企业全面风险管理专题
工作报告全面风险管理企业全面风险管理报告
工作报告全面风险管理企业全面风险管理报告一、引言全面风险管理是企业发展的关键要素，通过对各种内外部风险的全面评估和防范，企业能够提前识别潜在的威胁，并制定相应的措施来降低风险对企业发展的影响。
本报告将对我们公司进行全面风险管理的情况进行详细说明。
二、风险识别与评估1.内部风险我们公司对内部风险进行了全面的识别和评估。
首先，在人力资源方面，我们对员工离职和招聘难度进行了评估，采取了一系列激励措施，以提高员工的工作满意度和工作稳定性。
另外，我们也对内部流程进行了评估，以消除任何可能导致错误、滞后或不一致性的因素。
2.外部风险三、风险控制与防范1.内部控制我们加强了内部控制的制度建设和执行力度，制定了详细的内部控制程序和规范，以确保公司各级部门和员工能够正确执行工作。
同时，我们也建立了有效的内部审核机制，以及早发现和纠正内部风险和问题。
2.外部合作四、风险应对与处理1.应急预案我们制定了全面的应急预案，以应对各类突发事件和灾难，如自然灾害、重大事故等。
应急预案包括指导员工撤离、通信和信息安全、资产保护等方面的措施，以确保公司能够在面对风险时迅速采取行动，并尽量减少损失。
2.风险转移我们通过购买适当的保险来转移一些风险，以减轻风险对公司造成的损失。
例如，我们购买了员工意外伤害保险和财产损失保险，以减轻公司在员工受伤或意外事故发生时的负担。
五、风险监测与改进我们建立了定期的风险监测机制，定期对公司的风险管理工作进行评估和检查，并根据评估结果进行改进和优化。
我们也积极关注外部环境的变化，如宏观经济形势、法规政策等，以及行业新动态，及时进行风险分析和预警。
六、结论全面风险管理是企业持续发展的重要保障，我们公司高度重视风险管理工作，通过全面的风险识别、评估和防范措施，成功降低了风险对企业发展的影响。
在未来，我们将进一步完善和优化风险管理体系，加强与相关机构的合作，提高员工的风险意识和应对能力，以确保公司能够稳健发展。
企业全面风险管理知识题库答案附后
欢迎阅读全面风险管理知识题库一、单项选择）（3、现阶段,全面风险管理的特征是:( )A、以"安全与保险"为特征B、以"内部控制和控制纯粹风险"为特征C、以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征D、以"管理机会风险"为特征答案：C P13-15全面风险管理知识题库答案附后【最新资料，WORD文档，可编辑修改】4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A、全面性原则B、重要性原则C、持续性原则D、制衡性原则7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标? （）A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内B、确保企业抓住可能存在的机会C、确保企业资产安全D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失答案C P428、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的？（）A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则答案A P639、谁是企业风险的最终承担者？（））度11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（）A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱B、过时的信息将导致内部控制失效C、控制应该针对所有领域的工作情况D、控制应该尽量简单及便于操作答案C12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。
比如：为了发现不利事件的发生（检查性控制）；为了避免不利事件的发生（预防性控制）。
以下控制措施中属于检查性控制的是：（）A、每月进行银行存款余额调节B、对所有特定余额的支出要有两人签字C、在经济业务发生当日进行记录D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师15、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织内找到改进的机会。
全面全程全员的风险管理体系
全面全程全员的风险管理体系随着全球经济的快速发展和竞争的日益激烈，企业面临的风险也越来越多样化和复杂化。
为了确保企业的可持续发展和稳定经营，建立一个全面全程全员的风险管理体系显得尤为重要。
一、全面的风险管理体系全面的风险管理体系是指企业在经营过程中，从战略层面到操作层面，对各种风险进行全面的识别、评估、控制和监测的体系。
这个体系应该包括以下几个方面：1.风险识别和评估：通过对各种可能的风险进行系统的分析和评估，确定其对企业的潜在影响和可能发生的概率。
这有助于企业及时发现并应对潜在的风险。
2.风险控制和防范：采取一系列的措施，包括制定相关规章制度、落实责任和权限、建立内部控制机制等，以降低风险的发生概率和影响程度。
3.风险应对和处理：在风险发生后，及时采取措施进行应对和处理，最大限度地减少损失，并尽量避免风险的扩散和波及。
4.风险监测和反馈：建立风险监测和反馈机制，定期对风险管理措施的有效性进行评估和调整，及时发现和解决存在的问题。
二、全程的风险管理体系全程的风险管理体系是指企业在整个经营过程中，从产品研发到销售服务，都要考虑和管理风险。
1.产品研发阶段：在产品研发的初期，就要考虑产品可能存在的风险，包括技术风险、市场风险、法律风险等，并采取相应的措施进行预防和管理。
2.生产经营阶段：在生产过程中，要严格按照规章制度进行操作，确保产品质量和生产安全。
同时，要建立健全的供应链管理体系，确保供应商的质量和信誉。
3.销售和服务阶段：在销售和服务过程中，要及时了解客户需求和反馈，及时解决问题和投诉，以提高客户满意度和忠诚度。
三、全员的风险管理体系全员的风险管理体系是指企业所有员工都参与到风险管理中来，共同识别、评估和应对风险。
1.培训和教育：企业应该为员工提供相关的培训和教育，使其具备风险管理的基本知识和技能，提高他们的风险意识和应对能力。
2.责任和参与：每个员工都应该明确自己在风险管理中的责任和参与程度，积极参与到风险管理的各个环节中来，共同保障企业的安全和稳定。
全面风险管理(培训)课件
企业风险管理框架：介 绍企业风险管理的框架 ，包括风险识别、评估 、监控和应对等环节。
企业风险管理实践案例 ：通过具体的企业风险 管理实践案例，如风险 预警系统建设、风险指 标监控等，说明全面风 险管理在企业中的具体 应用。
金融机构风险管理实践案例分享
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总结词：金融机构风险 管理实践案例分享，旨 在介绍金融机构如何通 过全面风险管理，提高 机构的稳定性和抗风险 能力，保障客户的资产 安全。
报告提交
将风险报告提交给企业管 理层和相关部门，以便及 时采取应对措施。
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全面风险应对策略与措施
风险应对策略的选择与实施
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风险规避
通过避免潜在风险的措施来降 低或消除风险。
风险降低
采取措施降低风险发生的概率 或影响程度。
风险转移
将风险转移给其他实体或个人 。
风险接受
明确接受风险并采取相应措施 来应对。
培训形式
可以采用讲座、研讨会、案例分 析、模拟演练等多种形式，根据 不同的培训对象和需求进行选择 。
风险管理培训的效果评估与改进
效果评估
通过考试、问卷调查、反馈意见等方 式，对培训效果进行评估，了解学员 掌握程度和培训质量。
改进措施
根据评估结果，及时调整培训内容和 形式，提高培训效果。同时，建立风 险管理培训的持续改进机制，不断完 善和优化培训体系。
发展
随着企业面临的风险日益复杂和多样化，全面风险管理逐渐 成为企业管理的核心内容之一。许多国家和国际组织也开始 制定相关法规和标准，推动全面风险管理的实施和发展。
全面风险管理的原则与目标
原则
全面风险管理应遵循全员参与、预防为主、系统管理 、持续改进等原则。其中，全员参与是指企业所有员 工都应该参与到风险管理过程中来；预防为主是指应 该提前预测和评估潜在风险，并采取措施来预防风险 的发生；系统管理是指应该将风险管理纳入企业管理 的各个环节，形成一个完整的管理体系；持续改进是 指应该不断优化和完善全面风险管理流程和方法，以 适应企业发展的需要。
企业全面风险管理报告
企业全面风险管理报告一、引言全面风险管理是企业发展的重要保障和必要手段。
本报告旨在分析企业面临的各种风险，并提出有效的风险管理措施，以确保企业的可持续发展和利益最大化。
二、风险识别和分类1.内部风险内部风险是指由于企业内部因素引起的风险，包括管理风险、运营风险、人员风险等。
管理风险：不当的决策、领导层失职和决策失误可能导致企业整体战略的失败。
运营风险：包括生产故障、运输问题、供应链中断等，可能导致产品供应不稳定、客户满意度下降。
人员风险：员工离职、员工不当行为、员工违规等可能带来企业形象受损、法律风险等问题。
2.外部风险外部风险是指由于外部环境因素引起的风险，包括宏观经济风险、市场竞争风险、政策风险等。
宏观经济风险：经济衰退、通货膨胀、利率变动等可能导致销售下降、成本上升。
市场竞争风险：竞争对手的战略调整、新进入的竞争者等可能导致市场份额减少、利润下降。
政策风险：政府政策的变化、法律法规的调整等可能对企业的经营产生影响。
三、风险分析和评估为了有效管理风险，我们进行了全面的风险分析和评估。
1.内部风险分析通过分析公司内部的组织结构、决策过程、运营流程等，发现了一些潜在的内部风险。
针对管理风险，我们将加强决策的科学性和基于数据的决策能力。
针对运营风险，我们将加强生产过程的监控，建立起运输和供应链的备份机制。
针对人员风险，我们将加强员工培训，建立起严格的纪律和奖惩机制。
2.外部风险分析四、风险管理措施1.风险防范措施针对各类风险，我们将建立起完善的风险管理制度和相应的风险防范措施。
对于内部风险，我们将完善公司内部管理体系，明确岗位职责，加强内部审计和风险监控机制。
对于外部风险，我们将建立起市场情报收集和分析系统，加强与政府和行业协会的合作，及时了解市场动态和政策变化。
2.风险应对措施当风险发生时，我们将迅速采取应对措施，尽量减少风险对企业的影响。
对于内部风险，我们将加强员工培训和教育，通过团队建设和激励措施吸引留住优秀人才。
企业全面风险管理的意义和内容有哪些
企业全面风险管理的意义和内容有哪些一、意义：1.提高企业竞争力：通过全面风险管理，企业可以对可能面临的各种风险进行有效的预测、评估和应对，从而提高企业的竞争力。
2.保护企业利益：全面风险管理可以帮助企业及时发现和应对各种风险，避免或减少对企业经营活动和财务状况的负面影响，保护企业的利益。
3.提高决策质量：通过对风险的全面管理，企业可以提高决策的科学性和准确性，提高决策的质量，从而更好地实现企业目标。
4.加强企业形象：全面风险管理可以提高企业的阳光度和透明度，促进企业与利益相关方之间的良好沟通和信任，从而加强企业形象和信誉。
5.创造价值：全面风险管理可以帮助企业发现机遇并抓住机遇，实现在风险中创造价值的目标。
二、内容：1.风险识别与分类：企业全面风险管理的第一步是识别和分类风险。
这包括对内部和外部环境中可能出现的各种风险进行认真分析和评估，包括市场风险、经营风险、金融风险、法律风险等。
2.风险评估与量化：企业需要对已经识别出的各类风险进行详细评估和量化，以确定其对企业的影响程度和可能发生的概率。
这有助于企业了解风险的重要性，并为制定相应的风险管理策略和措施提供依据。
3.风险防范与控制：根据风险评估的结果，企业需要采取相应的风险防范和控制措施。
这包括制定相关政策和规程、建立内部控制体系、加强内部审计和风险监控等。
4.风险转移与分散：企业可以通过保险、再保险、合同约定等方式将部分风险转移给其他机构。
同时，企业也应该通过多元化经营和资源配置等方式，降低单一风险对企业的影响。
5.风险应对与应急预案：企业还需要制定全面的风险应对策略和应急预案，以应对各种突发事件和紧急情况。
这包括建立应急响应机制、制定危机管理计划、开展员工培训等。
6.风险监控与评估：企业应该建立健全的风险监控和评估体系，及时发现和应对风险的变化和新情况。
同时，企业还应该定期评估风险管理措施的有效性和可行性，并随时进行调整和改进。
7.风险沟通与报告：企业应该与内部员工、供应商、客户、投资者等利益相关方保持良好的沟通和合作。
全面风险管理办法：优化业务流程和降低操作风险
全面风险管理办法：优化业务流程和降低操作风险1. 引言全面风险管理是当今企业管理中非常重要的一部分，它旨在通过识别、评估和应对潜在风险，保障企业的可持续发展。
在现代商业环境中，风险无处不在，企业必须制定和执行全面的风险管理办法，以应对不断变化的市场条件和竞争压力。
本文将介绍一种全面风险管理办法，重点在于优化业务流程和降低操作风险。
通过优化业务流程，企业可以更高效地运作，减少错误和失误的发生；通过降低操作风险，企业可以减少员工和客户遭受的损失，提高整体效益。
2. 优化业务流程2.1 流程分析和优化企业需要对当前的业务流程进行全面的分析。
这包括对每个环节的详细了解，并识别可能存在的潜在风险点。
然后，企业可以根据这些分析结果，优化业务流程，以降低错误和失误的发生概率。
2.2 详细记录和更新流程企业应该对每个关键流程进行详细记录，并及时更新。
这样可以确保所有员工在执行任务时都按照正确的流程进行操作。
定期检查和更新流程，以适应新的市场需求和技术发展。
2.3 自动化和数字化利用现代技术，企业可以将许多流程自动化和数字化。
自动化和数字化流程不仅可以减少人为错误的发生，还可以提高流程执行的效率和准确性。
例如，企业可以通过使用电子表格或流程管理软件来管理和追踪流程。
3. 降低操作风险3.1 培训和教育企业应该为所有员工提供专业的培训和教育，以确保他们了解正确的操作流程和风险管理措施。
员工需要具备必要的技能和知识，以减少失误和错误的发生。
3.2 设计和实施内部控制企业应该设计和实施有效的内部控制措施，以确保业务操作符合法规和标准。
内部控制可以包括审计、监控和报告机制，以及安全和保密措施。
3.3 风险评估和监控企业需要进行全面的风险评估，并定期监控风险的变化和影响。
这样可以及时采取相应的风险管理措施，以最大程度地降低风险对企业的影响。
4. 结论全面风险管理是企业管理中不可或缺的一部分。
通过优化业务流程和降低操作风险，企业可以提高效率、降低成本、提高竞争力。
企业全面风险 管理报告
企业全面风险管理报告1. 引言本报告旨在对企业全面风险管理进行分析和评估，为企业决策者和投资者提供全面的风险信息。
全面风险管理是企业成功运营和可持续发展的重要组成部分，对企业的战略规划、运营管理和财务绩效产生重要影响。
2. 风险识别和评估2.1 内部风险对企业而言，内部风险主要包括战略风险、运营风险和人员风险等。
通过对企业内部的各种潜在风险进行识别和评估，能够有针对性地采取措施来降低这些风险对企业的影响。
2.2 外部风险企业在经济、政治、法律、市场等外部环境中也面临不可控的风险。
例如，宏观经济变化、政策调整、竞争压力等，都可能对企业的运营和财务状况产生负面影响。
因此，企业应密切关注外部环境的变化，及时进行风险评估和调整策略。
3. 风险管理措施企业在全面风险管理中，可以采取多种措施来应对风险。
以下是一些常用的风险管理措施：3.1 风险避免对于一些高风险的活动或项目，企业可以考虑避免参与或减少风险暴露。
例如，避免进入高风险地区或高风险行业，避免涉足过于复杂的金融产品等。
3.2 风险转移企业可以将一部分风险通过保险或其他方式进行转移。
通过购买适当的商业保险，企业可以将一部分潜在风险转移给保险公司，减轻企业自身的损失。
3.3 风险缓解企业可以采取一系列措施来减轻风险的程度和影响。
例如，完善内部控制制度，加强项目管理，提高员工培训和意识等，以减少风险事件的发生和影响。
3.4 风险应对对于那些无法避免或转移的风险，企业需要制定应对策略和措施，以最小化其对企业的负面影响。
这包括建立危机管理机制、制定灾难恢复计划、加强关键业务的备份和冗余等。
4. 风险监控与评估监控和评估是全面风险管理的重要环节，通过定期检查风险情况和评估措施的有效性，可以及时调整和改进风险管理策略。
4.1 指标体系企业应建立科学合理的风险指标体系，以量化风险的程度和影响。
通过监控关键指标的变化，企业可以及时发现和识别潜在风险。
4.2 风险评估报告企业应定期编制风险评估报告，对各类风险进行分析和评估，并提出相应的应对策略。
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2020/1/30
铜价 1905美元/吨，期权价格 55美元/吨， A 赚50美元/吨，B亏损 50美元 /吨
铜价1805美元/吨， A弃权，亏 5美元 /吨，B 赚5美元 /吨
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案例分析：中航油
? 普华永道调查结果
? 2003年底至2004年，中航油错误地判断了油价走势，卖出 了看涨期权并买入了看跌期权，导致期权盘位到期时面临亏损
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案例分析：中航油
? 陈久霖语录
? 赌可能是人的天性，我经常会以某种‘赌'的精神，致力 于公司的发展。收购本身就是一种赌，但由于中国航油准备 工作做得彻底，每次收购都使国有资产大幅增值，所以，中 国航油的‘赌'都是有绝对把握的‘赌'……
那个思路开阔、作风果敢的陈 久霖和那个赌性深重、不肯及 早低头直面灾难的陈久霖，正 是同一人
——《中国企业家》
2020/1/30
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案例分析：中航油
? 陈久霖语录
? 回首过去的这段经历，我感到不寒而栗，犹如噩梦惊醒。 面壁反省，我十分后悔、痛心疾首。我对不起党和组织上对 我的培养和教育；对不起国资委、商务部等有关部委领导对 我的关怀和期待；对不起集团和7000多名股东给予我的信任 和支持；对不起公司多年与我共同打拼的下属。痛定思痛， 无尽疼痛……
? 湖北省内审协会培训项目
企业全面风险管理专题
中南财经政法大学会计学院 陈波
主讲人简介
– 武汉大学博士
– 中南财经政法大学博士后
– 中国注册会计师
– 硕士研究生导师
– 中南财经政法大学审计教研室主任
– 中南财经政法大学会计学专业硕士 （MPAcc ）中心主讲教师
– 湖北省内审协会、湖北省建设银行、 湖北省烟草公司、大冶有色集团、中 国三江航天集团等财务培训主讲人
2020/1/30
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主要内容
1. 案例分析：中航油 2. 企业全面风险管理的重要性 3. 企业全面风险管理框架 4. 结论与思考
2020/1/30
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引例 ? 这样的案例层出不穷
? 2011年2月，江西省鄱阳县财政局股长李华 波，与当地信用社主任勾结，从财政专项账 户上套取资金近 9400万后出逃至加拿大
油）陷入风雨飘摇之中，陈久霖临危受命担任董事总经理， 第二年即扭亏为盈，自此之后公司营业额和利润年均呈三位 数增长， 2003年公司净资产近 1.28亿美元，相比 1997年增 长761倍
? 2004年11月29日，公司突然宣布石油衍生品（场外期权交 易）造成 5.5亿美元的巨额亏损，并向新加坡高等法院申请 破产保护
2020/1/30
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案例分析：中航油
? 陈久霖语录
? 我是一个重事业胜过金钱的人，我从不贪恋生活享受。一 日三餐，衣食无亏足矣。平时西装革履看似风光，那不过是 为了我这个上市公司的门面而已
2020/1/30
陈久霖平时生活俭朴，中午同员 工一起吃盒饭，从来不见富豪派 头。他太太也是一名朴实的职业 妇女，缺少时下那种珠光宝气的 行头。夫妻俩住在租来的两房式 公寓里，也没有雇请佣人照顾生 活
? 为了避免亏损，中航油在2004年1月到9月先后进行了三次挪 盘，即买回期权以关闭原先盘位，同时出售期限更长、交易量 更大的新期权
?每次挪盘均成倍扩大了风险，该风险在油价上升时呈指数级 数的扩大，公司面临不断增长的保证金支付要求，最后终于无 力支付，从而导致了公司的财务困境
2020/1/30
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案例分析：中航油
2020/1/30
侵吞公款、环境污染、欺骗消费者、欺骗 买家、财务欺诈、产品质量缺陷，这样的 问题为什么总是会出现？一旦出现这样的 问题，企业轻则声誉受损、遭受处罚、业 绩下滑，重则陷入危机、资金链断裂甚至 破产倒闭。如何避免？
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案例分析：中航油
? 案例概况
? 1997年由于亚洲金融危机，中航油新加坡公司（简称中航
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案例分析：中航油
? 普华永道调查结果
? 作为总裁，陈久霖要负以下四种主要责任
? 其一，在不了解期权交易、没有对交易风险做出正确 评估的情况下就开始期权交易
? 其二，通过挪盘使公司承担了不可接受的巨大风险，最 后导致公司的财务灾难
? 其三，未在财务业绩中披露公司的损失
? 其四，在公司中培养了一种保密文化，向董事会和审计 委员会隐瞒期权交易
? 2011年央视3·15晚会报道称，记者暗访调查 发现，锦湖轮胎为减少成本不按照比例掺胶， 大量使用废料返炼胶，降低了整个轮胎的性能
2020/1/30
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引例 ? 这样的案例层出不穷
? 央 视在3·15晚会播出了一期《 “健美猪”真相》 的特别节目，披露了河南济源双汇公司使用瘦 肉精猪肉的事实。针对媒体曝光的“瘦肉精” 事件，双汇集团向消费者致歉并表示问题产品 将全部召回，“双汇发展”股票则于 20一个由部门领导、风险管理委员会和内部审计 部组成的三层“内部控制监督结构”，但这个结构的每个层 次在本次事件中都犯有严重的错误，即部门领导越权进行石 油衍生品交易、风管委员会未向总裁提供充分准确的风险信 息、内部审计部门未对相关风险进行独立评价并预警
2020/1/30
2020/1/30
? 2011年2月，阿里巴巴公告称经公司内部调 查发现，在公司 B2B对外贸易平台上， 2009 年和2010年连续两年分别有 1219家和1107家 的中国供应商涉嫌欺诈全球买家，公司 CEO 卫哲引咎辞职
5
引例 ? 这样的案例层出不穷
? 2011年4月，云南上市公司绿大地由于存在 虚增资产、隐瞒负债、隐瞒退货、频繁更改 业绩报告，以及虚报收入及利润等问题，公 司董事长何学葵被捕
? 2011年3月，紫金矿业由于 2010年连续两次 发生含铜酸性溶液渗漏，造成汀江重大水污 染事故，被福建省取消高新技术企业资格
2020/1/30
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引例 ? 这样的案例层出不穷
? 2011年3月，北京国美电器大港店由于销售 人员侵占消费者赠品及现金券，以及虚假以 旧换新销售，被央视 3·15晚会曝光
2020/1/30
8
案例分析：中航油
? 期权交易简介
? 期权交易可用于套期保值、规避风险，也可用于投机，具 体包括看涨期权和看跌期权
看涨期权（call option）
标的：铜期货 期权执行价格：1850美元/吨
1.1
2.1
B卖出
A买入
权利金： 5美元/吨
A获得按照 1850 美元/吨购 买铜的权利