最新财务分析学课后习题资料
财务分析学课后习题
第二章企业盈利能力分析1.某企业2010、2011年有关资料如表2-11所示。
项目 2010年 2011年项目 2010年 2011年1.销售收入 2 000 000 3 000 000 3.利润 119 402 223 881赊销净额 504 000 600 000 所得税 39 402 73 8812.全部成本 1 880 598 2 776 119 税后净利 80 000 150 000制造成本 1 158 598 1771 119 4.固定资产 360 000 600 000管理费用 540 000 750 000 现金 110 000 300 000销售费用170 000 240 000 应收账款（平均） 70 000 150 000财务费用 12 000 15 000 存货（平均） 260 000 450 000要求：运用杜邦财务分析体系对该企业的总资产的利润率及其增减变动原因进行计算分析。
2.某公司为上市公司，本年利润分配及年末股东权益的有关资料如表2-12所示。
利润分配数据年末股东权益数据净利润 4 200 股本 6 000加：年初未分配利润 800 资本公积 4 400可供分配利润 5 000 盈余公积 2 400减：提取法定盈余公积 1 000 未分配利润 1 200可供股东分配的利润 4 000 所有者权益合计 14 000减：提取任意盈余公积 400已分配普通股股利 2 400未分配利润1 200每股面值1元，市价10.5元，流通在外的股数为6 000万股要求计算：（1）普通股每股收益；（2）市盈率每股股利股利支付率；3.表2-13是A、B两家公司的部分财务数据，按要求回答下列问题。
项目 A公司 B公司项目 A 公司 B公司负债（10利息率） 900 0 利息费用 90 0权益 1001 000 税前利润 30 120总资产 1 000 1 000 所得税（税率40） 12 48息税前利润 120 120 税后利润 18 72（1）试计算A、B公司的净资产收益率和资产收益率。
财务分析习题库及参考答案
财务分析习题库及参考答案一、单选题（共31题，每题1分，共31分）1.所有者权益是指企止资产扣除负债后由股东享有的“剩余枚益"也称（）。
A、净资产B、净收益C、净负债D、净流量正确答案：A2.根据《企业会计准则第31号--现金流量表》的规定，支付的现金股利归属于( ) 现金流量。
A、经营活动B、筹资活动C、投资活动D、销售活动正确答案：B3.如果流动比率大于1，则下列结论成立的是( )。
A、短期偿债能力绝对有保障B、速动比率大于1C、营运资本大于0D、现金比率大于1正确答案：C4.下列各项中，属于营业利润影响因素的是( )。
A、营业外收入B、所得税费用C、营业外支出D、其他收益正确答案：D5.在现金流量表中，分得股利所收到的现金属于( )。
A、投资活动现金流入量B、筹资活动现金流入量C、经营活动现金流入量D、分配活动现金流入量正确答案：A6.某企业现在的流动比率为2，下列经济业务中会引起该比率降低的是( )。
A、开出短期票据借款B、收回应收账款C、发行股票收到银行存款D、用银行存款偿还应付账款正确答案：A7.公司应收账款周转率的下降可能是其( )引起的。
A、赊销收入增长的速度快于应收账款的增长速度B、加快了收账速度C、放宽了信用政策D、回收了以前期间大量的应收账款正确答案：C8.以下项目属于经营性资产项目的是( )。
A、货币资金B、应收账款C、应收票据D、其他应收款正确答案：A9.下列项目中，不属于企业资产规模增加的原因的是( )。
A、企业对外举债B、企业实现盈利C、企业发放股利D、企业发行股票正确答案：C10.在企业各种收入利润率中，( )通常是其他利润率的基础。
A、营业收入毛利率B、总收入利润率C、销售净利润率D、销售息税前利润率正确答案：A11.正常情况下，在资产负债表上，期末值不应过高的是( ) 。
A、应收账款B、其他应收款C、存货D、货币资金正确答案：B12.短期借款的特点是( )。
财务报告分析课后答案(3篇)
第1篇一、概述财务报告分析是财务学的一个重要组成部分，通过对企业财务报告的分析，可以帮助我们了解企业的财务状况、经营成果和现金流量。
本课后答案旨在对教材中的财务报告分析相关内容进行梳理和总结，并结合实际案例进行分析，以加深对财务报告分析的理解。
二、财务报告分析的基本方法1. 比率分析法比率分析法是通过计算和分析企业财务报表中的各项比率，来评价企业的财务状况和经营成果。
常见的比率包括：- 流动比率：衡量企业短期偿债能力的指标，计算公式为：流动资产/流动负债。
- 速动比率：衡量企业短期偿债能力的指标，计算公式为：（流动资产-存货）/流动负债。
- 资产负债率：衡量企业长期偿债能力的指标，计算公式为：负债总额/资产总额。
- 净资产收益率：衡量企业盈利能力的指标，计算公式为：净利润/净资产。
2. 趋势分析法趋势分析法是通过比较企业连续几个会计期间的财务报表数据，来分析企业的财务状况和经营成果的变化趋势。
通过趋势分析，可以了解企业的财务状况是否稳定，经营成果是否持续增长。
3. 比较分析法比较分析法是将企业的财务报表数据与行业平均水平、竞争对手或历史数据进行比较，来评价企业的财务状况和经营成果。
通过比较分析，可以了解企业在行业中的地位和竞争力。
三、案例分析以下以某上市公司为例，进行财务报告分析。
1. 比率分析法（1）流动比率：假设该公司2021年流动资产为100亿元，流动负债为50亿元，则流动比率为2。
（2）速动比率：假设该公司2021年存货为20亿元，则速动比率为1.2。
（3）资产负债率：假设该公司2021年负债总额为200亿元，资产总额为500亿元，则资产负债率为40%。
（4）净资产收益率：假设该公司2021年净利润为10亿元，净资产为50亿元，则净资产收益率为20%。
2. 趋势分析法（1）流动比率：假设该公司2018年至2021年流动比率分别为1.5、2、2.2、2，可以看出流动比率逐年上升，说明公司短期偿债能力增强。
财务分析习题及答案
财务分析习题及答案1. 习题一：利润表分析根据所给的利润表数据，进行财务分析并回答以下问题：利润表数据如下：销售收入：100,000美元成本费用：60,000美元营业利润：20,000美元税前利润：18,000美元净利润：12,000美元问题：a) 计算销售毛利率和净利率。
b) 利用所得的比率，分析公司的盈利能力。
c) 如果公司的销售收入增加了20%，估计净利润会增加多少？答案：a) 销售毛利率 = (销售收入 - 成本费用) / 销售收入 * 100%= (100,000 - 60,000) / 100,000 * 100%= 40%净利率 = 净利润 / 销售收入 * 100%= 12,000 / 100,000 * 100%b) 销售毛利率和净利率是衡量公司盈利能力的重要指标。
销售毛利率表示每一美元销售收入中有多少用于覆盖成本费用和产生利润。
净利率表示每一美元销售收入中有多少是净利润。
在这个例子中，销售毛利率为40%，净利率为12%。
这意味着公司每一美元销售收入中有40美分用于覆盖成本费用和产生利润，净利润为12美分。
c) 如果公司的销售收入增加了20%，我们可以使用净利率来估计估计的净利润增加。
根据现有的净利率12%，我们可以得出以下计算：估计净利润增加 = 20% * 12,000= 2,400美元2. 习题二：财务比率分析根据所给的财务数据，进行财务比率分析并回答以下问题：财务数据如下：流动资产：80,000美元流动负债：40,000美元长期债务：60,000美元净利润：30,000美元股东权益：100,000美元问题：a) 计算流动比率和负债比率。
b) 利用所得的比率，分析公司的偿债能力和财务稳定性。
a) 流动比率 = 流动资产 / 流动负债= 80,000 / 40,000= 2负债比率 = 负债总额 / 股东权益= (流动负债 + 长期债务) / 股东权益= (40,000 + 60,000) / 100,000= 1b) 流动比率是衡量公司偿债能力的指标，它表示公司能够用流动资产偿还流动负债的能力。
财务分析习题答案
财务分析习题答案财务分析是通过对财务数据的收集、整理和分析，以评估企业的财务状况和经营绩效。
本文将针对财务分析习题提供详细的答案，以帮助您更好地理解和应用财务分析方法。
1. 习题一：计算财务比率题目：某公司的资产总额为500万，负债总额为200万，净利润为50万。
请计算该公司的净资产收益率、资产负债比率和净利润率。
答案：净资产收益率 = 净利润 / 净资产净资产收益率 = 50万 / (500万 - 200万) = 0.2 = 20%资产负债比率 = 负债总额 / 资产总额资产负债比率 = 200万 / 500万 = 0.4 = 40%净利润率 = 净利润 / 营业收入（未提供营业收入数据，无法计算净利润率）2. 习题二：计算流动比率和速动比率题目：某公司的流动资产为200万，流动负债为100万，存货为50万，预付款项为20万。
请计算该公司的流动比率和速动比率。
答案：流动比率 = 流动资产 / 流动负债流动比率 = 200万 / 100万 = 2速动比率 = (流动资产 - 存货 - 预付款项) / 流动负债速动比率 = (200万 - 50万 - 20万) / 100万 = 1.33. 习题三：计算应收账款周转率和平均收款期限题目：某公司年度销售收入为1000万，年初应收账款为80万，年末应收账款为120万。
请计算该公司的应收账款周转率和平均收款期限。
答案：应收账款周转率 = 年度销售收入 / 平均应收账款平均应收账款 = (年初应收账款 + 年末应收账款) / 2平均应收账款 = (80万 + 120万) / 2 = 100万应收账款周转率 = 1000万 / 100万 = 10平均收款期限 = 365天 / 应收账款周转率平均收款期限 = 365天 / 10 = 36.5天4. 习题四：计算存货周转率和平均存货期限题目：某公司年度销售成本为200万，年初存货为50万，年末存货为40万。
请计算该公司的存货周转率和平均存货期限。
财务分析课后习题及答案
第一章财务分析概论单项选择题1.财务分析开始于（）A．投资者B．银行家C．财务分析师D．企业经理答案：B2．财务分析的对象是（）A．财务报表B．财务报告C．财务活动D．财务效率答案：C3.企业投资者进行财务分析的根本目的是关心企业的（）A．盈利能力B．营运能力C．偿债能力D．增长能力答案：A4.从企业债权者角度看，财务分析的最直接目的是（）A．企业的盈利能力B．企业的营运能力C．企业的偿债能力D．企业的增长能力答案：C5.西方财务分析体系的基本构架是（）A．盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析B．分析概论、会计分析、财务分析C．资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析D．水平分析、垂直分析、比率分析答案：B6.业绩评价属于（）范畴A．会计分析B．财务分析C．财务分析应用D．综合分析答案：D7.企业资产经营的效率主要反映企业的（）A．盈利能力B．偿债能力C．财务分析应用D．综合分析答案：C判断题1.财务分析的基础是会计报表，会计报表的基础是会计技术。
（）答案：正确2.比率能够综合反映与比率计算相关的某一报表的联系，但给人们不保险的最终印象。
（）答案：错误。
某一比率很难综合反映与比率计算相关的某一报表的联系；比率给人们不保险的最终印象。
3.财务分析是在企业经济分析上形成的一门综合性、边缘性学科。
（）答案：错误。
财务分析是在企业经济分析、财务管理和会计基础上形成的一门独立的边缘性学科。
4.财务分析与财务管理的相同点在于二者都将财务问题做为研究的对象。
（）答案：正确5.前景分析就是预测分析。
（）答案：错误。
前景分析包括预测分析和价值评估。
6.财务分析作为一个全面系统的分析体系，通常包括分析理论、分析方法、具体分析及分析应用。
（）答案：正确。
7.通过对企业经营目标完成情况的分析，可评价企业的盈利能力和资本保值、增值能力。
（）答案：错误。
通过收益分析，可评价企业的盈利能力和资本保值、增值能力；通过对企业经营目标完成情况的分析，可考核与评价企业的经营业绩，及时、准确的发现企业的成绩与不足，为企业未来生产经营的顺利进行、提高经济效益指明方向。
财务分析题库(含答案)
财务分析题库（含答案）一、单选题（共23题，每题1分，共23分）1.现金流量表的编制基础是( )。
A、永续盘存制B、权责发生制C、应计制D、收付实现制正确答案：D2.减少企业流动资产变现能力的因素是( )。
A、未决诉讼形成的或有负债B、有可动用的银行贷款指标C、长期投资到期收回D、取得银行承兑汇票正确答案：A3.下列各项中,属于反映企业所有者最终取得的财务成果的指标是( )。
A、净利润B、营业收入C、营业利润D、利润总额正确答案：A4.下列项目中、不影响当期所有者权益变动额的项目是( )。
A、综合收益总额B、所有者投入和减少资本C、所有者权益内部结转D、利润分配正确答案：C5.注册会计师可能对所审计的财务报告提出的意见中,属于有利意见的是( )。
A、无法表示意见B、保留意见C、无保留意见D、否定意见正确答案：C6.下列各项中,属于运用资产负债表可计算的比率是( )。
A、应收账款周转率B、总资产报酬率C、已获利息倍数D、现金比率正确答案：D7.反映商品经营盈利能力的指标可分为两类:一类统称收入利润率,另一类统称( )。
A、成本利润率B、营业成本利润率C、营业成本费用利润率D、全部成本费用利润率正确答案：A8.影响总资产收入率的因素除总资产产值率外,还有( )。
A、总资产报酬率B、固定资产产值率C、总资产周转率D、产品销售率正确答案：D9.财务报表可间接揭示或通过财务分析揭示财务活动的效率或能力,不包括( )。
A、借款能力B、偿债能力C、盈利能力D、营运能力正确答案：A10.净资产收益率指标是( )最关心的指标。
A、所有者B、经营者C、政府管理者D、债权人正确答案：A11.其他权益工具投资公允价值增加吋,同时增加的是( )。
A、未分配利润B、资本公积C、盈余公积D、其他综合收益正确答案：D12.下列各项中,属于营业利润影响因素的是( )。
A、营业外收入B、所得税费用C、营业外支出D、其他收益正确答案：D13.在各项财务分析标准中,可比性较高的是( )。
财务分析习题及答案
财务分析习题及答案一、财务分析概述财务分析是指对企业的财务状况和经营情况进行系统性的分析和评价，以揭示企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和发展潜力。
通过财务分析，可以帮助企业了解自身的财务状况，为决策提供依据，评估企业的经营风险和投资价值。
二、财务分析的目标1. 评估企业的盈利能力：通过分析企业的利润表，计算关键的财务指标，如销售净利润率、毛利率等，评估企业的盈利能力。
这有助于判断企业是否具备持续盈利的能力。
2. 评估企业的偿债能力：通过分析企业的资产负债表，计算关键的财务指标，如流动比率、速动比率等，评估企业的偿债能力。
这有助于判断企业是否具备清偿债务的能力。
3. 评估企业的运营能力：通过分析企业的现金流量表，计算关键的财务指标，如经营性现金流量比率、销售现金比率等，评估企业的运营能力。
这有助于判断企业的经营活动是否健康。
4. 评估企业的发展潜力：通过分析企业的财务数据，结合市场环境和行业趋势，评估企业的发展潜力。
这有助于判断企业是否具备持续发展的能力。
三、财务分析的方法和工具1. 横向分析：通过对比企业不同时间点的财务数据，分析企业在不同时期的财务状况和经营情况的变化。
这有助于评估企业的发展趋势和变化原因。
2. 纵向分析：通过对比企业同一时间点的财务数据，分析企业不同项目之间的比例和变化趋势。
这有助于评估企业不同项目的重要性和变化原因。
3. 比率分析：通过计算不同财务指标的比率，评估企业的财务状况和经营情况。
常用的比率包括盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率等。
4. 财务比较分析：通过对比企业与同行业其他企业的财务数据，评估企业在行业中的地位和竞争力。
这有助于发现企业的优势和劣势。
四、财务分析习题及答案示例1. 问题：某企业的销售额为1000万元，销售成本为600万元，销售费用为100万元，管理费用为50万元，利息费用为10万元，所得税费用为20万元。
请计算该企业的销售净利润率。
答案：销售净利润率 = (销售额 - 销售成本 - 销售费用 - 管理费用 - 利息费用 -所得税费用) / 销售额 × 100%= (1000万元 - 600万元 - 100万元 - 50万元 - 10万元 - 20万元) / 1000万元× 100%= 220万元 / 1000万元 × 100%= 22%2. 问题：某企业的流动资产为500万元，流动负债为300万元，固定资产为400万元，长期负债为200万元。
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第二章企业盈利能力分析1.某企业2010、2011年有关资料如表2-11所示。
项目2010年2011年项目2010年2011年1.销售收入 2 000 000 3 000 000 3.利润119 402 223 881赊销净额504 000 600 000 所得税39 402 73 8812.全部成本1 880 598 2 776 119 税后净利80 000 150 000制造成本1 158 598 1771 119 4.固定资产360 000 600 000管理费用540 000 750 000 现金110 000 300 000销售费用170 000 240 000 应收账款（平均）70 000 150 000财务费用12 000 15 000 存货（平均）260 000 450 000要求：运用杜邦财务分析体系对该企业的总资产的利润率及其增减变动原因进行计算分析。
2.某公司为上市公司，本年利润分配及年末股东权益的有关资料如表2-12所示。
利润分配数据年末股东权益数据净利润 4 200 股本6 000加：年初未分配利润800 资本公积 4 400可供分配利润 5 000 盈余公积 2 400减：提取法定盈余公积 1 000 未分配利润1 200可供股东分配的利润4 000 所有者权益合计14 000减：提取任意盈余公积400已分配普通股股利2 400未分配利润1 200每股面值1元，市价10.5元，流通在外的股数为6 000万股要求计算：（1）普通股每股收益；（2）市盈率每股股利股利支付率；3.表2-13是A、B两家公司的部分财务数据，按要求回答下列问题。
项目A公司B公司项目A公司B公司负债（10利息率）900 0 利息费用90 0权益100 1 000 税前利润30120总资产1 000 1 000 所得税（税率40）12 48息税前利润120 120 税后利润18 72（1）试计算A、B公司的净资产收益率和资产收益率。
4.下面是某公司2009-2011年的净资产收益率的分解情况。
第三章企业运营能力分析1.某公司年初存货为90 000元，年初应收账款为76 200元，年末流动比率为2：1，速动比2.某企业连续三年的资产负债表相关资产项目数额如表3-7所示项目2009年末2010年末2011年末应收账款512 528 520 存货480 477 485 流动资产1 250 1340 1430 固定资产1 750 1880 1800 资产总额3 992 4225 4235 已知2011年主营业务收入额为4 800万元，比2010年增长了20，其营业成本为3 850万3.某企业上年营业收入净额为720万元，全部资产平均余额为280万元，流动资产平均余额为125万元；本年营业收入净额为850万元，全部资产平均余额为330万元，流动资产平均余额为145万元。
要求：（1）计算上年和本年的总资产周转率、流动资产周转率与资产结构（流动资产占总资产的百分比）（2）试用因素分析法，按顺序分析计算流动资产周转率与资产结构变动对总资产周转率的影响程度。
第四章企业偿债能力分析1.某企业年末简化的资产负债如表4-1所示。
资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数货币资金2 000 1 920 短期借款4 000 5 600 应收账款？3 840 应付账款2 000 1 600 预付款项0 128 预收款项 1 200 400 存货？8 800 长期借款8 000 8 000 固定资产11 584 12 800 所有者权益11 360 11 888 总计26 560 27 488 总计26 560 27 488 补充资料：（1）年初速动比率为0.75，年初流动比率为2.08；（2）该企业所在行业的平均流动比率为2；（3）该企业为电动车生产厂家，年初存货构成主要为原材料、零配件，年末存货构成主要为产成品（电动车）。
要求：（1）计算该企业年初应收账款、存货项目的金额；（2）计算该企业年末的流动比率，并作出初步评价；（3）分析该企业流动资产的质量及短期偿债能力。
2.资料：某企业2010年末负债总额为900 000元，全部资产总额为1 700 000元；2011年末负债总额为1 100 000元，资产总额为1 800 000元。
要求：（1）计算两年的资产负债率，并作出初步评价；（2）计算两年的产权比率，并作出初步评价。
3.资料：某公司的有关资料如表4-2所示。
年份项目2010年2011年净利润2 600 2 000 利息费用800 650 所得税费用750 600要求：计算该公司两个年度的利息保障倍数，并进行简要评价。
4.某公司2010年度财务报表的主要资料如表4-3所示。
表4-3 某公司资产负债表2010年12月31日单位：万元资产负债及所有者权益现金（年初764）310 应付账款516应收账款（年初1156）1 344 应付票据336存货（年初700）966 其他流动负债468固定资产净额（年初1170）1 170 长期负债1 026 实收资本1 444资产总额（年初3790）3 790 负债及所有者权益总额3 790 2010年某公司利润表的有关资料如下：营业收入643万元，营业成本557万元，毛利86万比率名称本公司行业平均数比率名称本公司行业平均数流动比率0.98 固定资产周转率13次资产负债率62 总资产周转率3次已获利息倍数 3.8 销售利润率 1.3存货周转率6次总资产报酬率3.4应收账款周转天数35天自有资金报酬率8.35.某公司财务报表中部分资料如下：货币资金150 000元，固定资产425 250元，销售收入1 500 000元，净利75 000元，速动比率2，流动比率3，平均收账期40天。
要求：计算应收账款、流动负债、流动资产、总资产、资产净利率指标。
第五章企业发展能力分析LS公司是一家商业企业，伴随整个市场上涨的形势，该公司的规模也在不断扩张。
近几项目2006年2007年2008年销售增长率0.02 0.08 -0.29应收账款增值率0.01 0.08 0.17固定资产增长率0.16 1.83 0.01总资产增长率0.13 0.75 0.13净收益增长率0.07 -0.4 -0.14同期对应的发展能力比率行业均值如表5-5所示。
项目2006年2007年2008年销售增长率0.062 0.38 -0.096应收账款增值率0.083 -0.25 0.78固定资产增长率0.11 0.18 0.31总资产增长率0.057 0.42 0.36净收益增长率0.083 0.75 -0.035注：本资料来自于宋常（编著）.财务分析学.北京：中国人民大学出版社，2007案例分析要求（1）分析LS公司三年中反映发展能力比率的变化。
（2）分析2006-2008年该行业发展能力发展能力趋势变化。
（3）综合分析LS公司的发展能力。
第六章企业筹资活动分析新疆德隆公司作为中国最大的民营企业之一，过去的发展和当前的危机都备受媒体的案例分析要求第七章企业投资活动分析一、单项选择1.下列项目中，不属于长期资产项目的是（）A、固定资产B、无形资产C、短期投资D、长期投资2.进行资产规模与变动分析，应采用（）A、水平分析法B、垂直分析法C、趋势分析法D、比例分析法3.下列项目中，不属于应收账款增加的原因是（）A、企业行用信用发生了变化B、企业销售量增长C、企业收账政策正确D、企业会计政策变更4.分析企业货币资金规模的合理性，要结合哪些因素一起分析（）A、投资收益率B、运用货币资金的能力C、筹资能力D、企业发展战略E、资产规模与业务量5.对一个企业而言，可供选择的固流结构策略包括（）A、风险型资产风险结构B、发展型资产风险结构C、保守型资产风险结构D、中庸型资产风险结构二、多项选择题1.分析企业资产结构，一般从哪些角度进行分析（）2.在对下列资产项目进行分析时，应关注其资产减值准备计提情况的有（）3.分析企业货币资金规模的合理性，要结合哪些因素一起分析（）4.对一个企业而言，可供选择的固流结构策略包括（）5.企业货币资金规模发生变动的原因可能有（）三、判断题1.进行企业投资活动分析的目的是判断资产规模和结构变动趋势的合理性，评价企业的真2.在企业资产结构体系中，固定资产与流动资产之间的结构比例是最重要的内容。
3.如果企业采取保守型资产风险结构，则其风险较小，但盈利水平较高。
4.非生产用固定资产的增长速度一般不应超过生产用固定资产增长速度。
5.应收账款质量不高肯会导致应收账款增加。
6.在物价上涨时，如果采用先进先出法会低估当前利润。
7.固定资产比例增加有利于提高资产利润率，但同时也会导致经营风险的增加。
8.企业的应收帐款增长率超过销售收入增长率，属于正常现象。
第八章企业内部报表分析1.在资料表8-14中有3个备选方案，若基准投资回收期为5年，试选择最合理的方案。
项目甲乙丙投资（万元）1 000 2 200 7 000年经营费用（万元）1 200 2 300 5 250 年产量（万吨）1 2 52.某项目净现金流量如表8-15所示。
年0 1 2 3 净现金流量-50 -80 40 60 （万元）年4 5 6 净现金流量60 60 60 （万元）试计算投资回收期、净现值、现值指数、内部收益率（利率i10）第九章企业分配活动分析1.某公司2010年的税后利润为5000万元，流通在外普通股股数为1000万股。
目前的资本结2.某公司权益账户如下。
第十章企业现金流量分析1.业务收入为1 000万元，增值税销项税额为170万元；应收账款期初余额为100万元，期2.甲公司2010年发生的管理费用为1200万元，其中，以现金支付退休职工统筹退休金2003.某公司2010年度现金流量表资料如表10-8所示。
项目金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金867 973 956.40收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金8 917 182.63 经营活动现金流入小计876 891 139.03 购买商品、接受劳务支付的现金225 344 602.10 支付给职工以及为职工支付的现金75 993 203.36 支付的各项税费362 348 404.61 支付的其他与经营活动有关的现金81 935 083.86 经营活动现金流出小计745 621293.93 经营活动产生的现金流量净额131 269 845.10二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金131 869.01 处置固定资产、无形资产和其他长期359 684.00资产而收回的现金处置子公司及其他营业单位收到的现收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计491 553.01 购建固定资产、无形资产和其他长期50 064 154.17 投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位所支付的支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计50 064 154.17 投资活动产生的现金流量净额-49 572 601.16三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金取得借款所收到的现金1 000 000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1 000 000.00 偿还债务所支付的现金 1 000 000.00 分配股利、利润和偿还利息所支付的62 784 400.15 支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计63 784 400.15 筹资活动产生的现金流量净额-62 784 400.15四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额18 912 843.79要求：（1）对某公司2010年现金流量状况进行一般分析；4某公司简易现金流量如表10-9所示。