖出或买入；3)清算策略：做市商在人民币对美元汇率出现变动时应及时与客户取得联系进行清算；4)交割策略：完成清算后向客户支付人民币产品全部清算费用。
二、某日，境内市场有超过10家做市商参与了人民币对美元即期交易；境内做市商 A参与了人民币对美元即期交易, B参与了人民币对美元即期交易，他们对人民币对美元即期交易分别以7500和7500收盘价作为参考、对银行间市场人民币对美元拆借合约（含回购）市场人民币对美元拆借合约（含回购）到期日都在境内。
那么 A、 B、 C、 D、E、 F、 G、 Z这10家做市商都是从哪里拿的即期价格？()例3.某银行与中国外汇交易中心某境外做市商签订了一笔以35000元为基准、每日即期最高为7500元、月最高为5500元、日最低为1500点用于做市商即期报价的双边报价业务。
银行离岸业务介绍
要点二ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
德意志银行的离岸业务
德意志银行在多个国家和地区开展离岸业务，重点领域包 括企业融资、投资银行和资产管理等。该行致力于为高净 值个人和企业客户提供卓越的金融服务，并与其他金融机 构合作，共同推动全球金融市场的发展。
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02
银行离岸业务的种类与产品
离岸贷款
总结词
离岸贷款是指银行向非本地居民提供的贷款服务，通常以美元或其他国际货币为单位。
详细描述
离岸贷款主要用于满足境外客户在跨境贸易、投资和其他金融需求方面的融资需求。离 岸贷款的申请条件、利率和还款方式等与国内贷款有所不同，通常更加灵活和个性化。
离岸存款
总结词
银行离岸业务介绍
• 银行离岸业务概述 • 银行离岸业务的种类与产品 • 银行离岸业务的优势与风险 • 银行离岸业务的监管与法规 • 银行离岸业务案例分析
01
银行离岸业务概述
定义与特点
定义
银行离岸业务是指银行为非居民提供 的各种金融服务，包括但不限于存款 、贷款、外汇交易、证券投资等。
特点
离岸业务具有高度的国际性、隐蔽性 和避税性，客户通常为非居民，且资 金流动不受国内金融监管的限制。
加强内部控制和合规管理
银行应加强内部控制和合规管理，确保离岸业务 的合规性和规范性，避免因违规操作带来的风险。
3
提高人员素质和业务水平
银行应提高人员素质和业务水平，加强员工培训 和学习，提高员工的风险意识和风险管理能力。
04
银行离岸业务的监管与法规
国际监管机构与法规
国际货币基金组织（IMF）
负责监测全球金融稳定，提出政策建议和提供技术援助。
。
提高国际声誉
离岸操作案例分析
课程大纲curriculum introduction
在新《增值税暂行条例》实施的同时，原先实行的进口设备免税政策和外商投资企业购买国产设备增值税退税政策相应取消。这两个政策的取消对企业的税务筹划有何影响？进口设备免税政策取消后进口设备的关税是否享受减免？海关具体如何实施？另外，中国政府也于08年12月1日起调整了部分产品的出口关税税率，其中取消了部分钢铁产品的出口关税。接下来在刺激出口的经济政策下，关税及减免税政策还会有哪些变化值得我们期待？
3、外贸员工的KPI管理与其他职能员工KPI考核的异同
4、外贸业务绩效管理中的结果与过程考核
5、外贸区域战略目标与KPI设计
6、年功绩效与企业年功设计
7、绩效考核中的激励与沟通
8、绩效考核中的引导与控制
9、绩效改进与战略目标的重新设计和定位
六、外贸员工薪酬与提成设计
1、外贸员工薪酬体系的构成
2、区域战略、岗位界定与平衡计分卡
1、2010年出口退税与关税调整的基本内涵及对企业的影响
2、出口退税与关税调整的特点以及与海关相关政策调整的关系
3、增值税转型与2010年出口退税政策及设备进口税务抵扣政策的关联性
4、进出口企业相应的应对策略探讨
5、2010年国家出口退税政策、进口征税政策与关税的走向与变化趋势及企业的出口退税预警机制
12差异分析
13、新形势下，进料加工贸易的税务优势与如何发挥这种优势
案例和分析
阅读与案例1．商人A从国外进口一批货物，与卖方交易采取的是离岸价格。
按该价格条件，应由买方投保.于是A以这批尚未运抵取得的货物为保险标的投保海上货运险.问保险公司是否愿意承保？2．１９９６年上海郊县有一农村妇女因患高血压休息在家,８月投保保险金额为２０万元、期限２０年的人寿保险，投保时隐瞒了病情.１９９７年２月该妇女高血压病情发作，不幸去世。
被保险人的丈夫作为家属请求保险公司给付保险金。
试问保险公司是否履行给付责任?3．衡阳市某公司职工熊某，通过保险公司业务员陈某为其59岁母亲王某投保8份重大疾病终身险。
陈某未对王某的身体状况进行询问就填写了保单。
事后陈某也未要求王某做身体检查。
1998年7月，王某不幸病逝，熊某要求保险公司理赔。
保险公司以投保时未如实告知被保险人在投保前因”帕金森综合症”住院治疗的事实为由,拒绝理赔。
熊某遂上诉法院,要求给付保险金24万元.试问法院应如何判决？4．某银行向保险公司投保火险附加盗窃险,在投保单上写明２４小时有警卫值班，保险公司予以承保并以此作为减费的条件。
后银行被窃,经调查某日２４小时内有半小时警卫不在岗。
试问保险公司是否承担赔偿责任？5．某宾馆投保火险附加盗窃险，在投保单上写明能做到全天有警卫值班，保险公司予以承保并以此作为减费的条件.后宾馆于某日被盗,经调查，该日值班警卫因正当理由离开岗位仅10分钟。
试问宾馆所作的保证是一种什么保证？保险公司是否能藉此拒赔？为什么？6．某房主将其所有用于居住的房屋向保险公司投保财产保险,保险有效期为1998年10月2日零时至1999年10月1日二十四时。
1999年1月1日投保人将其房屋用于制作加工烟花的小作坊，并没有通知保险公司。
1月10日保险公司派员到被保险的房屋进行安全检查，得知房屋已作它用，但保险公司工作人员未提出异议。
房屋不幸于1月15日因发生火灾而全部烧毁。
试问保险公司接到报案后,有人认为被保险人将房屋由投保时的居住改为制作烟花，风险明显增加。
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一单离岸业务的案例分析
一、概述
离岸业务是依托全球分布的业务体系的公司创造的投资及资本策略，它就是把投资者的资源运用到国外，为了获取较高的投资回报，即在
境外进行货币转换，购买及出售货物，服务，证券等活动。
离岸业务
是全球经济发展的一个重要组成部分，有助于企业实现盈利、发展和
提升自身竞争力，同时也帮助国家和政府促进经济发展，推动贸易交流，解决财政状况和货币问题。
二、例子
1、贸易转移定价：贸易转移定价是指企业将在海外生产及市场活动
有关的成本和损益转移到国家，以获取更大的利润。
如果企业将在境
外生产的价格和国内的价格有别，这就是贸易转移定价。
2、资本离岸：资本离岸指的是企业在境外进行货币转换，购买及出售
货物，服务，债券等投资，以获取更优质的投资回报。
企业通过设立
子公司拓展境外业务，或者将国家内部的资本转移到国外，或者从海
外投资者获取资金。
3、离岸制造：跨国公司也会将产品制造流程转移到海外，即离岸制造，以获得更低的成本和更快的交货速度，例如美国的苹果公司就将产品
的部分制造流程转移到中国。
三、离岸业务的优势
1、成本优势：离岸业务可以大大降低公司的成本，使得企业可以更加了解本地市场，同时更好地进行成本控制，并改变产品销售战略。
2、税收优势：离岸业务可以把税收从高税率国家转移到低税率国家，使公司减税，改善竞争力。
3、市场优势：公司可以根据本国市场需求，将其产品出售到其他国家市场。
同时，企业也可以从外国市场中获取较高投资回报。
四、离岸业务的风险
1、合规风险：全球各地的法律法规和准则对离岸投资行为都有不同的要求，公司必须遵守各国的监管原则，以减少违法风险和处罚。
2、汇率风险：汇率的变动可能引发非常大的损失，影响企业的经济状况。
3、政治风险：受制于政治形势，企业不能做出合理的投资决策，会因此而受到不利影响。
五、结论
离岸业务作为全球经济发展的一个重要组成部分，是日益受到关注的行业，它可以使企业获取更多的投资回报，同时也可以为国家及政府
提供经济上的支撑，但同时也会面临一些风险，企业应当在此基础上做出合理的决策，才可以取得长久的经济回报。