地勘单位内部审计的几点思考
关于地勘企业内部审计风险及控制思考
关于地勘企业内部审计风险及控制思考【摘要】地勘企业内部审计是确保企业经营管理的有效性和合规性的重要手段，但在审计过程中存在一定的风险。
本文分析了地勘企业内部审计的风险，并提出相应的控制措施。
通过对风险应对和控制监督的研究，我们可以更好地规避风险并提升审计效果。
本文还对地勘企业内部审计风险的评估方法进行了探讨，为企业提供了一种可行的评估方案。
对地勘企业内部审计风险及控制进行了总结，并展望了未来的发展方向。
通过本文的研究，可以为地勘企业内部审计的实践提供一定的指导和参考，有助于提高企业审计管理水平和风险防范意识。
【关键词】地勘企业、内部审计、风险、控制、应对、监督、评估、思考、总结、展望未来1. 引言1.1 研究背景地勘企业内部审计是确保企业运行良好和遵守法规的重要手段。
在审计过程中存在着各种风险，包括财务风险、管理风险和信息系统风险等。
随着地勘企业规模的不断扩大和复杂性的增加，内部审计风险也日益凸显，给企业管理层带来了一定的压力和挑战。
地勘企业内部审计涉及到多个领域，包括财务管理、项目管理、风险管理、合规性审计等，每个领域都可能存在着不同的风险点和控制难度。
为了有效应对这些风险，地勘企业需要建立完善的内部审计制度和控制机制，及时发现和解决问题，确保企业正常运转和可持续发展。
对地勘企业内部审计风险及控制进行深入研究和思考，对于提升企业内部审计的效果和水平具有重要意义。
本文将对地勘企业内部审计风险进行分析，探讨内部审计控制的重要性，总结应对风险的方法和措施，提出监督和评估的建议，从而为地勘企业内部审计工作提供参考和借鉴。
1.2 研究意义地勘企业内部审计是企业管理中非常重要的一环，对于地勘企业的经营管理、财务稳健、合规运营等方面都有着至关重要的作用。
本文旨在探讨地勘企业内部审计风险及相关控制措施，以提升地勘企业内部审计的效果和质量。
研究意义主要表现在以下几个方面：1. 提升审计质量：地勘企业内部审计涉及到大量的资金流、信息流等，审计风险一旦发生可能会对企业造成严重影响。
关于地勘企业内部审计风险及控制思考
关于地勘企业内部审计风险及控制思考随着中国经济的快速发展和城市化进程的加快，地勘行业作为城市规划和基础设施建设的重要一环，扮演着越来越重要的角色。
地勘企业作为这一行业的主要参与者，其内部审计风险和控制就显得尤为重要。
地勘企业在进行内部审计的过程中，需要重点关注一系列与行业特点和经营特点相关的潜在风险，并采取有效的控制措施来降低这些风险对企业的影响。
本文将从地勘企业内部审计的意义、相关风险及控制思考等方面展开探讨。
一、地勘企业内部审计的意义内部审计是一种由企业自身内部进行的审计活动，其最主要的目的是评价和改进企业的风险管理、控制和治理过程。
地勘企业作为地质勘探、勘测测绘和地质调查等相关活动的承包商或服务提供商，其内部审计具有如下意义：1. 保障企业合规性。
地勘企业需要遵循相关的法律法规和标准，合规性是企业可持续经营和发展的基础。
内部审计可以帮助企业了解自身的合规性状况，及时发现和解决可能存在的合规性问题。
2. 提升企业经营效率。
通过内部审计，地勘企业可以评估企业内部的运营效率和效能，发现和改进管理中的薄弱环节，提升企业的整体运营效率。
3. 防范风险和提高风险抵御能力。
地勘企业所处的行业环境较为特殊，涉及技术、地质和环境等复杂因素，风险较大。
内部审计可以帮助企业发现和评估各类风险，并采取相应的控制措施，以提高企业的风险抵御能力。
二、地勘企业内部审计风险地勘企业在进行内部审计的过程中，可能面临诸多风险，这些风险主要源自行业特点和经营特点等方面。
以下是地勘企业内部审计可能面临的主要风险：1. 技术风险。
地勘企业的核心业务涉及到地质勘探、测绘和地质调查等技术领域，技术风险是其面临的主要风险之一。
可能存在技术设备不足或陈旧、技术工作人员水平参差不齐等问题，导致勘探数据的准确性和可靠性受到影响。
3. 环境风险。
地勘企业的业务活动可能对周边的自然环境产生一定的影响，而环境风险就是企业面临的另一重要风险。
环境保护措施不到位、环境监测数据造假等问题可能导致环境风险的出现。
地质勘探单位内部审计之我见
地质勘探单位内部审计之我见内部审计是在单位主要负责人的领导下，依照国家法律、法规和单位内部规定对单位经济活动客观、独立地进行检察、评价，并对结果提出意见和建议的工作。
内部审计同外部审计一样，是在受托经济责任关系下，基于经济监督的需要而产生和发展的。
随着经济改革的不断深入，我局的产业由单一的地址勘探向多元化方面发展，要搞好内部审计为领导决策服务，笔者认为应从以下方面着手。
一、在内部控制评审的基础上实施审计内部审计的工作重点，已从单纯的查错防弊向促进提高企业管理水平转变，现代内部审计扩大了自己的工作范围，其最重要的体现就是对内部控制进行评审。
对内部控制评审，其目的在于确定审计范围、重点、抽样的比例，审计所需时间等，内部控制的主体是企业的内部控制者和实施者。
内部控制的客体是企业内部的经营管理活动。
内部审计本身就是内部控制的重要组成部分。
地质勘探单位内部控制是由治理层、管理层及其员工共同实施的一个权责任明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
主要是职责分工控制，一般包括不相容职务分离和关键岗位轮换控制。
审计人员进行内部审计时主要是检查经济实体“内部牵制”制度的设计是否合理、有效。
二二六地质队建立了财务中心，集中办公。
财务中心会计人员岗位交叉稽核会计凭证，金太阳化工厂的记账凭证由水文地质公司的会计稽核；水文公司记账凭证由华昌公司的会计稽核；华昌四分公司的记账凭证由队机关的主管会计稽核；队机关的记账凭证由金太阳文化工厂的会计稽核，财务凭证统一归档。
这样便于岗位轮换、内部牵制，还有利于会计人员的经验交流。
对内部控制进行评审，就是对内部控制的健全及有效程度进行审查和评价，它包括内部控制健全性测试及初步评价，对内部控制进行符合性测试及总体评价。
向被审计实体提出“管理建议书”从而促进被审计单位改进管理水平，提高经济效益。
将内部控制评审运用于实践中，可以有效的提高审计效率，降低审计风险，在此基础上产生的制度基础审计是现代审计的一个重要标志。
关于地勘企业内部审计风险及控制思考
关于地勘企业内部审计风险及控制思考随着国家对地勘企业的重视和互联网技术的不断发展，地勘企业的实际业务越来越复杂，内部审计工作也变得越来越重要。
本文将从地勘企业内部审计风险的角度出发，探讨如何提高内部审计的效率与质量，从而更好地保障企业的健康发展。
地勘企业内部审计风险主要来自以下三个方面：（一）人员风险地勘企业审计人员的专业素质和道德品质直接影响着内部审计工作的质量。
如果企业内部审计人员的专业技能不够扎实，缺少行业经验和审计经验，可能会对企业运营和管理产生不良影响。
另外，如果审计人员的道德品质有缺陷，比如说存在舞弊、被自身利益所驱动等情况，就会使审计结果失去公正性，对企业运营和管理产生不良影响。
（二）流程风险地勘企业的业务流程通常涉及到投标、勘探、采样、分析、成果评价等多个阶段，每个环节都有可能产生各种风险。
比如说，在投标阶段存在虚假报价，以取得招标项目的情况；在勘探阶段可能会出现对样品采集过程的监管不力，导致测试结果不准确等情况。
这些流程风险可能会影响到企业运营和管理的效率和质量。
（三）信息技术审计风险随着信息技术在地勘企业中的不断应用，审计范围也不断拓展，出现了越来越多的信息技术审计风险。
比如说，企业的业务系统可能被黑客攻击，导致系统崩溃或数据泄露；数据库的备份和复制功能可能存在故障，导致数据误删或损坏；不法分子可能通过电子邮件、短信等方式进行诈骗。
为了降低以上风险，地勘企业应该采取以下措施来加强内部审计控制：地勘企业应该加大对审计人员的培训力度，提高他们的专业技能和道德素质。
此外，企业还应该通过考核、激励机制等方式，激发审计人员的工作热情和积极性，提高其工作效率和质量。
地勘企业应该建立完善的流程管理体系，规范业务流程，提高流程透明度和可控性。
同时，企业还应该加强对流程的监管和审计，防止流程漏洞，保证业务流程的安全和有效性。
地勘企业应该加强信息技术安全管理，实施网络安全防护措施，防范黑客攻击、病毒入侵等安全威胁。
关于国有地勘单位内部审计的若干思考
国 际 内部 审 计 是 在 财 产 所 有 权 与 经 营管 理 权 受到单位领导 的制约 。很难保证其提供 意见建议
分 离 的 前 提下 ，随着 组 织 管理 方 式 的转变 及 内部 职 的公 正 性 和 客 观性 ，内审部 门的 职权 得不 到应 有 的
能 的细分 ，是基于加强经营管理为 目的的内在需求 发挥 。
内 审部 门都 突 出 了 “监 督 ”职 能 ，忽 视 了 “服 务 ”职 且还必须拥 有丰富的实践 经验 和综合技能 。现实
能 ，当然 ，国有 地勘 单 位 现有 的内部 审 计组 织 ，不 能 中 ，复合 型 的 内部 审 计 人 员 很 少 ，大多 不 能做 到 一
因此 帮助 领 导 者去 落 实建 议 的实 施 ，这 会 损 害 内部 专多能 ，不能综合运用各种知识 和技能。这样的状
而 一 个 地 勘单 位 的管 理能 力 ，将 是 决 定在 这 些 机 遇 监督 的基 本 特性 ，一项 监 督 工作 离 开 了独 立 性 就不
与挑 战中能否获得发展 的重要 因素 。内部 审计 力 能称之为审计 。二是 内审部 门在本单位 主要 负责
量 的不断增强 ，将极大促进地勘单位各项管理水平 人 的领导下行使职权 ，开展工作 ，但 由于 内部 审计
二 、加 强国有 地勘 单位 内部 审计 的对策 和建议
审部 门属 于平 级 ，无 隶属 关 系 。审 计 人员 工作 中沟
（一 ）强化 内审机 构的独 立性
通 方式若拿捏 不 当 ，便 会招致被 审人员 的逆反心
首先 ，国有地勘单位应按照《中华人 民国审计
理 。以财务部 门为例 ，财务部门作为地勘单位内部 法 》、《审 计 署 关 于 内部 审计 工 作 的规 定 》等 国家法
关于地勘企业内部审计风险及控制思考
关于地勘企业内部审计风险及控制思考地质勘探企业是指专门从事地质勘探、矿产勘查和资源评价等活动的企业。
地质勘探企业的内部审计风险及控制是企业管理和经营活动中的重要问题，对于提高企业管理水平，保障企业内部控制的有效性具有重要意义。
本文将从地质勘探企业内部审计风险的特点、影响因素、控制思考等方面进行探讨和分析。
一、地质勘探企业内部审计风险的特点1. 复杂性高：地质勘探企业的业务领域广泛，涉及到地质勘探技术、环境保护、矿产资源开发等多个方面，企业的业务流程和经营活动十分复杂，内部审计工作面临的风险也相对较大。
2. 资金规模大：地质勘探企业通常需要大量资金进行勘探、开发活动，资金规模较大，企业内部存在的审计风险也较高。
3. 法律法规复杂：地质勘探企业所从事的活动往往涉及到国家资源开发和环境保护等方面的法律法规，企业内部需要严格遵守相关法律法规，一旦违规将面临严重的法律责任和经济损失，这也增加了审计风险的复杂性。
4. 技术含量高：地质勘探企业的业务涉及到地质勘探、资源评价等技术领域，对人才的需求和技术投入较大，人员素质和专业技术能力的不足可能引发审计风险。
1. 业务流程的复杂性：地质勘探企业的业务涵盖了从勘探、开发到资源评价的整个流程，存在着实地考察、数据采集、勘探报告编制、资源评价等多个环节，如果业务流程不够清晰和规范，将会增加内部审计风险。
2. 人才素质和技术水平：地质勘探企业需要拥有技术过硬的人才来开展地质勘探和资源评价工作，对技术人才的需求较大，如果企业内部存在人才的短缺或者素质不够高的情况，将增加审计风险。
1. 完善内部控制制度：地质勘探企业应建立健全内部控制制度，将企业内部审计的焦点放在企业内部控制的有效性上，建立完善的内部控制制度，明确责任和权限，规范业务流程，防范和化解审计风险。
2. 强化内部审计的独立性和客观性：地质勘探企业应加强内部审计的独立性和客观性，建立专门的内部审计部门，确保审计工作的客观、公正，有效地发现和纠正内部审计风险。
关于地勘企业内部审计风险及控制思考
关于地勘企业内部审计风险及控制思考地质勘探企业是负责进行矿产资源调查和勘察工作的企业，其业务范围涉及到地质勘探、资源勘查、矿产勘查、矿山地质环境保护等方面。
地质勘探工作的重要性不言而喻，因此地勘企业内部审计风险及控制是非常重要的。
一、地勘企业内部审计风险1.业务风险地勘企业经营范围广泛，可能涉及到不同的地质勘察项目。
不同项目的性质、难度、风险各不相同，管理不善、人员不足、技术不成熟等原因可能导致相关项目的业务风险增加。
2.财务风险地勘企业项目经费投入大，资金管理风险、审计风险等问题极易发生。
不规范的财务管理体系可能导致资金流失、人员贪污等问题。
3.技术风险地质勘探工作需要高新技术的支持，技术风险是地勘企业审计的一个重要方面。
如果技术设备不到位，或者技术员工能力不足，都可能导致技术风险的增加。
4.管理风险地勘企业的管理风险主要表现为管理体系不健全、内部控制不完善、管理层失职等问题。
管理风险的存在可能导致企业出现混乱、失序的情况。
5.合规风险地质勘探涉及到环境保护等诸多法律法规的要求，如果企业不合规经营，轻则受到行政处罚，重则有可能导致企业被吊销经营资质。
1.建立完善的内部控制体系地勘企业应该建立完善的内部控制体系，确保项目的申请、批准、执行、验收等每一个环节都有明确的规定和流程，避免因为人为因素或者管理漏洞导致项目风险的增加。
2.加强项目财务管理地勘企业应该加强对项目经费的监管力度，确保资金使用的合法合规，杜绝资金的浪费和挪用。
3.提高技术人员的素质地勘企业要加强对技术人员的培训和考核，提高技术人员的素质和技术水平，确保技术风险的控制。
4.加强对管理体系的监督地勘企业要加强对管理层的监督，确保公司的管理体系规范、科学，严格执行各项管理制度和流程。
5.建立合规风险管理机制地勘企业应该建立合规风险管理机制，对内外部法规的变化及时进行监测和更新，确保企业的合规经营。
地勘企业内部审计风险及控制极其重要。
地勘企业要认真对待内部审计风险，及时发现和解决问题，加强企业内部控制，确保企业的持续健康发展。
地勘事业单位内部审计工作重点及思考
地勘事业单位内部审计工作重点及思考刘芳【摘要】事业单位的经济活动关系到财政资金的安全性、合理性，同时其经济活动的成效如何，在社会活动中能够产生较大影响。
随着事业单位财政体制的不断发展改革，事业单位的审计内容、审计形式都有了很大变化。
同时内部审计在财政审计、经济责任审计和绩效审计中存在的问题逐渐呈现出来，内部审计管理越发显现出它的重要性。
【关键词】地勘事业单位；内部审计；工作重点一、内部审计的意义与作用内部审计主要作用是：第一，预警作用。
审计部门在事业内控体系中是最重要的组成部门，利用内部审计能够一定程度发现经营过程中存在的风险，可以通过有效分析，制定出预防风险发生的有效措施。
第二，服务监督、以审促建、以审促质作用。
通过内审检查和评估，揭示存在的问题，提出针对性的业务指导意见，帮助自身单位规范质量管理；也可以为单位其他部门提供政策法规，质量管理等咨询服务，努力排忧解难。
第三，决策作用。
事业单位内部积极有效的审计工作，能够为单位发展规划提供科学的建议并利用内部审计结果的分析，对发生的问题给予及时的沟通和规范，从而为单位重大决策提供有力的参考依据。
二、事业单位内部审计工作重点一直以来预算收支管理，财政专项资金的审计是地勘单位内部审计的主要职责。
是对预算执行情况和财政收支情况，对财政部门拨付资金的真实性、合规性；对是否漏交国家税金；对是否存 在不正当获取财政补贴；对是否侵占挪用预算资金等事项，做出客观公正的综合评价。
近年来，随着地勘事业单位的不断壮大发展，地勘单位也投资创立了一部分国有企业。
为了加强地勘单位国有经济的内部管理，提高经济效益，保障国家财政收入和国有资产保值增值，国有企业的审计监督也逐步成为内部审计的重要职责之一。
地勘单位内部审计的审计领域也从财政预算资金的管理和使用环节向其他财政收支扩展，审计方式也从较为单一的财政预算收支审计向效益审计、财经法纪审计和经济责任审计等开展，因此来说，在今后一段时期内，地勘单位的内部审计主要工作有以下几个方面。
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地勘单位内部审计的几点思考
发布时间:2015-04-23 来源:毕业论文网
摘要：内部审计对地勘单位管理起制约、防护、鉴证、促进、建设性和参谋作用。
正确认识和发挥地勘单位内部审计的作用，地勘单位管理中内部审计存在的问题，提出解决问题的对策。
关键词：地勘单位；内部审计；对策
地勘单位内部审计是依照国家制定的法律、法规、政策、制度等标准，采用专门的审计程序、方法和技术，对本单位、本部门的财务收支及其经济活动进行审核，查明其真实性、合法性、合规性和效益性，并提出建议和意见。
其核心在于维护财经法纪、加强经营管理、强化监督、防范风险、提高经济效益的一种经济监督管理活动，为地勘单位科学合理地决策和不断发展提供服务。
其审计内容不仅包括财务审计，而且包括经济效益的审计和经济责任的审计等.在地勘单位的发展过程中，内部审计是现代地勘单位管理的重要组成部分，在经济工作中发挥了巨大的作用，通过在审计过程中发现问题，帮助地勘单位制定更合理的解决方案，以加强内部控制，为地勘单位的发展壮大起到了激励作用。
但是，随着地勘单位管理体制改革的不断深化，特别是地勘单位属地化管理和企业化经营以来，地勘单位的内部审计工作在发展进程中日益暴露出一系列的巫待解决的问题，致使内部审计工作不能很好地履行职能和发挥其应有的作用。
在新形势下，如何与时俱进，进一步完善和加强地勘单位内部审计工作，使其有效地发挥应有作用，成为当前一个十分重要的研究课题。
一、内部审计在地勘单位管理中面临的主要问题
(一)内部审计机构设置隶属关系不清，独立性不强
按国家审计署的有关规定，‘内部审计机构在本单位主要是在负责人直接领导下进行工作，对本单位领导负责并报告工作.当前，各单位内部审计开展相关工作都比较困难、且工作量普遍不饱和.主要原因是当前地勘单位内部审计机构设置出现以下两种情形:一是在财
务部门内部设置审计机构，财务部门的负责人兼任内审部门的领导，由于隶属关系不清，其财务监督职能形同虚设。
二是审计机构与纪委监察部门合署办公，受单位纪委书记领导，这样的内审机构缺乏规范性，致使内审机构不能很好地开展工作。
而独立性是审计监督的基本特性，一项监督评价工作离开了独立性就不能称之为审计。
内审部门在本单位主要负责人的领导下行使职权，开展工作，但由于内部审计人员本身为该单位职工，个人利益与单位利益息息相关，内部审计审什么、怎么审、审计结果如何处理、审计建议能否落实等都要受到本单位领导的制约。
这就决定了其独立性是有限的，内部审计的相对独立性导致内部审计机构的职权得不到应有的发挥。
(二)内部审计同单位财务会计机构之间不协调的问题
地勘单位内审部门同地勘单位财务会计机构之间不协调的问题较突出。
内审部门和财务部门同其它职能部门一样，都是在地勘单位负责人的直接领导下，行使职权，开展并报告工
作，并没有谁凌驾于谁之上的特权.而单位内审人员，因为一些特定的原因从事了审计工作，所以审计和财务的关系一般情况下较好，查账只是例行公事，因为财务相对审计，相对与领导来说，都是要强于审计的，所以，内部审计在好多单位都没有很好的发挥他们的作用.同时内部审计常常扮演着出力不讨好的角色，如不注意掌握分寸，常会招来被审计人员的逆反心理。
财务会计部门作为地勘单位的内部的重要管理部门，往往是从地勘单位资源的合理配置、地勘单位效益的不断提高、地勘单位支出的尽量减少上考虑问题，是以管理者的身份出现在地勘单位管理过程中，而内审部门往往是从经济活动的合法性、合规性来考虑问题，是以监督者的身份出现在地勘单位管理过程中.二者从工作的性质上是一对矛盾，在当前内审工作领域还非常有限、墓本上限于财务审计的情况下矛盾表现得更集中，甚至还很尖锐，且在一定程度上对地勘单位主要领导的正常工作和地勘单位管理的正常开展带来了消极影响。
(三)对内部审计的认识和定位不到位
很多人对内部审计的认识和理解还停留在一个表面化、片面化的层次.在目前的实际情况下，地勘单位违法违纪毕竟是少数现象，而且多数违法违纪问题是由于地勘单位不知法不知纪而被动违反的，真正故意违法违纪的是个别现象。
作为地勘单位内部行使监督职能的审计机构，在实际工作中没有很好地把财务部门与纪检部门职责范围的稽核、查账、监督等工作区别开来.这样一来，被审计单位或部门不能如实地、全面地提供有关资料，导致审计难以达到预期目的.事实上，经济监督都是以主动监督为主，以法律服务为己任，以防止地勘单位违法违纪发生为目的，这就是内部审计的必然选择.如果内部审计不把自己当成地勘单位内部的一个组成部分，内审人员不把自己当成地勘单位当家做主的一员，而把自己和工作自立于地勘单位管理之外，平时不主动参加管理，等出了问题以后再审计，再去处理有关人员，必然造成地勘单位资源损失和浪费。
同时年底对审计业务部门在考核工作业绩时，往往将查出有问题资金、违规违法金额的多少和向司法机关移送案件，处理违规违法行力人员数量的多少等指标作为评价依据。
如果查不出问题、或者查不出太多问题、或出现问题未被审计发现就认为审计无能。
(四)重审计而轻整改仍是普遥存在的问题
长期以来，整改工作是整个审计工作中的一个薄弱环节，一份好的审计报告指出了被审计单位的问题，也提出了有针对性的改进意见，但是如果对审计整改缺乏监督和后续审计，造成审计整改不了了之，审计成效就会大打折扣。
目前内部审计部门在一定程度上普遍存在重审计，轻管理;重结果，轻过程;重问题，轻建议等弊端和倾向.审计人员自身对整改工作不重视，一审了之、一罚了之的现象还比较盛行，以罚代改并不能触动被审计单位下定整改的决心，一些审计人员即使意识到了审计整改的意义，也因为审计整改到位的难度太大而望而却步。
(五)领导对内部审计的重视不够
现有体制下，单位领导既是审计部门、审计工作的领导者、指导者，也是审计成果的主要应用者，对内部审汁作用及内部审计机构的有无缺乏必要的认识，往往领导的重视与否直接关系到内部审计工作职能履行和作用发挥的好坏。
然而，当前有的地勘单位领导对内部审计工作不够重视，未能有效地开展内审工作，或者开展了内部审计工作，也提供了书面报告，
但对内部审计工作中审计出的问题，长期不整改，该作财务调整的也没有调整，致使问题积重难返。
甚至还出现有的单位领导只抓经济，不抓审计，只要会计，不要审计的情况，认为内部审计机构可有可无，使内部审计部门基本上形同虚设。