计划审计工作

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审计工作计划模板7篇

审计工作计划模板7篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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审计工作计划

审计工作计划审计工作计划(15篇)时间过得太快，让人猝不及防，我们的工作又迈入新的阶段，是时候写一份详细的计划了。

想学习拟定计划却不知道该请教谁？以下是小编整理的审计工作计划，希望能够帮助到大家。

审计工作计划1一、指导思想。

20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。

二、年度工作目标。

采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对**股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。

通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。

积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。

三、年度工作计划。

（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。

随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。

针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。

从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。

为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。

同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。

20xx年度审计工作计划安排如下：（二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。

根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合的集团公司实际，逐步建立健全内部审计制度和管理办法，在组织和制度上保障内部审计工作的正常开展。

审计部工作计划(4篇)

审计部工作计划（4篇）审计部工作计划（通用4篇）审计部工作计划篇1一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了具体分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高。

二、下属企业经营业绩审计和合同审查1、年初对下属企业__年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核提供了依据。

2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时出台了《会计工作指导意见》，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。

又于今年12月份对各下属企业10-11月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。

3、合同签订与履行情况审查根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了《分公司合同管理办法》，对分公司的合同管理进行规范。

三、下属企业主要领导人离任经济责任审计__年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。

审计工作计划安排

审计工作计划安排审计工作是企业管理和监督的重要环节，对于保障企业的合规运营、财务健康以及风险管理具有至关重要的意义。

为了确保审计工作的高效、准确和全面，特制定以下审计工作计划安排。

一、审计目标本次审计工作的主要目标是对企业的财务状况、经营活动、内部控制制度等方面进行全面审查和评估，以发现潜在的风险和问题，并提出合理的改进建议，促进企业的持续健康发展。

具体目标包括：1、核实企业财务报表的真实性和准确性，确保财务信息的可靠性。

2、审查企业各项业务活动的合规性，防范违法违规行为。

3、评估企业内部控制制度的有效性，发现并堵塞管理漏洞。

4、分析企业的经营效益和成本控制情况，为管理层提供决策支持。

二、审计范围本次审计将涵盖企业的所有部门和业务领域，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、人力资源部门等。

具体审计范围包括：1、财务审计：包括资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等财务项目的审计。

2、业务审计：对采购、销售、生产等业务流程进行审计，审查业务活动的合规性和效益性。

3、内部控制审计：对企业的内部控制制度进行全面审查，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素。

4、专项审计：根据企业的需求和实际情况，开展特定项目的审计，如工程项目审计、投资项目审计等。

三、审计方法为了实现审计目标，将采用多种审计方法相结合的方式，包括但不限于以下几种：1、资料审查：查阅企业的财务报表、会计凭证、业务合同、管理制度等相关资料，了解企业的经营状况和内部控制情况。

2、实地观察：对企业的生产经营场所、仓库、办公区域等进行实地观察，了解实际操作流程和工作环境。

3、访谈调查：与企业的管理层、员工、客户、供应商等进行访谈，获取相关信息和意见。

4、数据分析：运用数据分析工具和技术，对企业的财务数据和业务数据进行分析，发现异常情况和潜在问题。

5、抽样检查：对企业的业务活动和财务交易进行抽样检查，以评估整体的合规性和准确性。

审计工作总结及审计工作计划6篇

审计工作总结及审计工作计划6篇第1篇示例：审计工作总结及审计工作计划一、审计工作总结2021年是我部门开展审计工作的一年，通过全体同事的努力，取得了一定的成绩。

在过去的一年里，我们严格按照规定程序，深入开展各项审计工作，确保了审计工作的质量和效果。

下面对本年度的审计工作进行总结如下：1. 完成了定期审计计划：本年度我们严格按照审计计划，完成了各项定期审计任务。

对涉及单位的财务、资产等情况进行了全面审计，查出了一些问题并依法提出了整改建议。

2. 及时开展特别审计：在本年度，我们根据上级要求，及时组织了一些特别审计工作。

针对特定问题、单位或项目，进行了深入细致的审计，取得了明显成效。

3. 完善了审计管理制度：为了规范审计工作，提高审计效率和质量，我们对原有的审计管理制度进行了修订和完善。

明确了审计流程、责任分工等方面内容，使审计工作更加规范化、科学化。

4. 提升了审计人员的能力：为了适应新形势下的审计需求，我们加强了对审计人员的培训和学习。

不断提升他们的审计技能和专业知识，使之能够更好地开展审计工作。

5. 加强了审计风险防控：为了降低审计风险，我们加强了对审计对象的风险评估和监控。

确保审计工作的独立性、客观性和公正性，做到真正实现审计监督职能。

2022年即将到来，我们已经制定了新的审计工作计划。

在新的一年里，我们将继续严格执行审计法律法规，认真履行审计监督职责，努力提高审计质量和效果。

下面是我们的审计工作计划：1. 制定年度审计计划：我们将依据相关规定，制定全年度的审计计划。

包括定期审计、专项审计等各项任务，明确审计目标和重点，合理安排审计资源。

5. 提高审计风险防控能力：我们将继续加强审计风险防控工作。

严格执行审计规范，建立健全风险预警机制，及时发现和解决审计风险问题，确保审计工作的顺利开展。

我们将在新的一年里，继续秉持严谨务实的工作态度，努力开展审计工作，为维护国家财政金融秩序，增强国家治理效能做出积极贡献。

2024年单位内部审计工作计划(四篇)

2024年单位内部审计工作计划为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。

现制定我院年内部审计工作计划。

一、年度审计工作目标年的内部审计工作，以____为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。

对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。

二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。

三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。

审计的范围是：教学系及相关单位____年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。

四、时间安排1、上半年对教学系进行内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团（育苑公司）等部门进行审计。

五、有关资料的提供1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。

年度审计工作计划范文(5篇)

年度审计工作计划范文一、加强内审人员业务培训，提高内审业务技能提高内部审计人员业务水平，是认真做好内部审计工作的重要基础。

为了进一步提高内审人员的业务水平，促使内审人员适应形势发展的需要，在积极鼓励内审人员加强学习，自我提高业务水平的前提下，将通过以下三方面的工作来提高服务水平。

（一）继续组织安排内审人员参加省、市、区举办的审计业务培训，让每个内审人员能及时获得的内审信息、法律法规知识、专业知识和实务技能，进一步提高内部审计的工作质量，提高服务水平。

（二）继续鼓励内审人员进行业务研究，要求内审人员当年完成一篇论文、撰写一个案例或主审一个项目。

（三）内审人员严格执行《浙江省教育审计工作廉政规定》的内容，保持严谨细政的工作作风，做到依法审计、规范审计、精细化审计，确保审计工作的客观公正和审计人员的廉洁审计。

二、民办学校（幼儿园）财务专项审计工作（____月）为促进民办学校（幼儿园）财务管理更规范，保障学生利益，根据《萧山区民办学校财务管理办法（试行）》（萧教计[____]____号），____年，将继续对民办学校（幼儿园）的财务管理制度、会计制度和资产管理制度建立情况及财务管理体制、财务预算管理、资产和负债管理、收入和费用管理、结余及分配、财务清算等方面进行审计，其中审计的重点为两个，一是____年审计结果的整改情况，二是民办学校的食堂收支情况。

通过对民办学校（幼儿园）的财务专项审计，进一步完善内控制度，加强经费管理。

三、“三公经费”专项审计工作（____月）根据省审计厅《____年省本级公务支出公款消费专项审计工作方案____》（浙审行〔____〕____号）精神及萧山区审计局的要求，区教育局内部审计部将对所属中小学和幼儿园进行专项抽查审计，重点审查学校____年度公务用车、公务招待、公务出国出境考察使用管理情况。

四、实施常态化教育系统三年轮审工作（____月和____月）根据省教育厅要求，根据《萧山区教育系统内部审计轮审制度》规定，____年萧山区教育系统将对各公办学校（单位、幼儿园）的校（园）长展开第三轮“三年一轮审”，主要审计内容为学校（单位）内部管理情况、收支管理情况、“三公经费”使用情况、单位固定资产管理情况、专项资金使用情况、学校食堂财务管理情况等。

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进行单独审计； ⑼内部审计的可利用性及对内部审计工作的拟信赖
程度； ⑽被审计单位使用服务机构的情况； ⑾拟利用前期审计工作中获取审计证据的程度；
第二节总体审计策略和具体审计计划
⑿信息技术对审计的影响;包括数据可获得性和预期使用计算机辅助审计技术;
⒀根据中期财务信息审阅及所获信息对审计的影响,相应调整审计涵盖范围和计计划
审计计划分为总体审计策略和具体审计计划两个层次。
注册会计师应当针对总体审计策略中所识别的不同事项，制定具体审计计划，并考虑通过有效利用审计资源实现审计目标。
制定总体审计策略的过程通常在具体审计计划之前，但是两项计划具有内在紧密联系，对其中一项的决定可能会影响甚至改变另一项的决定。
工作进展及审计结果的方式。
第二节总体审计策略和具体审计计划
3.审计方向在确定审计方向时，需要考虑的事项： ⒈重要性方面，包括：
⑴在制定审计计划时确定的重要性水平； ⑵为组成部分确定重要性且与组成部分的注册会计师沟通； ⑶在审计过程中重新考虑重要性水平； ⑷识别重要组成部分；
第一节初步业务活动
具体要求： 1.会计师实务所内部沟通信息。 ⑴项目负责人向会计师事务所提供与客户委托业务
的信息，以便评价对保持独立性的总体影响 ⑵会计师事务所人员立即向会计师事务所报告独立
性造成威胁的情况和关系，以便采取行动 ⑶会计师实务所收集到的信息，向适当人员传达。
第一节初步业务活动
⒁与为其提供其他服务的事务所人员讨论可能影响审计的事项;
⒂被审计单位的人员和相关数据的可利用性。
第二节总体审计策略和具体审计计划
2.报告目标为计划报告目标，时间安排和所需沟通需要
考虑以下事项： ⑴被审计单位的财务报告时间表； ⑵与管理层和治理层就审计工作性质、范围
和时间所举行的会议的组织工作； ⑶与管理层和治理层讨论预期签发报告和其
的时间要求；
第一节初步业务活动
⒍审计报告的格式和对审计结果的其他沟通形式；
⒎因测试性质及审计其他固有局限性，内部控制的固有局限性不可避免的存在某些重大错报和可能未被发现的风险；
⒏管理层为审计师提供必要的工作条件和协助；
⒐注册会计师不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需其他信息；
第七章计划审计工作
第一节初步业务活动第二节总体审计策略和具体审计计划第三节审计重要性第四节审计风险
第一节初步业务活动
计划审计分为总体审计策略和具体审计计划两个层次。
注册会计师应当在本期审计业务开始时开展初步业务活动。
初步业务活动： 1.针对保持客户关系和具体审计业务实施
他沟通文件的类型及提交的时间；
第二节总体审计策略和具体审计计划
⑷就组成部分的报告及其他沟通文件的类型及提交时间与负责组成部分审计的注册会计师沟通；
⑸项目组成员之间预期沟通的性质和时间安排，包括项目组会议的性质和时间安排及复核工作的时间安排；
⑹是否需要与第三方沟通； ⑺与管理层讨论预期在整个审计过程中通报
制环境和会计准则等的态度； ⑷客户是否过分考虑将会计师事务所的收费维持在
尽可能低的水平； ⑸工作范围受到不适当限制的迹象； ⑹客户可能涉嫌洗钱或其他刑事犯罪行为的迹象； ⑺变更会计师事务所的原因。
第一节初步业务活动
2.评价会计师事务所与注册会计师的胜任能力
会计师事务所在接受新业务前，必须评价自身的执业能力，不得承接不能胜任和无法完成的业务。
相应的质量控制程序 2.评价遵守职业道德规范的情况 3.及时签订或修改审计业务约定书
第一节初步业务活动
一、客户的接受和保持连续审计时，注册会计师通常执行针对保
持客户关系和具体审计业务的质量控制程序，而首次接受审计委托时，注册会计师需要执行针对建立有关客户关系和承接具体审计业务的质量控制程序。
第一节初步业务活动
（二）针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序
1.评价被审计单位的诚信和管理层的品行； 2.评价会计师事务所和注册会计师的胜任能
力。
第一节初步业务活动
1.考虑客户的诚信： ⑴客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层
的身份和商业信誉； ⑵客户的经营性质； ⑶客户主要股东、关键管理人员及治理层对内部控
在情况需要时应当考虑增加的业务条款 ⑴在某些方面对利用其他注册会计师和专家工作的
安排； ⑵与审计涉及的内部审计人员和被审计单位其他员
工的工作协调； ⑶预期向被审计单位提交的其他函件或报告； ⑷与治理层整体沟通； ⑸在首次接受委托时，对与前任注册会计师沟通的
安排； ⑹注册会计师与被审计单位之间需要进一步达成协
合标准和资格要求的项目质量控制复核人员； ⑹会计师事务所是否能够在提交报告期限内完成业务。
第一节初步业务活动
（三）评价遵守职业道德规范的情况在确定是否接受新业务之前，会计师事务
所还应当考虑接受该业务是否会导致现实或潜在的利益冲突。如果识别出潜在的利益冲突，会计师事务所应当考虑接受该业务是否适当。
我们想要这个客户吗？ ——这个客户具备良好信誉吗？ ——我们还存在因管理层诚信问题而影响CPA保持该项业务意愿的情况吗？ ——我们具备独立性和专业胜任能力吗？ ——我们还存在与被审计单位对业务约定条款的误解吗？
谁是财务报表的预期使用者？（可接受审计风险的关键考虑因素）
第一节初步业务活动
二、审计业务约定书审计业务约定书是指注册会计师事务所与
第一节初步业务活动
在连续审计的情况下，由于注册会计师已经积累了一定的审计经验，因此在决定是否保持与某一客户的关系时，项目负责人通常重点考虑本期或前期审计中发现的重大事项，及其对保持该客户关系的影响。
在实务中，会计师事务所可以区别首次接受审计委托和连续审计的情况制定不同的质量控制程序，以提高审计工作的效率及效果。
⒑管理层作出与审计有关的声明。
第一节初步业务活动
⑾注册会计师对执业过程获知的信息保密； ⑿审计收费，包括计算基础和安排，在签订
审计业务约定书之前双方应商定审计收费； ⒀违约责任； ⒁解决争议的办法； ⒂签约双方法人代表或其授权代表签字盖章，
以及签约双方加盖公章。
第一节初步业务活动
第二节总体审计策略和具体审计计划
总体审计策略用以确定审计范围、时间和方向，并指导制定具体审计计划。
1.审计范围注册会计师应当确认审计业务的特征、包括
采用会计准则和相关的会计制度、特定行业的报告要求以及被审计单位组成部分的分布等，以确定审计范围。
第二节总体审计策略和具体审计计划
第一节初步业务活动
（一）审计业务约定书的作用 ⒈增进会计师事务所与委托人之间的了解促
进双方遵守约定事项并加强合作，保护双方的利益； ⒉作为被审计单位鉴定审计业务完成情况及会计师事务所检查被审计单位履行约定义务情况的依据； ⒊如果出现法律诉讼，是据以确定会计师事务所和委托人双方应负法律责任的重要依据。
制度； ⑵特定行业的报告要求； ⑶预期的审计工作涵盖范围； ⑷母公司内的控制关系的性质，以确定如何
编制合并报表； ⑸其他注册会计师参与组成部分审计范围；
第二节总体审计策略和具体审计计划
⑹需审计业务的分部性质，包括是否需要具备专业知识；
⑺外币业务核算方法及外币报表折算和合并方法； ⑻除合并报表审计外，是否需要对组成部分的报表
审计计划的两个层次
风险评估
风险应对
报告
审计计划根据要求持续不断地更新和修改计划
审计范围报告目标、时间审计方向审计资源
总体审计策略具体审计计划应当评估的风险的措施审计程序的性质、时间和范围与客户的管理层及治理层沟通
第二节总体审计策略和具体审计计划
（一）总体审计策略的制定 1.审计范围 ⑴编制财务报表适用的会计准则和相关会计
第一节初步业务活动
满足独立性的要求：会计师事务所应当制定政策和程序，以合
理保证会计师事务所及其人员，包括聘用的专家和其他需要保持独立性要求的人员，保持职业道德规范要求的独立性。
第一节初步业务活动
（一）总体要求注意以下三点： ⑴制定独立性政策和程序的目的，是为了合理保证
2.获知违法独立性要求的情况并作出适当处理。
会计师事务所应当制定政策和程序，以合理保证能够获知违法独立性要求的情况，并采取适当行动予以解决。
第一节初步业务活动
（四）商定审计业务约定书的条款在作出接受或保持客户关系后，在审计业
务开始前，与被审计单位就审计目标、审计范围、相关责任划分，审计收费、被审计单位应提供的资料和协助审计业务约定条款达成一致意见，并及时签订审计业务约定书。
况
织；⑸其他有关情况。
3.事务所评价专 ⑴执行该项审计的能力（确定成员、专家和时间）；⑵
业胜任能力
独立性；⑶保持应有的关注的能力；⑷若不具备，应拒
绝委托。
4.商定审计收费可采取计件收费和计时收费两种基本方式
5.明确被审计单位应协助的工作
⑴在CPA实施现场审计之前，被审计单位应将有关会计资料和文件准备齐全；⑵在审计过程中，被审计单位及相关人员应对CPA的询问给与解释，提供适当的工作条件和协助。如代编某些明细表。
第一节初步业务活动
（二）审计业务约定书必备条款
审计业务约定书应包括下列主要方面： ⒈财务报表审计的目标； ⒉管理层对财务报表的责任； ⒊管理层编制财务报表采用的会计准则和相
关的会计制度； ⒋审计范围，包括指明在执行财务报表审计