结算中心会计
会计结算部工作总结
会计结算部工作总结会计结算部工作总结（通用5篇）时光在流逝，从不停歇，一段时间的工作已经结束了，回顾这段时间的工作，相信你有很多感想吧，为此要做好工作总结。
你所见过的工作总结应该是什么样的？以下是店铺为大家整理的会计结算部工作总结（通用5篇）），仅供参考，希望能够帮助到大家。
会计工作总结1时光荏苒，春已远去，夏正火热。
回首过去的一年，看着自己在工作的道路上所走过的足迹，我感到无比的欢欣和鼓舞，这一程，有风沙坎坷，亦有喜露甘甜，如果要用一句话来概括的话，那就是“成功无他，用心而已”。
朴实而简单，但是却表达了我整个工作历程的真谛。
一、胸怀目标、矢志不移的坚定信念。
从学生到社会工作人员，角色转变，让我思考人生，工作中的，用心感悟，让我明白工作中，只有胸怀目标、矢志不移的坚定信念，才能奋勇向前。
去年夏天，我正式步入工作岗位，走进了现实的社会。
角色的转变带给我无尽的思考，成熟仿佛在一瞬间走来。
当自己开始要独自去面对一个不熟悉的世界的时候，当自己学会独立的思考问题的时候，当自己需要一个人应对困难与波折的时候，我慢慢的学会了感恩，学会了照顾自己，同时对未来也充满了期待和惶恐。
对我来讲，成长或许是一件痛苦的事情，但更多的时候带给我的是振奋。
因为伴随着成长，我越来越深刻地体会到肩上责任的重要性，包括对自己的责任，对家人的责任，还有对企业的责任。
二、岗位轮换，多项工作技能出色掌握。
我之前在劳务公司工作，岗位是出纳，现在在结算中心，主要负责资金收付，还有账务处理。
岗位轮换，使得我学到了很多工作技能。
也使得我养成了无所畏惧、勇往直前的工作态度。
仔细说来，过去短短一年的时间，我经历了很多，也成长了很多。
不同的岗位教给我不同的知识，不同的同事教给我丰富的经验。
从劳务公司到结算中心，让我对建筑行业的两种模式有了更加深刻的认识。
通过一年的工作，我对公司各项业务有了比较熟悉的了解，劳务公司面对的是各个施工班组，而结算中心又是面对各个内部单位，两者的工作不同，需要的技能也不一样。
结算会计的工作岗位职责内容(通用10篇)
结算会计的工作岗位职责内容（通用10篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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结算会计工作总结7篇
结算会计工作总结7篇【第1篇】结算会计个人工作总结2023精选结算会计个人工作总结(一)一年的时间很快过去了，在这一年时间里，我在各位领导及同事的关心和帮助下，完成了自己的各项工作，在工作能力、心态思想与同事协作方面有了更进一步的提高，现将20某某年度工作总结如下：1、思想政治表现，品德修养和职业道德爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心，积极主动的学习专业知识，工作态度端正，认真负责。
同时，严格遵守党和国家的方针政策，按照公司的规范章程来约束自己的行为，并积极的申请加入中国共产党。
2、专业知识，工作心态及具体工作能力自20某某年10月调到结算工作以来，由于对人员不熟悉，为了做好工作，保证客户账款的准确性，在20某某年旺季时我一人承担结算的全部工作，加班加点，力求当天的任务在当天完成。
总结一年的工作，尽管有一定的成绩和进步，但在一此方面还存在着不足。
专业的知识有限，一此工作还做的不够完善有待于在以后的工作中加以改进。
在新的一年里，我将继续严格要求自己，认真做好本职工作，努力提高自己的专业水平，工作能力为公司的发展做出自己一份贡献。
工作总结本人在公司做了法务工作将近七个月了，回顾这大半年来，将自己的主要做的法务工作写个小总结，用来自勉吧：(一)合同起草、评审工作合同评审与起草是法务部最基础的业务，经过几个月的不断加强训练，对公司的整体框架和具体格局有了比较全面的了解，对各部门各类别的合同评审基本功已经具备，但评审质量与效率还需要加强，另外还需要不断提高合同起草尤其是大型合同起草的能力。
1.几个月来，主要参与了材设部门以及搅拌站的各类购销合同、工程部门的各类施工合同、承包合同、开发部门的各类技术合同以及企划部门的各类广告合同等数以百计的合同的评审工作。
在合同评审中能够发现合同中问题，最重要的要注意双方的权利义务是否对等，付款方式，违约责任，履约保证等条款，其实这个是一个很好的工作流程，在签订合同前让法务查看，可以大大提高合同履约率，尽量减少不必要的诉讼。
行政事业单位会计结算中心工作方案概述
75２０２１年３６期 （１２月下旬）财务研究摘要：国家财政资金的使用情况一直深受大家的高度关注，行政事业单位对外公开的经费支出的信息是否真实完整，财会工作是否科学高效、准确度高，直接关系到行政事业单位财会核算、监督工作是否得力的问题，也关系到行政事业单位工作效果和政府形象是否受损的问题。
为了加强行政事业单位财政资金使用管理，规范资金使用核算和财政资金支出行为，根据国家财政资金使用文件精神和财政管理要求，结合自己财务管理的实际情况，许多单位主管部门成立会计结算中心，对所属各行政事业单位的会计核算进行改革，实行会计集中结算管理模式，现就相关会计结算中心工作方案做如下概述。
关键词：行政事业单位；会计结算中心；工作方案一、工作方案目标和方案实施原则(一)工作方案目标为了进一步对各行政事业单位的财务核算和会计支出行为进行规范，提高财务核算质量，强化对各项财政资金监管，提高各项财政资金使用透明度，强化财政资金的宏观调控和有序安排财政资金的能力，组织实施财务会计集中核算，由各行政事业单位独自核算向主管部门组织集中财务核算、由分散型管理转变为精细专业型管理，达到有效强化财政资金监管能力，显著提高财政资金的使用效益的目标。
(二)方案实施的原则1.职能明确，权限不变的原则行政事业单位会计结算中心履行财务会计集中核算管理的职能，各行政事业单位按照“单位财务预算管理体制不变、财政资金使用权限不变、会计法律责任主体不变”的原则做好各自单位财务管理工作。
2.财务核算集中管理，各单位分别设账核算的原则财务核算集中管理是指将本部门所属的各行政事业单位的财务会计核算业务由各单位独自核算改为由财务会计结算中心集中核算管理。
各单位分别设账核算是指会计结算中心按照本部门所属各单位分别设置账套，实行分户单独核算管理。
3.会计核算规范，信息提供高效透明的原则围绕财务核算管理过程透明、提高会计核算信息质量的要求，会计结算中心按照核算公开透明、统一核算标准、统一核算制度，为各单位提供规范、高效率、高质量的财务会计服务。
会计结算中心工作总结
会计结算中心工作总结
一、工作总体情况
本年度,我参与了会计结算中心的日常工作。
主要工作内容包括:
1. 完成公司各项费用的结算工作。
例如出租车费、差旅费、通讯费等日常费用项目的结算。
2. 负责月末工资的发放。
月底仔细核对人员名单,按时发放全体员工工资。
3. 参与年终业绩的结算工作。
依据上年度各部门和个人的完成情况,按规定比例结算并发放。
4. 总结上年度重点项目的会计对账情况,找出问题并及时改进。
5. 其他临时性的结算任务,如办公设备购买费用的对账。
二、工作难点与建议
1. 日常费用结算工作量大,需要高度集中注意力、仔细核对。
建议制定标准的审核流程。
2. 年终结算工作较复杂,需要各部门长期配合提供数据。
建议提前安排工作规划。
3. 不同部门在结算时提供材料的时间差异较大,容易导致处理不及时不完整。
建议推行电子对账。
4. 一些临时性任务信息收集不及时也会影响结算质量。
建议做好工作计划安排。
三、今年工作规划
1. 将更多日常费用项目实现电子对账。
2. 推行网上签到的方式发放工资,提高效率。
3. 强化对重点项目的月度对账,提高质量。
4. 完善各类报表制作流程。
5. 不断学习新知识提高自身能力,为工作提供更好服务。
浅析教育财务结算中心执行政府会计制度的衔接问题
浅析教育财务结算中心执行政府会计制度的衔接问题教育财务结算中心是学校财务管理的重要部门，负责对学校的各项财务收支进行结算和统计。
在执行政府会计制度的过程中，教育财务结算中心扮演着重要的角色。
由于教育财务结算中心和政府会计制度之间存在一些衔接问题，导致了一些财务管理上的困难，影响了学校的财务运作。
本文将就这一问题展开浅析，探讨教育财务结算中心在执行政府会计制度时所面临的挑战以及解决对策。
教育财务结算中心在执行政府会计制度时所面临的主要问题之一是财务数据的准确性和及时性。
政府会计制度对财务数据的录入、统计和报表要求严格，要求信息的真实、完整和准确。
而在实际操作中，教育财务结算中心可能面临着数据不完整、失实甚至错误的情况。
学校的各项支出可能存在漏报或错报的情况，导致了财务数据的不准确。
这不仅会影响政府对学校财务状况的监管，也会影响学校内部的财务决策和运作。
另一个关键问题是财务管理的透明度和规范性。
政府会计制度要求财务管理应当规范、透明，要求财务数据的披露和使用都应当符合规定并且对外公开。
教育财务结算中心在实际操作中可能存在一些不规范的财务管理行为，如未能及时公布财务报表、未按规定使用财务数据等，这就违反了政府会计制度的相关规定。
这不仅会引起政府的质疑和处罚，也会损害学校的声誉和形象。
教育财务结算中心在执行政府会计制度时还可能面临成本控制和效益评价的挑战。
政府会计制度要求对财务支出进行严格的成本控制，并要求对财务支出的效益进行评价。
但是在教育领域，有些支出是难以进行明确的成本控制和效益评价的，比如教育培训、师资队伍建设等方面的支出。
这就带来了教育财务结算中心在执行政府会计制度时的难题，需要寻求更为科学的成本控制和效益评价方法。
针对以上问题，教育财务结算中心可以采取以下一些对策来提高执行政府会计制度的质量和效果：加强内部财务管控。
教育财务结算中心应当建立健全的内部财务管理制度，强化对各项财务数据的审核和监管力度，确保财务数据的真实和完整。
存于资金结算中心的存款应财务会计如何列报
存于资金结算中心的存款应当如何列报存于资金结算中心的存款在资产负债表中应列示为哪一个项目，在现金流量表中是否可以作为银行存款和现金或者现金等价物，对于这一问题实务中存在疑惑。
本技术指引将举例说明存于资金结算中心的存款应当如何列报，供我所审计人员参考。
应用举例▪案例背景：A公司（股份公司）设立资金结算中心，并以A公司名义在银行开设账户，负责统一运作各子公司的资金。
资金结算中心为A公司的一个部门，并非法人单位，无金融业务经营资质。
A公司将其各子公司均作为成员单位纳入资金集中管理范围。
为了保证各子公司的资金需求，A公司制定了资金结算中心的管理办法。
该办法规定，纳入资金集中管理范围的成员单位资金收支实行计划管理，在资金收支计划批准范围内，资金结算中心为成员单位办理资金下拨、委托付款、内部借款业务。
资金结算中心按照“权属不变、确保经营、统一调配、有偿集中、有偿使用”的原则进行资金集中管理。
该办法对资金集中管理原则解释如下：（1）“权属不变”是指不改变股份公司成员单位的资金所有权，即成员单位拥有资金收益权和合理使用权、处置权。
（2）“确保经营”是指资金集中管理不影响成员单位的正常经营活动。
资金集中管理是在保证各成员单位生产经营的基础上，提高资金使用效率和效益：一是确保成员单位的自有资金在股份公司集中管理的基础上为成员单位经营服务；二是资金结算中心在符合内部信贷规定的条件下，积极从集中的自有资金或从外部金融机构借贷的资金中筹措企业经营和发展所需资金。
（3）“统一调配”是指资金结算中心对成员单位的资金使用，采取预算与资金收支计划相结合的方式进行管理。
成员单位按照股份公司股东大会和股份公司预算管理委员会批复的预算制定资金收支计划，股份公司按照批复的预算对成员单位的资金收支计划进行审核，编制股份公司资金收支计划汇总表，根据资金供需总量及企业资金支出进度，合理安排成员单位的资金需求，在股份公司自有资金不足时，发挥股份公司信贷规模优势，统一安排从外部金融机构贷款，实现资金在全股份公司范围的统一调配。
结算会计工作职责
结算会计工作职责
结算会计的工作职责包括：
1. 核对和办理日常交易流程中的账务凭证，包括供应商发票、客户付款、银行对账等。
2. 负责会计科目的记账、分类和汇总，确保财务数据准确无误。
3. 编制月度、季度和年度的财务报表和分析报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 参与公司的预算编制和执行，监控预算执行情况，提供财务建议和决策支持。
5. 跟踪和核对应付款项和应收款项的流程，及时催收应收款项，并与供应商进行结算。
6. 协助进行固定资产的管理和折旧计提，确保固定资产账务准确。
7. 跟踪和核对银行流水账务，及时处理银行账户的调整和冲账。
8. 审核和处理员工的报销申请，确保报销流程和凭证的合规性。
9. 参与年度审计和税务审计，提供相关的财务数据和文件。
10. 保持与银行、审计师和税务机关等合作伙伴的良好沟通，解答相关问题和解决财务方面的纠纷。
11. 跟踪和了解相关的财务法规和政策，及时更新和调整会计核算准则和报表格式。
12. 协助财务经理或财务总监完成其他相关的财务管理工作。
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结算中心会计核算办法第一章总则第一条为规范XX（集团）公司结算中心的会计核算工作，特制定本办法。
第二条本办法所称成员单位包括集团公司本部、直属项目部、全资子公司、控股子公司。
第三条结算中心对各项资金业务按规定核算并及时登记入账，每月与银行、成员单位核对。
第四条结算中心按照本办法要求在规定的时间内出具各种报表。
第五条结算中心核算时所采用的会计年度、期间等均与集团公司财务保持一致。
第二章会计科目体系第六条结算中心使用的会计科目：资产类：银行存款、内部贷款、应收利息、代管票据、应收票据。
负债类：内部存款、企业存放票据。
损益类：利息收入、手续费收入、利息支出、手续费支出。
第七条会计科目使用说明：1、银行存款：本科目核算集团总账户中的存款，应按银行、利率、存款性质设置明细账进行明细核算。
2、内部贷款：本科目核算结算中心为成员单位提供的贷款，应按利率、成员单位贷款账户设置明细账进行明细核算。
3、应收利息：本科目核算成员单位在结算中心的内部存款不足以支付结算中心的内部贷款利息，应按成员单位设置明细账进行明细核算。
4、代管票据：本科目核算结算中心集中管理成员单位收到的商业汇票，应按银行、成员单位设置明细账进行明细核算。
5、应收票据：本科目核算成员单位将票据贴现或背书给结算中心，到期后由结算中心到银行办理托收的业务。
6、内部存款：本科目核算成员单位在集团分账户的存款，应按期限、利率、成员单位账户设置明细账进行明细核算。
7、企业存放票据：本科目核算成员单位在结算中心存放的商业汇票，应按成员单位设置明细账进行明细核算。
8、利息收入：按照利息收入的来源设置银行存款利息收入、内部贷款利息收入和贴现收入三个二级明细账。
银行存款利息收入：本科目核算结算中心从银行得到的利息，应按银行设置明细账进行明细核算。
内部贷款利息收入：本科目核算结算中心提供给成员单位的内部贷款收取的利息，应按成员单位设置明细账进行明细核算。
贴现收入：本科目核算成员单位将票据贴现给结算中心时结算中心收取的贴现息。
9、手续费收入：本科目核算结算中心为成员单位提供服务收取的手续费，应按业务设置明细账进行明细核算。
10、利息支出：按照不同的业务类型设置内部存款利息支出和贴现支出两个二级明细账。
内部存款利息支出：本科目核算结算中心对成员单位在结算中心的内部存款支付利息，应按成员单位设置明细账进行明细核算。
贴现支出：本科目核算结算中心将票据贴现给银行发生的贴现利息支出。
11、手续费支出：本科目核算结算中心在银行办理各种业务支出的手续费，应按业务设置明细账进行明细核算。
第三章会计核算基本规定第八条结算中心的凭证按用途分为结算凭证和总账凭证：1、结算凭证：是根据审核后的原始单据（含电子单据），按照经济业务的内容加以归类，并据以确定会计分录、账户而填制的作为登记账户账簿的依据。
2、总账凭证：是用来登记总账账簿的依据，由结算凭证生成。
第九条结算中心的核算程序：1、根据发生的资金业务填制结算凭证。
2、根据结算凭证，逐笔或汇总生成总账凭证，通过电脑记载分户账。
3、根据已处理的凭证同银行和成员单位交换单据。
4、每日营业终了，办理轧账和日结，由电脑生成明细账和总账，并打印科目日结单，做好数据备份。
5、月度终了办理月结，年度终了办理年度结转。
6、定期将经过业务处理的凭证、账薄和报表整理、装订，归档保管。
第十条结算中心的记账规则：1、为保证资金计息的准确性，结算中心应根据银行回执、对账单上的日期及时编制结算凭证，对同一笔业务，结算凭证上的起息日期应与银行对账单的日期一致；对于内部转账、信贷等，起息日期应与资金实际划拨日期一致。
2、资金管理系统进行开、关机管理，规范结算中心的工作日期，未开机不允许处理业务；开机后只允许处理当前开机日期的业务，结算凭证上的凭证日期为当前开机日期；一天只能开、关机一次；关机后不能再处理日常业务和核算。
3、当编制凭证日期晚于资金实际划拨日期时，应调整结算凭证上的起息日，进行倒起息处理。
第十一条结算中心编制结算凭证登记账户账簿后，由结算中心发起的业务，如：资金上划、资金下拨、内部转账中的收款、内部贷款中的本金入账等，应生成“借/贷记通知书”，加盖结算中心印章，向成员单位发放，作为成员单位核算的依据，结算中心与成员单位交接单据时应进行登记。
第十二条结算中心当天的账务必须当天处理完毕，每日营业终了，应进行日结处理：1、检查当天是否有已处理完毕而未生成结算凭证的业务单据；检查当天是否有未审核、记账的凭证；检查当天账务是否平衡等。
2、用当天总账凭证进行科目汇总，其结果必须与凭证汇总相符。
3、根据科目汇总结果登记总账。
4、检查总账与分户账是否相符，即：各科目总账应等于所属科目分户账汇总。
5、打印当天凭证、账表，如：流水账、科目汇总表或凭证汇总表、日记账、余额表、资金头寸表等。
6、核对电脑打印出的报表。
重点核对凭证是否与科目汇总表和当天流水账相符。
7、装订凭证和电脑打印出来的报表。
8、计算机数据备份。
以上日结工作结束，进行关机处理。
第十三条错账处理：账务处理要严肃认真，一旦发生差错应按下列规定进行处理：1、当日已关机或当日之前发现错误需要调整更正时，均需先通过红字凭证冲回原来的错账，再编制正确的蓝字凭证记账。
2、上年错账在本年发现，应用反方向蓝字凭证冲正、调整。
3、冲正各计息户错账，应计算应加（或应减）积数进行调整。
4、错账冲正，必须经结算中心主任审查后才能办理。
第四章银行存款期初余额结转第十四条结算中心成立时，通过银行将成员单位的存款上划至结算中心集团账户。
结算中心收到银行的到账通知后，编制结算凭证并向成员单位提供贷记通知书。
借：银行存款—活期存款（明细）贷：内部存款—活期存款（成员单位内部结算账户）第十五条成员单位根据结算中心提供的贷记通知书编制凭证。
第五章收款及收入上划核算第十六条成员单位对外收款时，得到银行到账信息，根据业务类型按照企业会计准则进行会计处理。
第十七条银行按照协议将成员单位收入账户的资金汇总上划到总账户，结算中心根据银行的到账通知，编制结算凭证，并向成员单位提供贷记通知书。
借：银行存款—活期存款（明细）贷：内部存款—活期存款（成员单位内部结算账户）第十八条成员单位根据结算中心提供的贷记通知书编制凭证。
第六章付款及下拨的核算第十九条结算中心根据审批通过的成员单位周资金收支计划下拨资金，编制结算凭证并向成员单位提供借记通知书。
借：内部存款—活期存款（成员单位内部结算账户）贷：银行存款—活期存款（明细）第二十条成员单位委托结算中心付款，成员单位填制委托付款书，结算中心办理该业务后，编制结算凭证：借：内部存款—活期存款（成员单位内部结算账户）贷：银行存款—活期存款（明细）第二十一条成员单位根据委托付款书编制付款凭证。
第七章内部转账业务核算第二十二条成员单位通过委托付款书委托结算中心办理内部转账，结算中心办理该业务后，编制结算凭证并向收款单位提供贷记通知书。
借：内部存款—活期存款（付款单位内部结算账户）贷：内部存款—活期存款（收款单位内部结算账户）第二十三条付款单位根据委托付款书编制付款凭证，收款单位根据贷记通知书编制收款凭证。
第八章外部融资的核算第二十四条集团公司向银行或其他金融机构进行融资，由集团公司财务人员做集团账务处理。
结算中心只在收到款项和归还款项时进行账务处理。
第二十五条集团公司收到融资款项到账通知时，集团公司财务人员和结算中心会计各自进行账务处理。
1、结算中心会计根据银行到账通知，编制结算凭证并向集团公司财务提供贷记通知书。
借：银行存款—活期存款（明细）贷：内部存款—活期存款－集团公司结算账户2、集团公司财务人员根据结算中心贷记通知书，结合贷款合同的融资期限的不同，分别做以下会计凭证：一年以内的借款：借：结算中心存款贷：短期借款（按银行、利率设置明细）一年以上的借款：借：结算中心存款贷：长期借款（按银行、利率设置明细）第二十六条集团公司财务按月计算银行借款利息，做以下会计凭证：借：财务费用－利息支出贷：预提费用－预提利息（按银行、利率设置明细）第二十七条到期归还借款时，集团公司财务填写委托付款书，结算中心确认后办理还款支付。
1、集团财务根据委托付款书编制会计凭证：借：长期借款/短期借款（按银行、利率设置明细）借：预提费用－预提利息（按银行、利率设置明细）贷：结算中心存款2、结算中心编制结算凭证：借：内部存款—活期存款－集团公司结算账户贷：银行存款—活期存款（明细）第二十八条集团公司本部为结算中心从外部银行取的借款，直接在结算中心存为定期存款。
1、集团公司本部财务编制会计凭证：借：结算中心存款（定期）贷：短期借款（按银行、利率设置明细）/长期借款（按银行、利率设置明细）2、结算中心编制结算凭证：借：内部存款—定期存款－集团公司定期账户贷：银行存款—活期存款（明细）第九章定期存款的核算第二十九条成员单位可以在结算中心办理内部定期存款，结算中心开出定期存单，编制结算凭证：借：内部存款－活期存款（成员单位内部结算账户）贷：内部存款－定期存款（成员单位内部定期存款账户）第三十条定期存款到期后，结算中心编制结算凭证：借：内部存款－定期存款（成员单位内部定期存款账户）借：利息支出－内部存款利息贷：内部存款－活期存款（成员单位内部结算账户）第三十一条成员单位提前支取内部定期存款，结算中心按照活期存款利率计算利息，编制结算凭证：借：内部存款－定期存款（成员单位内部定期存款账户）借：利息支出－内部存款利息贷：内部存款－活期存款（成员单位内部结算账户）第三十二条结算中心在商业银行办理定期存款后，编制结算凭证：借：银行存款－定期存款账户贷：银行存款－活期存款账户第十章内部信贷的核算第三十三条成员单位向结算中心申请贷款，签订内部借款合同并经过审批后，结算中心办理本金入账，登记内部借款台账，并编制结算凭证及向成员单位提供贷记通知书。
借：内部贷款（成员单位内部贷款账户）贷：内部存款（成员单位内部结算账户）第三十四条成员单位按期归还贷款时，结算中心登记内部借款台账并编制结算凭证：借：内部存款（成员单位内部结算账户）贷：内部贷款（成员单位内部贷款账户）贷：应收利息（若有的话）贷：利息收入—内部贷款利息收入第三十五条成员单位借款后由于各种原因不能按时归还，可向结算中心申请展期。
展期申请获得批准后，结算中心调整信贷合同，不做账务处理。
到期未申请展期的或展期申请未获批准的，按照合同开始计算逾期利息，不做账务处理。
第十一章利息计算及核算第三十六条结算中心对内部活期存款利息按季结息；对贷款按季计收利息，应收未收利息计算复利。
三、六、九、十二月的二十日为结息日。
第三十七条利率的换算和利息的计算方法如下：1、利率的换算：年利率÷１２（月）＝月利率月利率÷３０（天）＝日利率年利率÷３６０（天）＝日利率2、利息的计算方法如下：存贷款计算天数时，应“算头不算尾”，即从存入、贷出的当日算起，至取出归还日的上一日止。