商业银行考试1

第一章商业银行导论一、商业银行的性质从商业银行的起源和发展历史看，商业银行的性质可以归纳为：以追求利润为目标，以金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。

首先，商业银行是一种企业，它具有现代企业的基本特征。

其次，商业银行与一般工商银行又有不同，它是一种特殊的企业：a商业银行的经营对象和内容具有特殊性；b商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊；c商业银行的责任特殊——还必须对整个社会负责。

最后，商业银行是一种特殊的金融企业。

有别于中央银行和专业银行。

二、商业银行的作用1.信用中介信用中介是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。

这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，在通过商业银行的资产业务把它投向社会经济各部门。

商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。

2.支付中介商业银行通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳人和支付代理人。

3.信用创造商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化成派生存款，以形成数倍于原始存款的派生存款4.金融服务商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托租赁咨询经纪人业务等三、商业银行的外部组织形式商业银行的外部组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式：1.单一银行制单一银行制也称独家银行制，它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。

2.分行制分行制的特点是法律允许除了总行以外，在本市及国内各地普遍设立分支机构。

分行制按总行职能的不同可进一步划分为总行制和总管理处制3.银行控股公司制银行控股公司制是指由一个集团成立股权公司，再有该公司控制或收购两家以上的银行。

银行控股公司制有两种类型:非银行控股公司、银行控股公司四、政府对银行监管的内容政府对银行监管要以审慎监管为原则，即camel原则C(capital)代表资本，建立国际上共同的资本A(asset)代表资产，关注资产品质与资产集中的问题M(management)代表管理，用以评价银行管理人员E(earning)代表收益，银行的盈利能力L(liquidity)代表清偿能力，用来衡量银行满足提款和借款需求又不必出售其资产的能力第二章商业银行的资本管理一、银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行不稳定因素二、商业银行的最低资本有银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高，银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本，协议签署国银行的最低资本限额为银行风险的8%，核心资本不能低于风险资产的4%三、资本充足与银行稳健P31（几个公式，资本充足率的计算）四、《新巴塞尔资本协议》的主要精神——银行风险监管的三大支柱第一支柱是最低资本要求第二支柱是监管当局的监督检查第三支柱是市场纪律五、《新巴塞尔协议》对我国银行业风险资本监管的意义1.新的最低资本要求使中国银行资金不足问题更加突出，许多发展中国家都存在银行资本金不足问题，我国解决资本金不足根本途径还是控制高风险的资产和业务，提高资产质量2.内部评级法的提出促使我国着手建立完善的银行内部风险评级体系，为我国更好的管理银行风险资本提供起点和基础3.对银行风险管理范围的扩充引导我们从单一的信用风险管理转向全面风险管理。

应综合考虑新协议提出的三类风险，推行全面风险管理理念真实反映银行资本的风险状况。

六、银行最佳资本需要量（理解）P50七、银行资本的内部筹集1.银行资本内部融资的限制性条件未分配利润是银行资本内部融资的重要来源。

银行内部产生的资本有很多优点：不必依靠公开市场业务筹集资金，可免去发行成本，因而成本较低；不会是股东控制权削弱，避免了股东所有权的稀释和所持股票每股收益的稀释。

内部资本融资的缺点在于，其筹集资本的数量在很大程度上受到银行本身的限制。

首先，政府当局对银行适度资本金规模的限制，当资本比率要求降低时，可以用较少的未分配利润支持更多的资产增长，相反，同样的未分配利润规模只能支持较小的资产增长。

其次，银行所能获得的净利润规模。

当银行的盈利水平提高时，可以提留的未分配利润就会相应增加，从而支持更高的资产增长速度。

最后，银行净收益中多少可用于分配，多少要保留在银行内部，及银行的股利分配政策。

（银行在股利分配中常常采用以下几种政策：a剩余股利政策b固定股利支付率政策八、银行资本的外部筹集银行发行中长期债券的种类主要有：A资本票据。

这是一种以固定利率计息的小面额债券，它的原始到期期限一般为7~15年，可以在金融市场上出售，也可直接向银行的客户推销。

B资本证券。

与资本票据的区别，一是面额较大；二是期限为15年以上第三章商业银行的负债管理一、存款的种类1.交易账户所谓交易账户是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账等提款或对第三者支付款项。

交易账户包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转帐制度等种类。

A活期存款。

活期存款指客户无需预先通知即可随时提取或支付的存款，也叫支票存款B可转让支付命令账户（NOWs）。

——是一种对个人、非营利机构开立的，计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。

（特点：转账或付款不是使用一般的支票，而是使用支付命令；可以按其平均余额支付利息）C货币市场存款账户（MMDA）起源于美国，性质介于储蓄存款和活期存款之间D自动转帐制度(ATS）由早期的电话转账制度演变而来2.非交易账户A储蓄存款。

个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户B定期存款。

是相对于储蓄存款而言的，是一种由储户预先约定存款期限的存款二、存款的构成1.存款的稳定性银行在争取存款时，通常喜欢稳定性强的存款即核心存款。

核心存款是指对市场利率变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款。

与核心存款对应的是易变性存款，它是指那些对市场利率变动和外部经济因素变化敏感的存款。

银行易变性存款的增加会扩大银行的市场风险2.存款的利率存款的利率首先与存款的期限有关；还和银行的经营实力有关；还取决于银行的经营目标三、非存款性资金来源1.同业拆借2.从中央银行的贴现借款3.证券回购4.国际金融市场融资5.发行中长期债券四、成本的概念1.利息成本。

这是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人、信贷中介人的报酬，利息成本的高低因期限的不同而不同2.营业成本。

这是指花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支，包括广告宣传费用、银行职员的工资和薪金、设备折旧应摊提额、办公费用及其他为存款客户提供服务所需的开支3.资金成本。

是包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支及利息成本和营业成本之和，它反映银行为取得负债而付出的代价。

用资金成本除以吸收的资金数额得资金成本率第四章商业银行现金资产管理一、现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现金。

一般意义上的现金资产是指广义的现金资产及现金和准备金。

以下四类都属于现金资产范畴：库存现金；托收中的现金；在中央银行的存款；存放同业存款二、现金资产管理的目的及原则（重点）1. 现金资产管理的目的就是要在确保满足银行流动性需要的前提下，尽可能降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适合的规模2.应坚持如下原则：a适度存量控制原则，按照最优存量管理理论，微观个体应使其非营利资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现；b适时流量调节原则，商业银行的资金始终处于动态流动过程之中，银行必须根据业务过程中现金流量的变化情况适时调节现金资产流量，以确保其规模适度；c安全性原则，对库存现金的管理应强调安全性原则三、存款准备金的管理1.法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金；超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。

2.法定存款准备金的管理是依据对法定准备金的测算进行的，计算方法详细见课本P90四、银行的流动性需求及其种类商业银行要满足各种不同的流动性需求。

一般来说，流动性需求存在着短期、长期、周期以及临时变化，流动性需求由此区分为四种类型：A短期流动性需求；b长期流动性需求；C周期流动性需求；d临时流动性需求。

五、现金资产与流动性供给1.可用头寸，是指扣除了法定存款准备金以后的所有现金资产，包括库存现金在中央银行的超额准备金及存放同业存款。

可用头寸也称可用现金。

2.基础头寸，是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付收段。

3.可贷头寸，是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，他是形成银行营利性资产的基础。

主要来自商业银行在中央银行的超额准备金和库存现金。

六、流动性需求预测的方法1.因素法：一般而言，影响存贷款变化的因素除了宏观经济金融运行状况及货币政策导向因素外，同时也有微观个体的行为特征及主观偏好等因素，通过对各种因素变动趋势的数量分析，利用各种资料和数据，银行管理者可以依据以往的经验及自身对流动性的主观偏好，估计未来一段时期内存贷款及应缴准备金的变化情况，并据此判断预测期内流动性的需要量2.资金结构法：~是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求3.流动性指标法（具体指标见P100）第五章贷款政策与管理一、贷款政策原则国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6c”原则：品质（character）、能力（capacity）、现金（cash）、抵押（collateral）、环境（conditions）和控制（control）银行提取呆账准备金的唯一目的就是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。

银行提取呆账准备金要符合两项原则：一是及时性原则；二是充足性原则呆账准备金有三种类型：一是按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金；二是根据贷款分类结果，对各类贷款按不同分类比例提取的专项准备金；三是按贷款组合的不同类别提取的特别准备金。

在普通呆账准备金和专项呆账准备金体系下，准备金的计算步骤如下：（1）计算所需的专项呆账准备金。

专项呆账准备金要按照贷款分类结果进行计算，不同的贷款分类应按不同的比例计提：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%（2）计算普通呆账准备金普通呆账准备金=（贷款总额-专项呆账准备金）*规定的比例呆账准备金总量=专项呆账准备金+普通呆账准备金第六章企业贷款一、借款企业的信用分析（重点）P135图二、在对借款人资产负债进行审查时可以借助以下三大比率指标：1.营运效率2.杠杆比率3.流动比率；衡量流动性的指标有两个：流动比率和速动比率三、现金流量的分析内容现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量四、贷款担保的管理1.对抵押和质押的管理；要注意以下几个问题：一是银行对抵押物的占有和控制情况；二是抵押物的流动性；三是抵押物的价值评估；四是抵押物的变现价值；五是抵押率2.保证；需要考察保证人以下几个问题：一是保证人的资格；二是保证人的财务实力；三是保证人的保证意愿；四是保证人与借款人之间的关系；五是保证的法律责任五、企业贷款的定价（P150）主要是了解几个模型，理解即可。