银行承兑汇票基础知识30页PPT
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票据业务基础知识培训(PPT 48张)
六、票据买入过程主要存在哪些风 险？主要防范措施分别是什么？
2、操作风险 一是伪假票风险。在伪假票中，尤其注意的是克隆票。
所谓克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在银行或企业已
签发、承兑过的真实票据中选择一张或数张进行复制，达到 以假乱真的目的，以骗取资金或财物。此类票据可以在一定 程度上逃避票据查询，具有隐蔽性、欺骗性强的特点。 防范要点：材质审查，票据的纸质、应有水印的部位是否 符合规定；票面花纹构成要细辨；票面要素填写是否正确 ，是否符合规定，是否有涂改现象等；对签发人要进行多 种查询，如电话查询、传真查询等。
六、票据买入过程主要存在哪些风 险？主要防范措施分别是什么？
票据买入过程主要存在的风险有：
1、政策性风险
是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或转 贴现所引致的风险，其性质与承兑时没有真实贸易 背景相同。
防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增 值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查，确 保贴现、转贴现建立在真实的商品贸易背景下。必
五、目前票据市场中的主要交易形 式有哪些？
当前票据市场中的主要交易形式分为两种：买断
交易和回购交易。
买断交易是指甲方购买乙方未到期商业汇票，到
期由甲方负责收款的票据行为。在这种交易中，甲
方为被背书人，乙方为背书人，票据权利从乙方转
移到甲方。
五、目前票据市场中的主要交易形 式有哪些？
回购交易是指甲方对乙方合法持有的未到期商 业汇票实施限时购买，乙方按约定的时间、价格和 方式将商业汇票赎回的交易行为。其中，甲方是买 入返售方，乙方为卖出回购 卖出回购方为票据的托收人。商业银行间的转 贴现可以采用回购方式，商业银行和中央银行之间 的再贴现通常也采用回购方式。
银行承兑汇票 ppt课件
财务 专用章
张 三 汇票专用章
柜员
（四）、保证金
• 办理银行承兑汇票业务，应根据客户的资 信情况收取不同比例的保证金，一般不低 于30%比例，收取保证金后的差额部分 （敞口风险），应当按我行授信相关要求 提供足额有效担保；
• 对经常办理银行承兑汇票的客户，可一次 性办理最高额担保，汇票保证金可一次性 收取或分笔收取，在额度内循环使用。
账务处理
会计部门接到汇票和承兑协议后，应认真审查。审核 无误后，在第一、二联汇票上注明承兑协议编号， 并在第二联汇票“承兑行签章”处加盖汇票专用章， 并由授权的经办人签章。由出票人申请承兑的，将 第二联汇票连同一联承兑协议交给出票人；由持票 人提示承兑的，将第二联汇票交给持票人，一联承 兑协议交给出票人并按照规定向其收取承兑手续费。 同时，根据第一联汇票卡片填制银行承兑汇票表外 科目收入凭证，登记表外科目登记簿，并将第一联 汇票卡片和承兑协议副本专夹保管。对银行承兑汇 票登记簿的余额要经常与保存的第一联汇票卡片进 行核对，以保证金额相符。
• 到期出票人交来票款：
• 借：保证金存款——光大公司 活期存款 ——光大公司 贷：应解汇款及临时存款
45,000 115,000 150,000
票据到期处理
• 承兑汇票到期日受理岗应将客户的保证金或定期存 单的款项转移到客户的结算账户中，并保障日终该 结算账户的资金满足系统自动扣划；收到持票人开 户行寄来的委托收款凭证和汇票由经办岗拆启，并 核对汇票联和卡片联号码和记载的内容是否一致、 背书是否连续有效、托收凭证是否填写正确，核对 无误后填写银行承兑汇票兑付审批表并签名，随后 交给受理岗对票据的真伪和密押进行验票、核押； 受理岗验票、核押无误后在承兑汇票兑付审批表相 应栏签名交审核岗，审核岗核对汇票专用章是否与 印模相符，相符后承兑汇票兑付审批表相应栏签名， 最后交给支行（部、中心）负责人审批；经办岗收 到同意汇票兑付审批表后进行账务处理。
银行承兑汇票和商业票据.pptx
二、欧洲货币市场的特点
1.基本上摆脱了各国金融当局的干预，资金借贷自由， 调拨方便。
2.交易的货币都是境外货币，币种较多，交易规模大。 3.有独立和灵活的利率结构。 4.以银行间交易为主
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三、欧洲货币市场的构成
（一）欧洲短期信贷市场
欧洲短期信贷市场是接受短期外币存款，并提供一 年期以内的短期贷款的市场。其特点：
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如何理解？
在“欧洲货币”这一名称中，“欧 洲”已失去了地理上的意义，实际 上等同于“境外的”或“化外”的 意思。
欧洲货币泛指在发行国以外流通的 各种货币。
各种欧洲货币与该种货币发行国境 内流通的货第币21页是/共相31页同的。
欧洲货币市场不仅包括经营欧洲货 币的欧洲各金融中心，还包括中东、
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（二）消极影响
增大了国际金融市场借贷风险 在一定程度上削弱了各国货币政策效力 欧洲货币市场的外汇投机活动加剧了汇率波动
第27页/共31页
第三节、亚洲货币市场
一、亚洲货币市场及构成
亚洲货币市场是指亚太地区的银行用境外美元和其他境 外货币进行借贷交易所形成的金融市场。
亚洲货币市场主要由新加坡金融市场、香港金融市场和 日本东京金融市场构成。
上海黄金交易所 上海黄金交易所成立于2002年10月31日，经国务院批 准，有央行组建，遵循公开、公平、公正和诚实信用的原 则组织黄金交易，不以营利为目的的，实行自律管理的法 人。 交易所实行会员制组织形式，据初步统计，会员单位 年产量占全国的75%；用金量占全国的80%；冶炼能力占全 国的90%。
3.黄金价格的决定 决定黄金价格的基本因素是市场供求，另外，西方国
家的经济和金融状况、国际形势发展及市场投机活动也是 影响金价变动的主要因素。
银行承兑汇票使用详解课件
审批
承兑银行对申请资料进行审批， 核实贸易背景和资信状况。
签订协议
通过审批后，与承兑银行签订承 兑协议。
支付保证金
根据承兑金额支付相应比例的保 证金至承兑银行指定账户。
办理注意事项
资料真实性
确保提交的所有资料真实、准确、完整， 防止伪造、变造行为。
合法贸易背景
确保汇票签发基于真实、合法的贸易背景， 防止违规操作。
关注保证金要求
了解并遵守承兑银行的保证金要求，确保 资金安全。
及时跟进处理
关注承兑汇票的审批进度，及时与银行沟 通解决可能出现的问题。
03
银行承兑汇票的使用
背书转让
背书转让的定义
背书转让是指持票人将银行承兑汇票的权利转让给他人，通过在票据背面签署转让背书的 方式，将票据权利转移给受让人。
背书转让的流程
案例三：某企业银行承兑汇票贴现的案例
总结词
企业利用贴现业务降低财务成本
详细描述
某企业在收到银行承兑汇票后，为降低财务成本，选择将其贴现给银行。通过比较不同银行的贴现利率和条件， 最终选择了一家利率较低且服务良好的银行进行合作。
谢谢您的聆听
THANKS
提示付款
提示付款的定义
提示付款的流程
提示付款的注意事项
提示付款是指持票人在规定的提示期 限内，向承兑人出示票据并要求付款 的行为。
持票人在规定的提示期限内，向承兑 人出示银行承兑汇票，承兑人审核票 据的真实性和有效性后，向持票人支 付款项。
在提示付款过程中，持票人应确保在 规定的提示期限内进行提示付款，以 免影响票据权利的实现。同时，承兑 人应核实票据的真实性和有效性，防 止出现伪造或变造的票据。如果承兑 人拒绝付款，持票人可以通过法律途 径维护自己的权益。
新银行承兑汇票课件.pptx
商业汇票
提供者
省行营业部 2009年9月28日
2020/9/30
商业汇票的概念、意义及种类
2020/9/30
一、商业汇票的概念
它是因商品购销活动而产生的商业信 用的流通工具，它是指在银行开立帐户的 法人之间，根据购销合同在进行延期付款 的商品交易时，为反映债权债务关系的发 生、转移和偿付，由已在银行开立帐户的 法人签发的一种票据。
（
贴
粘 单
C
处
）
背书人签章
年月日
收款人
由 C 企业加盖
粘单
（7）委托收款
2020/9/30
自汇票到期日起的10日内，收款人或 持票人应填制委托收款凭证，连同汇票交其 开户银行向承兑银行收取票款或直接向付款 人提示付款。对异地委托收款的，持票人可 匡算邮程，提前通过开户银行委托收款，持 票人超过提示付款期限提示付款的，持票人 开户银行不予受理。委托开户银行收取票款， 持票人应作成委托收款背书，并在委托收款 凭证名称栏注明“银行承兑汇票”字样及其 汇票号码。
2020/9/30
（6）背书转让
被背书人受让汇票，应审核汇票的要式 是否齐全；背书是否连续，背书人签章是否 符合规定，使用粘单的是否按规定签章；背 书转让后，被背书人即为票据持有人。
2020/9/30
被背书人 A
背书人签章 年月日
被背书人 B
A
背书人签章 年月日
被背书人 C
B
背书人签章 年月日
被背书人 D
商业汇票的概念、意义及种类
2020/9/30
二、商业汇票的意义
银行对商业汇票的承兑是以银行信用 来保证商业汇票的信用，银行对商业汇票 的贴现是商业信用向银行信用的转化，这 种信用形式有利于银行加强对商业银行的 管理和疏导，更好地发挥银行的促进和监 督作用。
提供者
省行营业部 2009年9月28日
2020/9/30
商业汇票的概念、意义及种类
2020/9/30
一、商业汇票的概念
它是因商品购销活动而产生的商业信 用的流通工具，它是指在银行开立帐户的 法人之间，根据购销合同在进行延期付款 的商品交易时，为反映债权债务关系的发 生、转移和偿付，由已在银行开立帐户的 法人签发的一种票据。
（
贴
粘 单
C
处
）
背书人签章
年月日
收款人
由 C 企业加盖
粘单
（7）委托收款
2020/9/30
自汇票到期日起的10日内，收款人或 持票人应填制委托收款凭证，连同汇票交其 开户银行向承兑银行收取票款或直接向付款 人提示付款。对异地委托收款的，持票人可 匡算邮程，提前通过开户银行委托收款，持 票人超过提示付款期限提示付款的，持票人 开户银行不予受理。委托开户银行收取票款， 持票人应作成委托收款背书，并在委托收款 凭证名称栏注明“银行承兑汇票”字样及其 汇票号码。
2020/9/30
（6）背书转让
被背书人受让汇票，应审核汇票的要式 是否齐全；背书是否连续，背书人签章是否 符合规定，使用粘单的是否按规定签章；背 书转让后，被背书人即为票据持有人。
2020/9/30
被背书人 A
背书人签章 年月日
被背书人 B
A
背书人签章 年月日
被背书人 C
B
背书人签章 年月日
被背书人 D
商业汇票的概念、意义及种类
2020/9/30
二、商业汇票的意义
银行对商业汇票的承兑是以银行信用 来保证商业汇票的信用，银行对商业汇票 的贴现是商业信用向银行信用的转化，这 种信用形式有利于银行加强对商业银行的 管理和疏导，更好地发挥银行的促进和监 督作用。
银行承兑汇票专题培训PPT课件
19
第三条 对销售商用银行承兑汇票背书支付给子 公司的销售款，当月背书支付销售款的银行承兑 汇票额度不得超过当月所收销售款的30％，且票 据的期限均在三个月以内，特殊情况下需履行报 批手续。
第四条 子公司可根据自身的资金状况，积极与 当地银行取得联系，在履行向股份公司财务部报 批手续后办理票据贴现，贴现率须低于或等于股 份公司财务部水平，自行承担贴息。
波市鄞州”）不
一致
34
问题六、票据与粘贴单连接处贴有透明胶带
票据与粘贴 单连接处贴 有透明胶带！
35
问题七、票据背书不连续
票据背书 不连续！
第一手被背书人名 称与第一手财务专 用章名称相同，还 容易出现重复背书
的情况！
被背书人 名称书写为 “江苏新科空 调器制造有限 公司”背书人 财务专用章加 盖为“苏州新 宏日电子有限 公司”，3导6 致
2、银行承兑汇票粘单应使用人民银行样式粘单， 大小与人民银行规定的要求相仿。
3、票据背书转让使用日期应按先后顺序，不可 颠倒。
22
4、银行承兑汇票背书应使用黑色或蓝黑 色钢笔书写。
5、在银行承兑汇票的背书过程中，不应 出现重复背书（前后连续两手背书、被背书 完全一样），否则视为无效背书。
23
票样
24
25
问题一、财务专用章加盖不清
①
“财务专用章 ”
加盖不清！！
财务专 用章中 “专用” 二字加盖 不完整
26
骑缝处“财务 专用章 ”加 盖不清晰！！
财务专 用章中财务 的“财” 字 加盖不完整
27
问题二、被背书人名称与背书人财务专用章名称不符
被背书人名称 与背书人财务 专用章名称不
一致
财务专用章 加盖为“浙江宝 业建设集团有限 公司（温）”被 背书人名称书写 为：浙江宝业建 设集团有限公28司
第三条 对销售商用银行承兑汇票背书支付给子 公司的销售款，当月背书支付销售款的银行承兑 汇票额度不得超过当月所收销售款的30％，且票 据的期限均在三个月以内，特殊情况下需履行报 批手续。
第四条 子公司可根据自身的资金状况，积极与 当地银行取得联系，在履行向股份公司财务部报 批手续后办理票据贴现，贴现率须低于或等于股 份公司财务部水平，自行承担贴息。
波市鄞州”）不
一致
34
问题六、票据与粘贴单连接处贴有透明胶带
票据与粘贴 单连接处贴 有透明胶带！
35
问题七、票据背书不连续
票据背书 不连续！
第一手被背书人名 称与第一手财务专 用章名称相同，还 容易出现重复背书
的情况！
被背书人 名称书写为 “江苏新科空 调器制造有限 公司”背书人 财务专用章加 盖为“苏州新 宏日电子有限 公司”，3导6 致
2、银行承兑汇票粘单应使用人民银行样式粘单， 大小与人民银行规定的要求相仿。
3、票据背书转让使用日期应按先后顺序，不可 颠倒。
22
4、银行承兑汇票背书应使用黑色或蓝黑 色钢笔书写。
5、在银行承兑汇票的背书过程中，不应 出现重复背书（前后连续两手背书、被背书 完全一样），否则视为无效背书。
23
票样
24
25
问题一、财务专用章加盖不清
①
“财务专用章 ”
加盖不清！！
财务专 用章中 “专用” 二字加盖 不完整
26
骑缝处“财务 专用章 ”加 盖不清晰！！
财务专 用章中财务 的“财” 字 加盖不完整
27
问题二、被背书人名称与背书人财务专用章名称不符
被背书人名称 与背书人财务 专用章名称不
一致
财务专用章 加盖为“浙江宝 业建设集团有限 公司（温）”被 背书人名称书写 为：浙江宝业建 设集团有限公28司