浅议营运资金的管理
浅议企业营运资金管理
浅议企业营运资金管理营运资金是衡量一个企业短期偿债能力的重要指标，是企业得以生存的血液，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，保持其的畅通运行具有非常重要的意义。
营运资金是流动资产与流动负债之间的差额，故加强营运资金的科学管理就是要加强流动资产和流动负债这两个方面的管理。
标签：营运资金周转循环信用营运资金，是流动资产减去流动负债后的余额，是衡量流动资产和流动负债利用效果的指标。
营运资金不是企业某项资金的某种独立的存在状态，而只是反映一个企业的短期偿债能力的评价指标。
监控企业营运资金循环周期的长度和变化，对判断其是否投入了过多的营运资本，或营运资本不足（使得变现能力风险增加以及短期清偿能力恶化）十分有用。
会计上不强调流动资产与流动负债的关系。
在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要从流动资产与流动负债这两个方面入手。
流动资产是指可以在一年以内可超过一年的营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。
企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。
流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。
流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。
流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资等。
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。
要搞好营运资金管理，就必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，换句话说，就是下面两个问题：第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。
主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。
第二，企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。
浅析营运资金管理中的问题及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金是企业日常经营活动的重要资金来源，对企业的发展起着至关重要的作用。
营运资金管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业日常运营的方方面面，包括资金的流入和流出、资金的使用和周转等。
营运资金管理中也存在着一些问题，如资金周转不灵、成本控制不力、风险管理不到位等。
本文将对营运资金管理中的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、资金周转不灵在企业经营中，资金的周转速度直接影响企业的经营效率和盈利能力。
资金周转不灵会导致企业运营困难，影响企业的正常经营活动，甚至会导致企业的倒闭。
资金周转不灵的原因主要有两个方面，一是企业自身资金使用不当导致的，二是外部环境的影响。
对于前者，企业需要加强资金的使用效率，通过合理的资金调度和管理来提高资金周转速度。
而对于后者，则需要企业在预测市场变化的基础上合理安排资金使用计划，以应对市场变化对资金周转的不利影响。
针对这一问题，企业可以采取以下对策：1. 加强预测和规划：通过对市场及行业发展趋势的预测，合理规划资金使用计划，提前做好资金周转的准备。
2. 加强内部管理：加强对资金的管控，提高资金使用效率，减少不必要的资金浪费，提高资金周转速度。
3. 多元化融资渠道：多元化的融资渠道可以为企业提供更多的流动资金支持，提高资金周转速度。
二、成本控制不力成本控制是企业管理中至关重要的一环，对企业的盈利能力有着直接的影响。
不少企业虽然具有较高的营业收入，但由于成本控制不力，导致企业盈利能力不佳，甚至出现亏损的情况。
成本控制不力的原因主要有：一是企业对成本控制的重视不足，导致成本管理松懈；二是外部因素的影响，如原材料价格上涨等。
针对这一问题，企业需要进一步加强对成本的管理和控制。
1. 严格成本审批：对各项成本支出进行审批，减少不必要的开支，提高成本控制的效果。
2. 提高经营效率：通过技术改造、流程优化等方式提高生产效率，降低生产成本。
3. 优化供应链管理：与供应商合作，共同降低采购成本，提高企业整体竞争力。
营运资金管理总结体会
营运资金管理总结体会一、营运资金的概念与意义营运资金是指企业日常经营活动所需的资金，包括应收账款、存货、应付账款等。
营运资金管理是企业财务管理中最重要的一部分，直接关系到企业的生存和发展。
良好的营运资金管理可以保证企业流动性充足，避免出现流动性危机。
二、优化应收账款管理1. 建立完善的信用销售制度，明确信用销售政策和标准；2. 严格执行信用销售程序，对客户进行风险评估，并及时调整信用额度；3. 加强对应收账款的跟踪和催收工作，及时清理坏账。
三、合理控制存货水平1. 建立科学合理的库存管理制度，优化采购计划和物料供应链；2. 加强库存监控和调节，避免过多滞留库存；3. 定期进行库存盘点和分类分析，及时清理滞销库存。
四、有效控制应付账款1. 建立供应商评估机制，选择长期稳定可靠的供应商；2. 严格执行采购程序，避免过度采购和恶意拖欠；3. 合理安排付款计划，优化资金利用效率。
五、优化现金管理1. 建立健全的现金管理制度和流程，明确资金使用权限和审批程序；2. 加强对银行账户的监控和管理，及时调整资金结构；3. 定期进行现金流量分析和预测，及时调整资金策略。
六、营运资金管理的注意事项1. 营运资金管理需要综合考虑企业经营特点和市场环境；2. 营运资金管理需要与其他财务管理部门紧密配合，形成协同效应；3. 营运资金管理需要不断创新和改进，适应市场变化。
七、结语营运资金管理是企业财务管理中最重要的一部分，良好的营运资金管理可以保证企业流动性充足，避免出现流动性危机。
优化应收账款、合理控制存货水平、有效控制应付账款以及优化现金管理是营运资金管理中必须注意的关键点。
同时，在实际操作过程中还需注意综合考虑企业经营特点和市场环境，并与其他财务管理部门紧密配合，不断创新和改进，适应市场变化。
试论企业的营运资金管理
试论企业的营运资金管理1. 引言营运资金是企业经营活动中必不可少的一部分。
合理管理企业的营运资金对于企业的正常运营和发展至关重要。
本文将从营运资金管理的定义和作用、营运资金管理的原则、常见的营运资金管理方法等角度进行论述。
2. 营运资金管理的定义和作用营运资金管理是指企业有效地管理和运用自有资金，以满足日常运营和经营发展的需要。
营运资金是企业日常运营所需的资金，包括应收账款、库存、应付账款等。
营运资金管理的作用主要有以下几点： - 确保企业的经营活动正常进行。
通过合理管理营运资金，确保企业能够及时支付应付账款，维持供应链的正常运转。
- 降低财务风险。
合理管理营运资金能够减少企业流动性风险，避免因资金不足导致的经营困境。
- 提高资金利用效率。
通过精细化管理，合理调配资金，提高资金周转速度，实现资金利用的最大化。
3. 营运资金管理的原则营运资金管理需要遵循以下原则： - 协调资金供需。
合理安排企业资金的来源和运用，确保资金供应和资金需求之间的平衡。
- 充分利用内部资源。
最大限度地利用企业内部的资金，降低对外借款和融资的需求，减少财务成本。
- 建立健全的管理制度。
建立预算管理、资金监控、审批制度等，确保营运资金管理的规范化和透明化。
4. 常见的营运资金管理方法4.1 现金管理现金是企业最基本的营运资金形式，合理的现金管理可以有效控制企业的流动性风险。
一些常见的现金管理方法包括： - 设置预算和控制措施，确保企业的现金流量稳定。
- 优化企业的收款政策，加快应收款项的回收速度。
- 降低企业的支付风险，优化应付款项的支付策略。
4.2 库存管理库存是企业的重要资产之一，在营运资金中占据一定比例。
合理的库存管理方法有助于降低资金占用和风险。
一些常见的库存管理方法包括： - 确定合理的库存水平，避免过高或者过低的库存水平。
- 优化供应链，提高库存周转率。
- 采取有效的库存管理制度，确保库存的准确统计和盘点。
浅论企业营运资金管理中的问题及对策
浅论企业营运资金管理中的问题及对策营运资金是指企业流动资产和流动负债的差额，是反应企业经营状况的金指标。
营运资金管理也因此成为企业财务管理工作中最重要的组成部分。
其能够直观地表现当前企业流动资产和流动负债的总体情况及企业当前的综合实力，有利于高层领导对企业今后的发展方向做出判断。
本文概述了企业营运资金的特征和管理意义，然后指出目前管理中存在的问题，最后阐述了常见的管理模式和改进措施。
标签：企业；营运资金管理；问题；措施营运资金管理是企业财务管理重要的任务，更是企业发展的核心，因此企业在加强营运资金管理中，要形成资金循环管理的顺畅、迅速以及安全等，能有效提高营运资金使用效率，有效缓解营运资金紧张状况以及有效控制营运资金的规模，将有重要意义。
一、营运资金管理主要内容营运资金是由流动资产和流动负债决定的，也标志着企业流动资金的多少以及对债务的偿还能力。
在实际生产经营过程中，主要存在两种模式：一种模式是企业现金资产多于应收账款、存货等流动性较差的资产，这种模式不用承担较大的偿债风险，整体企业资金也较为流畅，有利于企业持续发展。
另一种模式是现金流动资产少于应收账款、存货等流动性较差的资产，这种类型的营运模式存在较大的风险，不仅表现在企业项目资金缺乏上，而且在偿债能力上也存在较大问题。
因此，合理规划企业各项资产的规模，增大现金流动资产，就能大大规避营运资金短缺的风险，能够保障资金周转顺畅，为企业获取更大的经济利益，能够在市场竞争中站稳脚跟。
二、企业营运资金管理中存在的问题（一）管理模式问题随着市场经济体制的深入运行，我国企业步入了信息经济时代，新的时代背景下，企业没有跟上信息时代发展的步伐，在营运资金的管理上依然采用粗放式管理模式。
如此一来，不仅没有分析财务管理目标，也没有形成科学的管理模式。
按照传统的管理模式开展工作，就会影响企业的可持续发展，难以满足市场经济、信息时代的发展需求。
（二）盲目扩大融资规模，盲目投资扩张“做多做强”一贯是许多企业家的梦想和追求。
浅析营运资金管理中的问题及对策
浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金管理是企业经营过程中非常重要的一环，它关系着企业的生存和发展。
合理、有效地管理营运资金，对企业的稳健经营至关重要。
在实际操作中，企业面临着诸多的问题，如资金周转不灵、资金损耗、资金使用效率低等。
本文将从营运资金管理中存在的问题出发，分析其中的原因，并提出相应的对策。
问题一：资金周转不灵资金周转不灵是许多企业在经营过程中所面临的一个主要问题。
尤其是中小企业，在面临市场需求波动较大或者新产品上市时，往往需要大量资金来支持生产和销售，但是受限于资金周转速度慢，导致资金周转不畅，影响了企业的正常经营。
造成资金周转不灵的原因主要有以下几点：一是企业缺乏有效的资金管理策略，没有建立完善的预算和监控机制，导致资金使用不合理；二是企业经营规模小，没有足够的资金储备来支持业务发展，资金链条容易断裂；三是企业在销售、采购等方面没有建立良好的信用体系，导致资金回笼速度较慢。
针对资金周转不灵的问题，企业可以采取以下对策：一是建立健全的资金管理制度，包括资金预算、资金监控、资金使用流程等，确保资金的合理使用和周转；二是加强与金融机构的合作，通过融资政策和信贷额度的灵活运用，确保资金链条畅通；三是加强与供应商和客户的合作，建立稳定的信用体系，提高资金回笼速度。
问题二：资金损耗资金损耗是指企业在资金管理过程中由于各种原因导致的资金浪费和损失。
资金损耗的出现不仅会直接影响企业经营的盈利能力，还会降低企业整体的竞争力。
资金损耗的原因主要包括：一是企业在采购、生产、销售等环节没有建立严格的成本控制措施，导致成本增加；二是企业在资金使用过程中存在滥用的情况，比如资金占用过多、挪用资金等；三是企业在资金投资方面没有形成合理的投资规划，导致资金投入效益不明显。
针对资金损耗的问题，企业可以采取以下对策：一是建立严格的成本控制机制，包括对采购、生产、销售等环节的成本进行严格监控，确保资源的有效利用；二是加强对资金使用的监管，建立风险预警机制，防止资金被滥用或挪用；三是建立合理的资金投资规划，进行风险评估和效益分析，确保资金的投入和回报成比例。
浅议企业营运资金的有效管理
浅议企业营运资金的有效管理随着经济的发展和市场竞争的日益激烈，企业经营资金的管理变得越来越重要。
企业预算规划、资金使用和现金收支等方面的管理，直接影响企业的运营状况和生产效益。
因此，本文旨在浅议企业营运资金的有效管理方法。
一、预算规划企业预算规划是企业管理的起点之一。
根据企业的发展目标和市场需求，在制定预算方案时还应充分考虑市场和消费者对企业产品和服务的需求。
预算规划不仅仅是编制预算表，更主要的是为企业未来的经营提供可行的思路。
在预算规划的过程中，要科学制定预算指标、提高预算精度，以便更准确地进行业务决策和经营管理。
二、资金使用企业在使用营运资金时，需要尽量合理使用资金，并根据不同具体情况的需要进行适当调整。
企业应当寻找合适的投资机会，以获取更多的资金利润。
合理的资金使用不仅可以帮助企业避免浪费和损失，还可以提高资金使用的效率，从而使企业获得更大的资金收益。
三、现金收支管理现金流量的管理是企业运作的核心，也是现代企业管理的基础。
企业要根据资金实际情况和经营计划，制定变现计划，以便有序地管理企业现金流。
在制定现金收支计划时，企业还应该制定现金收入来源和使用等相关规定，并对不符合规定的异常现金进行分析，找出原因并采取对策。
通过现金收支的合理化管理，企业可以更好地掌握资金流向和经营活动，提高企业资金的利用效率。
综合来看，企业营运资金的有效管理是企业快速发展的基石。
通过制定合理的预算规划、优化资源配置和制定现金收支管理等有效管理方法，能够帮助企业控制成本、提升经营效益，以实现企业的快速发展。
四、优化资金运作优化资金运作是企业营运资金管理的关键环节。
企业应当采取有效措施，管理和监督资金运用和操作，包括量化资金流动和交易，并建立有序的、高效的资金流归档和存档系统。
通过优化资金流动，企业能够保持资金流畅有序，实现资金的有序化使用。
五、风险控制企业营运资金管理过程中存在各种风险，如市场风险、政策风险、财务风险等。
《财务管理》营运资金管理
《财务管理》营运资金管理在企业的财务管理中，营运资金管理是至关重要的一环。
它就像企业血液循环系统中的血液，顺畅与否直接影响着企业的生存与发展。
营运资金，简单来说，就是企业用于日常经营活动的资金，包括流动资产减去流动负债后的余额。
它涵盖了企业生产经营过程中的各个方面，如存货、应收账款、现金等流动资产，以及短期借款、应付账款等流动负债。
对于存货管理，这可是个需要精细把控的领域。
存货过多，会占用大量资金，增加存储成本，还可能面临存货贬值的风险；存货过少，又可能导致生产中断或无法及时满足客户需求，从而影响企业的销售和声誉。
因此，企业需要根据自身的生产经营特点、市场需求和供应情况等因素，制定合理的存货采购计划和库存水平。
比如，采用经济订货批量模型，可以帮助企业确定在什么情况下采购存货最为经济。
通过准确预测市场需求，结合成本效益分析，既能保证生产销售的顺利进行，又能最大限度地降低存货成本。
应收账款的管理同样不容忽视。
在商业交易中，赊销是常见的销售方式，但这也带来了应收账款回收的风险。
如果应收账款不能及时收回，不仅会影响企业的资金周转，还可能产生坏账损失。
为了加强应收账款管理，企业首先要对客户进行信用评估，制定合理的信用政策。
对于信用良好的客户，可以适当放宽信用期限；而对于信用较差的客户，则要严格控制信用额度和期限。
同时，要建立完善的应收账款跟踪和催收制度，及时了解客户的还款情况，采取有效的催收措施。
此外，还可以通过应收账款保理、贴现等方式，将应收账款提前变现，缓解资金压力。
现金管理则是营运资金管理的核心。
现金就像企业的“血液”，必须保持充足的流动性，以应对日常的支付需求和突发情况。
但持有过多的现金也会造成资金闲置，降低资金的使用效率。
因此，企业需要确定最佳现金持有量。
可以通过成本分析模型、存货模型等方法来进行测算。
同时，要做好现金预算，合理安排现金的收支。
比如，加强对现金收入的管理，加快收款速度；控制现金支出，合理安排资金的支付时间和金额。
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、
营运资金的特点
在 商 业 企 业 中。 运 资 金 占企 业 资金 的 绝 大 部 分 ． 周 转 营 其
利 润 高 于 实 际资 金 的现 象 。 此 ， 务 部 门应 加 强 对 赊 销 和 预 对 财 购 业 务 的控 制 ， 定 相 应 的 应 收 账 款 、 付 货 款 控 制 制度 。 制 预 加
为 他们 及 时 归 还 得 不 到 什 么 好 处 ， 欠 也 不 会有 什 么影 响 。 拖 另
外 还要 加 强 补 救 措 施 一 旦 发 生 货 款拖 欠 现 象 ．财 务 部 门应 要 求 销售 人 员 加 紧 催 收 货 款 ．同 时 风 险 管理 员要 降低 该企 业 的
期 筹 资方 式 加 以 解 决 。 ２ 非 现 金 形 态 的 营 运 资 金 如 存 货 、 收 账 款 、 期 有 价 、 应 短
销 售 人 员 应 在 征得 财务 部 门 的认 可 后 才 能 发 货 ．并 且 要 按 购 销 合 同 及 时 收 回货 款 。
■ 二、 加强营运资 金的 方法
加强 营运 资 金 管 理 就 是加 强对 流动 资产 和流 动 负债 的 管
理； 就是 加 快 现 金 、 货 和 应 收 账 款 的周 转 速 度 ， 量 减 少 资 存 尽 金 的 过 分 占用 ． 低 资 金 占用 成 本 ； 是 利 用 商 业 信 用 ， 决 降 就 解 资金 短 期 周 转 困难 ， 同时 在 适 当 的 时 候 向 银 行 借 款 ， 用 财 务 利 杠杆 ， 高权 益 资本 报 酬 率 。 提
３ 建 立 明确 内部 管 理 责 任 制 、
件 的影 响 ． 量 的 波 动 往往 很 大 。 数
４ 来 源 具 有 多 样 性 。 营 运 资 金 的需 求 问 题 既 可 通 过 长 、
很 多 企 业 认 为 催 收 货款 是 财 务 部 门 的事 ， 与销 售 部 门无
关 ， 实这 是 一 种 错 误 的 观 点 。 事 实 上 ， 售 人 员 对 催 收 应 收 其 销
期 筹 资 方 式 解 决 ， 可 通 过 短 期 筹 资 方 式 解 决 。 仅 短 期 筹 也 资 就 有 ： 行 短 期 借 款 、 期 融 资 、 业 信 用 、 据 贴 现 等 银 短 商 票
多 种 方 式
账 款 应 负 主 要 责 任 。 果 销 售 人 员 在 提供 赊 销 商 品时 ， 要 负 如 还 收 回应 收 账 款 的 责 任 。 么 。 会 谨 慎 对 待 每 一项 应 收 账 款 。 那 他
证 券 容 易 变 现 ． 一 点 对 企 业 应 付 临时 性 的 资 金 需 求 有 重 要 这
意义 。
信用等级 ： 拖欠 严 重 的 ， 销售 部 门应 责 令 销 售 人员 与该 企 业 取
消 购销 业 务 。
３ 数 量具 有波 动 性 。流 动 资 产 或 流 动 负 债 容 易 受 内 外 条 、
具有 以下 特 点 ： ｌ 周 转 时 间 短 。 据 这 一 特 点 ， 明 营 运 资 金 可 以通 过 短 、 根 说
高 企业 资金 使 用 效 率 。可 以 通 过 信 用 折 扣 鼓 励 欠 款 企业 在 规
定 时 间 内偿 还 账 款 。很 多 企 业 之 所 以 不 能 及 时 归 还 欠款 是 因
投 资 理 财
浅议营运 资金的管理
华北油田分公 司第三采油厂 戴影慧
厂
揍要 ： 营运资金亦称 营运资本 ， 流动资产减 去流动 负 是指 债后的余额。流动 资产是企业在生产经 营过程 中 短期 置存的 资产 ， 是指可在一年以 内 或超过一年的一个营业周期 内变现或运 用的资产。 流动性很 大可在近 ｊ 期立即变现的流动资产， 称为速动资产。 营运资金管理主要是对流动资产和流动负债的管理； 如何加快现金、 存货和应收账款的周转 速度 ， 减少资金的过分 占用ｉ 降低 资金占用成本。 是 本文主要探讨的话题。
强 对 应 收 账 款 的 管 理 ， 时 收 回应 收 账 款 ， 少 风 险 ． 而 提 及 减 从
速 度 及 平 均 占用余 额 直 接 影 响 企 业 效 益，营 运 资 金 管 理 是 财 务 管 理 的重 中之 重 。 了有 效 地 管 理 企业 的 营运 资 金 ， 须 研 为 必 究 营运 资 金 的特 点 ， 以便 有 针 对 性 地 进行 管理 。 运 资金 一 般 营
一
协 调企 业 各 部 门 的工 作 ， 高 内 部 协 作 的 效 率 ， 且 ． 售 部 提 而 销 门 在 销 售 、 用 等 预 算 指 导 下 ， 可 事 先 对 市场 有 一 定 了解 ， 费 还 把握市场变化 ， 少存货的市场风险。 减
２ 加 强对 收 账 款 的 管 理 减 少风 险 、 许 多 企 业 为 了 实现 利 润 、 销售 更 多 产 品 ． 常 采 用 赊 销 形 经 式 。 面追 求 销 售 业 绩 ， 能会 忽 视 对 应 收 账 款 的 管理 造 成 管 片 可 理 效 率 低 下 。 例 如对 赊 销 的现 金 流 动 情 况 及 信 用 状 况 缺 乏 控 制 ． 能及 时 催 收 货 款 ． 易 出 现 货 款 被 拖 欠 从 而 造 成 的 账 面 未 容
关曩诩 ： ｉ
营运 资 金 管理 是 对 企 业 流 动 资 产 及 流 动 负 债 的 管 理 。 一 个 企 业要 维 持 正 常 的 运 转 就 必 须 要 拥 有 适 量 的营 运 资 金 ， 因 此， 营运 资 金 管 理 是 企 业 财 务管 理 的重 要 组 成 部 分 。据 调 查 ． 公 司财 务 经理 有 ６ ％的 时 间 都用 于 营运 资 金 管 理 。 要搞 好 营 ０ 运 资 金 管 理 。必须 解 决 好 流 动 资 产 和 流 动 负债 两个 方 面 的 问 题 。 文 详细 介 绍 了 营运 资金 管 理 特 点 及 方 法 。 企 业 应该 投 本 如 资 多 少 在 流动 资产 上 ， 又怎 样 来 进 行 流 动 资 产 的融 资等 。