贸易融资典型案例介绍
货物贸易融资案例资料
货物贸易融资案例资料案例1.进口押汇案例1.案例基本情况2005年１１月，Ａ银行根据Ｂ公司的申请，为其开立了远期信用证。
付款到期日，Ｂ公司向Ａ银行提出押汇申请，由Ｃ公司提供担保。
押汇合同规定，Ｂ公司以单据为质押，Ａ银行为其提供押汇。
同时，Ｂ公司向Ａ银行出具了信托收据，取得了单据。
押汇到期后，Ｂ公司没有履行还款义务，于是Ａ银行要求Ｃ公司履行担保义务。
Ｃ公司认为，Ｂ公司将信用证下的单据质押给Ａ银行，Ａ银行却将单据交给了Ｂ公司，显然是放弃了物的担保，根据《担保法》第２８条的规定，Ｃ公司作为担保人，只对物的担保以外部分承担保证责任。
2.思考与讨论（1）结合本案例分析进口押汇的业务流程（2）进口押汇有几种担保机制？本案中采用的是何种担保机制？（3）进口押汇的法律冲突有哪些表现？本案例的法律冲突是什么？（4）对本案例的争论，应该如何判决？为什么？案例2.出口押汇案例1.案例当事人母证当事人:开证申请人: ABC Co.(CN)开证行: XYZ Bank(CN)信用证:远期信用证受益人(中间商):Jialing(Intermediary)通知行/议付行:Rabobank(HK)子证当事人:开证申请人: Jialing(Intermediary)开证行: Rabobank(HK)信用证:即期信用证受益人:Shinyang Trading(Malaysia)2.案例基本情况1999年10月26日，开证行开立远期议付信用证，中间商为受益人。
1999年10月29日，Rabobank开立背对背即期信用证，以中间商为申请人，以马来西亚供货商为受益人。
1999年11月12日，Rabobank提示单据给母证开证行，面函显示：We have today negotiated the above bill and endorsed the amount on the face of the original credit.Export bill amount:USD1.4M。
转口贸易背后的信用证融资风险案例分析
转口贸易背后的信用证融资风险案例分析由于转口贸易方式项下的货物进出口享有在中转国免征关税、付汇核销和收汇监管相对宽松等优惠政策容易成为违规资金流动的重要渠道。
本文按如实务中碰到的转口贸易典型案例，分析其货物及资金流向，并探讨银行如何识别和规避转口贸易的融资风险。
一、案例概况——上海C公司开立入口电解铜信用证情况上海C金属材料进出口股分（后称上海C公司），国有控股企业，以销售各类类型钢材、矿石为主，在该市商贸流通企业中占有重腹地位，是某国资委控股集团的核心子公司。
2021年10月20日开始至2021年3月2日，上海C公司陆续在某银行开立入口电解铜的信用证，共12笔，合计金额为8100万美元，受益人全数为SHANGHAIC （HONGKONG）CO.，LTD，期限均为90DAYSAFTERSIGHT。
其中1月底至2月的信用证开立较为集中，在30天内共开立了6笔信用证，入口货物为电解铜，开证金额达到3900万美元。
上海C公司与本地某银行合作近十年，在该银行以开立入口钢材、铁矿砂的信用为主，从2021年10月开始上海C公司新增入口电解铜业务。
电解铜作为公司业务新的增加点，特别是在2021年上半年，业务量增加较快。
二、案例分析——上海C公司转口贸易运作的分析上海C公司进行的转口贸易项下涉及多个主体，其间的贸易与资金往来也较为复杂。
咱们仅对其货物流和资金流进行初步分析，探访银行风险。
本次分析的电解铜转口贸易在货物流上，上海C公司向注册地为香港的SHANGHAIC（HONGKONG）CO.，LTD（后称香港C公司）开出期限为90DAYSAFTERSIGHT的远期信用证入口电解铜——香港C公司在表面上看与上海C 公司无关联关系（但香港C公司控股股东为上海C公司前任高管）。
另一方面，香港C 公司与智利国有铜公司CODELCO签定入口电解铜长期合同，在向CODELCO交易的同时，在伦敦铜期货市场上做一个配套的远期交易，以对冲现货市场的价钱波动，实物铜则直接运至上海保税区仓库。
外贸企业贸易融资案例
2013年第8期山东YTGJ 公司成立于20世纪80年代，是一家老牌外贸企业，年进出口额超过3亿美元，主要进口商品为医疗器械、通用机械设备、大理石等，主要出口商品为服装、抽纱品等。
企业的主要贸易融资方式包括出口押汇、出口打包贷款、出口保理、福费廷、进口开证、进口押汇等。
近年来，山东YTGJ 公司在认真研究各种国际贸易融资方式的基础上，结合对人民币汇率走势的准确分析和判断，通过对贸易融资方式进行合理组合，有效解决了资金短缺问题,增强了企业的国际竞争力，同时还达到了规避汇率风险、节约资金成本、提升企业效益的目的。
以下是山东YTGJ 公司的几个贸易融资案例。
案例一：进口TT+进口押汇YTGJ 公司2011从国外代理进口医疗器械，合同总金额为324万美金。
付款方式为货到付款。
国内客户交来全额货款，正常情况下YTGJ 公司应于当日TT 电汇对外付款。
但YTGJ 公司经过对汇率市场的分析认为：在未来一段时间内，人民币对美元的汇率将会继续升值；并且公司在银行有充足的进口押汇等授信额度可供利用。
因此，公司将该笔业务在银行办理了进口押汇。
具体做法是：1.2011年5月19日，YTGJ 公司与银行签订进口押汇合同，合同期限为3个月，由银行代公司对外付汇；公司在银行同时存入一笔金额为2138.40万孙庆军李颖杰（山东省对外贸易集团有限公司）50元的3个月人民币定期存款作为归还押汇的保证。
2.银行于2011年5月19日对外付汇，美元卖出价为6.5165。
3.3个月后，即2011年8月22日，公司购汇还款。
购汇时美元卖出价为6.4070元。
YTGJ公司该笔业务项下的收益测算，单位人民币元：①3个月定期存款利息收入：21384000×2.85%×90/360=152361（元）②汇率差收入：3240000×(6.5165-6.4070)=354780（元）③押汇利息支出：3240000×4.2573%×6.4070×90/360=220939.82（元）★该笔业务项下实现净收益为：152361+354780-220939.82=286201.18（元）3个月收益率约为1.34%案例二：人民币定期存款+进口融资+远期售汇YTGJ公司2013年1月从国外代理进口通用机械设备，合同金额为211.6万美元。
虚假贸易融资案例启示
一）山东七公司贸易融资骗贷骗取近4亿汇票近日，山东省滨州市中级人民法院二审判决了一起骗取票据承兑案。
山东省滨州市博兴县人郭某及妻子成立了包括淄博永驰汽车销售有限公司（下称“永驰汽车”）、山东宏昌达汽车有限公司（下称“宏昌达汽车”）等在内的7家关联企业，通过关联企业之间的虚假购销合同，骗取工商银行、齐商银行、山东博兴农村合作银行、农业银行共计3.91亿元，敞口部分为1.8亿元。
1、虚假购销合同骗取银行承兑汇票数额共计3.91亿元2013年末，博兴县人民法院审理了永驰汽车、宏昌达汽车、山东宏昌达物流有限公司、青岛银星汽车贸易有限公司、山东省博兴县宏昌达汽车有限公司、山东省博兴县香驰汇鑫物流有限公司、山东省博兴县宏昌达工贸有限公司及郭某等骗取票据承兑罪一案。
郭某等被公诉后，博兴县人民法院于2013年判决上述7家公司及郭某犯骗取票据承兑罪，其中郭某判处有期徒刑四年，并处罚金10万元。
一审判决后，郭某不服上诉，其理由之一就是，金融机构对购销合同双方为关联公司、购销合同是否真实应当是明知的，他本人并未用欺骗手段取得票据承兑。
2014年8月 7日，滨州市中级人民法院二审维持了原判。
郭某利用上述7家公司签订虚假购销合同，骗取银行承兑汇票11次，数额共计3.91亿元，敞口部分数额为1.823亿元。
其中工行滨州滨印支行承兑汇票两张，金额共计4000万元，敞口1600万元；齐商银行博兴支行，金额1500万元，敞口750万元；农合行庞家支行金额共计3600万元，敞口1080万元；农行滨城支行办理承兑汇票业务6次，金额共计3亿元，敞口1.46亿。
其中后一笔承兑敞口到期后未能偿还，由担保企业代为偿还。
而前面的 3000万元敞口中，担保企业代偿了1000 万元，农行垫付了2000万元后，对宏昌达汽车等提起诉讼追偿。
截至2014年7月 14日，农行已收回1551万元，另收到宏昌达汽车12台半挂油罐车，应不会造成实际损失。
2、关联企业互倒郭某等所用的方式并不高明，就是关联企业之间“左手倒右手”，签订虚假买卖合同。
银行业务-贸易融资“逆向营销案例
贸易融资“逆向"营销案例案例摘要：黑龙江分行在传统信贷业务发展空间较小的情况下，围绕贸易融资核心客户“资金流”、“上下游”、“应付账款”等环节寻求新的业务。
通过分析哈尔滨锅炉厂有限公司产业链结构，深入挖掘上游原材料供应商——河北宏润重工集团有限公司的融资需求，并联合河北分行以“逆向’’营销方式营销宏润集团的保理业务。
黑龙江分行与兄弟分行密切配合，运用国内保理+行内银团的组合方式，围绕核心客户搭建了分工明确、业务互补、利益共享、风险共担的营销服务新平台。
一、业务背景哈尔滨锅炉厂有限公司(以下简称“哈锅炉厂”)是我国设计制造大型电站锅炉的国有骨干企业，多年来始终是总行直营优质客户，2007年被工行总行核定为国内贸易融资核心企业，信用等级为AA+级。
近年来，电力市场出现井喷现象，恰逢国家东北老工业基地支持政策出台，使得该客户订货合同猛增，年订货额达1 50亿元，已远超其生产能力，近一半的产品需要委托其他企业加工。
目前，以哈锅炉厂为核心的上下游客户已增至2，500多家。
河北宏润重工集团有限公司(以下简称“宏润集团")是哈锅炉厂的上游供应商，与哈锅炉厂有着十余年的业务往来，自2004年以来，该公司一直为哈锅炉厂承担着零配件产品加工任务，近三年累计完成加工合同3．3亿元，双方有着良好的合作关系，结算资金无拖欠，无坏账。
宏润集团在工行河北分行开户，等级为AA一级。
经调查，宏润集团对哈锅炉厂应收账款余额在2000万元以上，平均期限为1 20～1 80天，由于应收账款金额大、回款期长，致使该客户原材料采购资金较力紧张，资金需求迫切。
表1 宏润集团对锅炉厂应收账款期限结构表2 哈锅炉厂原材料应付账款期限结构表3 哈锅炉厂原材料采购情况二、业务需求1.企业资金需求宏润集团主要生产高、中、低压管件，水冷设备以及锅炉部件等产品，原材料为合金钢材。
根据加工订单要求，该客户各种材质、型号钢材原料月均采购量在900吨左右。
融资性贸易法律风险案例(3篇)
第1篇一、案例背景甲公司（以下简称“甲方”）是一家从事进出口贸易的企业，主要从事进出口贸易业务。
乙银行（以下简称“乙方”）是一家国有商业银行，主要从事各类金融业务。
丙公司（以下简称“丙方”）是一家从事钢材生产的企业，与甲方有长期合作关系。
近年来，随着国际贸易环境的不断变化，甲方为了扩大业务规模，决定开展融资性贸易业务。
甲方与丙方签订了一份钢材销售合同，约定甲方以信用证方式支付货款，丙方在约定的时间内向甲方交付钢材。
同时，甲方与乙方签订了一份融资性贸易贷款合同，约定乙方为甲方提供融资性贸易贷款，用于支付丙方的货款。
二、案例经过1. 合同签订甲方、丙方、乙方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则下签订了上述合同。
2. 货款支付甲方按照合同约定，向丙方支付了钢材货款。
3. 贷款发放乙方按照合同约定，向甲方发放了融资性贸易贷款。
4. 货款逾期由于甲方经营不善，无法按时偿还乙方贷款。
乙方向甲方发出催收通知，但甲方仍未偿还贷款。
5. 法律诉讼乙方将甲方诉至法院，要求甲方偿还贷款本金及利息。
三、法律风险分析1. 贸易合同风险（1）合同条款不明确：甲方与丙方签订的钢材销售合同中，部分条款表述不够明确，如货物质量、交货时间等，可能导致合同纠纷。
（2）违约责任不明确：合同中未明确约定违约责任，一旦发生违约行为，可能导致赔偿纠纷。
2. 融资性贸易贷款风险（1）贷款发放条件不明确：乙方在发放贷款时，未明确约定贷款发放条件，如贷款用途、贷款期限等，可能导致贷款风险。
（2）贷款逾期风险：甲方无法按时偿还贷款，导致乙方贷款逾期风险。
3. 信用风险（1）甲方信用风险：甲方经营不善，可能导致甲方无法按时偿还贷款，给乙方带来信用风险。
（2）丙方信用风险：丙方在交付钢材过程中，可能存在质量、交货时间等方面的违约行为，导致甲方无法履行合同，进而影响乙方贷款。
四、案例分析本案中，甲方、丙方、乙方在签订合同过程中存在以下法律风险：1. 合同风险：甲方与丙方签订的钢材销售合同中，部分条款表述不够明确，可能导致合同纠纷。
出口贸易融资案例
出口贸易融资案例出口贸易融资是指企业在开展国际贸易时，为了满足出口订单的资金需求而获得的一种融资方式。
这种融资方式在国际贸易中占据着重要的地位，对于企业的出口业务发展具有重要意义。
下面我们将从一家出口贸易公司的角度，为大家介绍一种出口贸易融资案例。
公司简介：上海某贸易公司成立于2000年，主要从事纺织品出口业务，产品涵盖服装、家纺等多个领域。
多年来，公司在国际市场上积累了良好的信誉和稳定的客户资源。
面对国际市场的竞争，公司不断加大对产品研发和市场拓展的投入，但由于资金周转受限，公司在满足大额出口订单时存在着一定的资金压力。
出口贸易融资：某贸易公司在接到一笔来自美国的大额家纺产品订单后，面临着资金周转难题。
由于订单金额较大，公司需要大量资金来采购原材料、支付生产成本，并承担运输和相关费用。
但公司的自有资金无法满足订单的资金需求，因此需要寻求融资支持。
经过对比和咨询，公司决定采取出口信用证融资的方式来解决资金问题。
出口信用证融资是指以出口信用证为基础，向银行申请融资，利用出口订单的信用证作为担保，获得相应的贷款。
该方式不仅可以解决公司短期资金周转难题，还可以为公司的出口业务提供可靠的资金支持。
在向合作银行提交了相关申请和资料后，公司成功获得了一笔金额适中、期限合理的贷款。
这笔贷款大大缓解了公司的资金压力，使得公司能够按时采购原材料、生产产品，并保障订单的交付期限。
得益于融资支持，公司在此次出口订单中获得了丰厚的利润，并进一步增强了与客户的合作关系。
融资结尾：在这个案例中，可以清楚地看到出口贸易融资对于企业的重要性。
通过出口信用证融资，上海某贸易公司成功解决了资金周转困难，实现了大额出口订单的交付，并取得了良好的经济效益。
企业可以利用融资的优势，更好地开展国际贸易，扩大出口规模，并不断提升自身在国际市场上的竞争力。
希望这个出口贸易融资案例对大家有所帮助，为国际贸易和出口企业的发展提供一些启示。
中国银行贸易融资案例精选
中国银行贸易融资案例精选案例1：应收账款质押融资F公司为一家世界500强在华成立的合资企业，主要经营化工产品。
该公司的原材料从境外采购，生产成品在境内销售，境外采购与境内销售环节均采用信用证方式结算。
F公司近年来业务发展迅速，但同时面临以下两个问题：一是虽然在中国银行已有高额综合授信，但因业务处于高速发展阶段，开证需求常突破其授信额度；二是手头拥有大量因境内销售产生的应收账款，但出于对控制财务成本的考虑，又不希望通过缴纳保证金的方式在银行办理开证或押汇业务。
为解决以上两个问题，F公司向中国银行寻求解决方案。
经研究，中国银行向F公司推介了应收账款质押融资产品，并为F公司设计解决方案如下：第一，接受F公司已承付的国内信用证项下应收账款作为质押，为其办理国际信用证开证业务，用于从境外采购原材料；第二，国内信用证应收账款到期日正常收回，按照事先约定将款项入保证金账户，在国际信用证对外付款日当天从保证金账户直接对外支付。
借助中国银行通易达”产品的支持，F公司面临的问题迎刃而解：通过使用有收款保证的合格应收账款质押，既有效解决了F公司授信额度不足的问题，又帮助F公司盘活了应收账款，降低了资金成本。
案例2：福费廷融资中国机械设备制造企业A公司拟向中东某国B公司出口机械设备。
该种设备的市场为买方市场，市场竞争激烈，A公司面临以下情况：一是B公司资金紧张，但在其国内融资成本很高，希望A公司给予远期付款便利，期限1年。
A公司正处于业务快速发展期，对资金需求较大，在各银行的授信额度已基本用满。
二是B公司规模不大，信用状况一般。
虽然B公司同意采用信用证方式结算，但开证银行C银行规模较小，A公司对该银行了解甚少。
三是A公司预计人民币在一年内升值，如等一年后再收回货款，有可能面临较大汇率风险。
鉴于此,A公司与中国银行联系，希望提供解决方案。
为满足A公司融资、规避风险、减少应收账款等多方面需求，中国银行设计了福费廷融资方案，A公司最终采用了中国银行方案，并在商业谈判中成功将融资成本计入商品价格。