财务预算和财务计划
如何合理制定公司预算与财务计划
如何合理制定公司预算与财务计划制定公司预算与财务计划是企业管理的重要环节，它涉及到企业经营决策的方向和目标，并为实现企业的战略目标提供支持。
一个合理的预算与财务计划可以帮助企业有效控制成本、提高利润，并为企业的可持续发展奠定基础。
本文将从目标确定、预测分析、资源分配和监控调整四个方面，探讨如何合理制定公司预算与财务计划。
一、目标确定在制定预算与财务计划之前，企业首先需要明确其经营目标和发展战略。
这些目标和战略可以是增加市场份额、提高产品质量、增加利润等。
企业应综合考虑内外部环境因素，确定具体可实现的目标，并将其转化为财务指标。
例如，市场份额目标可以转化为销售额的增长率，产品质量目标可以转化为减少售后维修费用的比例等。
二、预测分析预测分析是企业制定预算与财务计划的重要依据。
企业可以通过历史数据分析、市场调研等方法，对未来一段时间内的市场需求、竞争态势、外部环境变化进行预测。
同时，还需要对企业内部的经营情况进行评估，如销售额、成本、盈利能力等。
通过综合分析外部环境和内部情况，企业可以合理预测未来一段时间内的销售额、成本支出、利润等财务指标。
三、资源分配资源分配是基于预测结果，将目标和实际情况有机结合的过程。
企业应根据预测的财务指标，制定资源分配计划。
资源包括人力、财务、物流等各方面的资源。
例如，销售额的增长将需要增加市场推广和销售团队的投入，成本的控制可以通过优化供应链和采购策略来实现。
资源分配要合理兼顾各个领域的需求，并确保企业整体利益最大化。
四、监控调整制定预算与财务计划并不是一次性的过程，企业需要对实际执行情况进行监控，并及时进行调整。
监控可以通过建立有效的预算控制系统来实现，包括定期核准预算执行情况、进行偏差分析，并根据分析结果采取相应的调整措施。
例如，如果销售额低于预期，企业可以通过增加市场推广力度或改进产品质量来提升销售额。
通过持续监控和调整，企业可以保持预算与实际情况的一致性，以及财务计划的有效实施。
财务预算与财务计划的异同
财务预算与财务计划的异同财务预算与财务计划的异同：1、财务计划有广义和狭义之分。
广义的财务计划通常包括确定财务目标、制定财务战略和财务政策、规定财务工作程序、设计财务规则、编制财务预算等。
狭义的财务计划则是指特定期间的财务规划和财务预算。
2、财务预算是指反映企业预算期现金收支、经营成果和财务状况的各项预算。
3、两者区别：财务预算是以货币表示的预期财务结果,它既是财务计划工作的终点,又是财务控制工作的起点,具有把财务计划与财务控制联系起来的纽带和桥梁作用。
财务预算是反映某一方面财务活动的预算，如反映现金收支活动的现金预算;反财务预算与分析映销售收入的销售预算;反映成本、费用支出的生产费用预算(又包括直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算)、期间费用预算;反映资本支出活动的资本预算等。
综合预算是反映财务活动总体情况的预算，如反映财务状况的预计资产负债表、预计财务状况变动表，反映财务成果的预计损益表。
上述各种预算间存在下列关系:销售预算是各种预算的编制起点，它构成生产费用预算、期间费用预算、现金预算和资本预算的编制基础;现金预算是销售预算、生产费用预算、期间费用预算和资本预算中有关现金收支的汇总;预算损益表要根据销售预算、生产费用预算、期间费用预算、现金预算编制。
预计资产负债表要根据期初资产负债表和销售、生产费用、资本等预算编制，预计财务状况表则主要根据预计资产负债表和预计损益表编制。
财务计划的基本步骤：1.确定计划并编制预计财务报表，运用这些预测结果分析经营计划对预计利润和财务比率的影响。
这些预测结果还能用于监督实施阶段的经营情况。
实施情况一旦偏离计划，管理者能否很快得知，是控制系统好坏的重要标准，也是公司能否在一个变化迅速的世界取得成功的必要因素。
2.确认支持长期计划需要的资金。
包括购买设备等固定资产以及存货、应收账款、研究开发、主要广告宣传需要的资金。
3.预测未来长期可使用的资金。
包括预测可从内部产生的和向外部融资的部分。
如何制定个人财务计划和预算
如何制定个人财务计划和预算在当今社会，个人财务管理变得越来越重要。
无论是为了应对突如其来的支出，还是为了实现长远的理财目标，制定一个合理的财务计划和预算是每个人都应该掌握的一项基本技能。
本文将从多个方面介绍如何有效地制定个人财务计划和预算。
一、明确财务目标在制定财务计划之前，首先需要明确自己的财务目标。
每个人的目标都可能有所不同，因此制定目标时应考虑：短期目标：例如，购买新手机、度假、紧急基金等。
通常在一到三年内实现。
中期目标：如购买汽车、支付部分房款等。
通常在三到五年内实现。
长期目标：如退休储蓄、子女教育基金等。
这些目标一般需要五年以上的时间来实现。
目标SMART原则为了确保目标的有效性，可以采用SMART原则来制定财务目标：具体（Specific）：目标应清晰明了。
可测量（Measurable）：设定量化指标以便于评估进度。
可实现（Achievable）：确保目标切合实际。
相关性（Relevant）：与个人生活紧密相关。
时限（Time-bound）：设定完成期限。
二、评估现状在明确了财务目标后，需要全面评估自己的当前财务状况，包括：收入来源：记录所有收入，包括工资奖金、副业收入等。
支出情况：详细列举每月固定支出和可变支出，比如房租、水电费、食品费用等。
资产与负债：计算总资产和负债，包括银行存款、投资、贷款余额、信用卡债务等。
这种全面的评估将为后续的预算制定提供基础数据。
三、制定预算预算是对未来一段时间内收入和支出的合理规划，通常以月或年来计算。
制定预算时，可以遵循以下步骤：1. 记录所有收入将所有可能的收入项目列出，包括但不限于：工资兼职工资投资收益其他场外收入2. 识别和记录支出将支出分为两个类别：固定支出：如房租、水电费、交通费用等，每月大致相同。
可变支出：如娱乐消费、购物、美食外出等，这些开销会有所波动。
建议使用电子表格或者专门的预算应用程序来记录每笔开销，以便更有效地进行统计和检查。
如何合理制定财务预算和计划
如何合理制定财务预算和计划制定预算和计划是掌控财务状况的重要步骤。
通过确定目标、收集信息、制定方案、制定预算、调整优化等步骤，可以帮助你更好地管理自己的资金。
一、确定目标在制定预算和计划之前，要明确自己的目标。
这些目标可以是短期或长期的，例如支付日常开支、储蓄、投资等。
明确目标有助于你更好地规划自己的资金使用。
二、收集信息收集相关信息是制定预算和计划的重要步骤。
你需要了解自己的收入和支出情况，以及市场上的投资机会和风险。
此外，你还需要了解自己的财务状况，例如是否有负债、储蓄情况等。
收集信息有助于你更好地制定预算和计划。
三、制定方案在收集信息的基础上，制定适合自己的方案。
这些方案可以包括储蓄计划、投资计划等。
在制定方案时，要考虑自己的风险承受能力和投资目标。
制定方案有助于你更好地掌控自己的财务状况。
四、制定预算制定预算是掌控财务状况的关键步骤。
你需要根据自己的收入和支出情况，制定详细的预算。
在制定预算时，要考虑到各种开支，包括固定支出和可变支出。
制定预算有助于你更好地掌控自己的开支情况。
五、调整优化制定预算和计划并不是一次性的工作，而是需要不断调整优化的过程。
随着时间的推移，你的收入和支出情况可能会发生变化，市场环境也可能会发生变化。
因此，需要定期检查自己的预算和计划，并进行相应的调整优化。
调整优化有助于你更好地掌控自己的财务状况。
总之，制定预算和计划需要明确目标、收集信息、制定方案、制定预算和调整优化等步骤。
通过这些步骤，可以帮助你更好地掌控自己的财务状况，实现自己的财务目标。
创业初期如何制定有效的财务规划和预算
创业初期如何制定有效的财务规划和预算创业初期对于每个创业者来说都是一个非常关键的阶段，如何制定有效的财务规划和预算对于整个创业过程至关重要。
本文将从多个方面探讨在创业初期如何制定有效的财务规划和预算。
一、市场调研和分析在制定财务规划和预算之前，首先需要进行市场调研和分析，了解自身所处的市场环境、行业竞争格局以及目标客户群体。
只有充分了解市场，才能更准确地制定财务规划和预算。
二、明确目标和定位在创业初期，需要明确自己的目标和定位，确定要达到的财务目标和战略方向。
只有明确了目标和定位，才能有针对性地制定财务规划和预算。
三、收入预测和成本控制在制定财务规划和预算中，需要进行收入的预测和成本的控制。
通过合理的估算和控制，可以更好地规划资金的使用和实现财务目标。
四、建立现金流预测模型现金流是创业初期最关键的财务指标之一，需要建立现金流预测模型，及时了解未来资金流动情况，避免出现资金链断裂的情况。
五、合理分配资金投入在创业初期，资金通常是有限的，需要合理分配资金的投入，优先支持关键业务和核心项目，确保资金使用的最大效益。
六、建立财务风险预警机制在创业初期，各种风险和不确定因素都存在，需要建立财务风险预警机制，及时发现并解决财务问题，确保企业的持续健康发展。
七、制定周密的预算计划制定周密的预算计划是财务规划的核心内容之一，需要分析各项收入和支出，制定详细的预算计划，确保企业的财务状况稳定和可持续。
八、建立财务报告体系建立完善的财务报告体系是及时掌握企业财务状况的重要手段，需要定期审核财务报告，发现问题及时调整及时解决。
九、及时调整财务计划在创业初期，市场环境和行业竞争都可能发生变化，需要及时调整财务计划，根据实际情况灵活应对，确保企业的发展方向和目标。
十、建立长期财务规划在创业初期的财务规划中，也需要考虑长远发展规划，制定长期财务规划和目标，为企业未来的发展做好充分准备。
总结：在创业初期，制定有效的财务规划和预算是确保企业成功的关键之一。
财务部门年度财务规划与预算计划
财务部门年度财务规划与预算计划在企业的经营管理中，财务部门的工作至关重要。
它不仅关乎企业的日常运营，更影响到企业的长远发展。
特别是在制定年度财务规划与预算计划时，财务部门需细致入微，科学合理地安排资金，以确保企业的稳健发展。
一、明确预算目标在制定年度财务规划与预算计划时，首先需要明确预算目标。
这包括短期目标和长期目标，具体需要根据企业发展战略和实际情况进行设定。
短期目标通常涉及日常运营的收支平衡、降低成本等，而长期目标则关注市场份额扩大、新产品研发等。
在设定预算目标时，还需充分考虑市场趋势、行业竞争等因素。
二、深入分析财务状况为了制定切实可行的预算计划，财务部门需要对企业的财务状况进行深入分析。
这包括对企业的资产、负债、所有者权益等各方面的详细了解。
通过分析，可以发现企业在财务管理方面存在的问题和不足，为后续的规划提供依据。
同时，还需关注企业的现金流状况，确保资金链的稳定。
三、制定预算方案在明确预算目标和深入分析财务状况的基础上，财务部门需着手制定预算方案。
这需要充分考虑企业的实际需求和发展战略，确保预算方案的科学性和可行性。
预算方案应包括收入预算、成本预算、现金流预算等多个方面，并细化到季度或月度。
在制定预算方案时，还需特别注意以下几点：1.优先保障重点业务领域的发展；2.充分考虑可能出现的风险和不确定性因素；3.保持预算方案的灵活性和可调整性。
四、执行与监控预算方案制定完成后，关键在于执行与监控。
在执行过程中，财务部门需密切关注各项预算指标的完成情况，及时发现并解决问题。
对于出现的偏差，需深入分析原因，并提出相应的调整措施。
同时，还需建立健全的内部控制制度，确保预算执行的合规性和有效性。
通过定期的内部审计和财务报告，可以加强对预算执行情况的监控，提高财务管理水平。
五、评估与调整年度结束后，财务部门需对预算方案的执行情况进行全面评估。
评估的目的是总结经验教训，为下一年度的财务规划与预算计划提供借鉴。
财务部年度财务报告及预算规划
财务部年度财务报告及预算规划为了保证公司内部管理的透明性和财务决策的科学性，财务部门每年都会制定并发布财务报告及预算规划。
本文将详细介绍财务部门的年度财务报告和预算规划，以便更好地了解公司财务状况及未来财务目标。
1. 财务部年度财务报告1.1 背景介绍财务部年度财务报告是对公司过去一年财务状况的总结和反映。
它包括财务收入、支出、资产负债状况和利润等方面的数据，并给出相应的分析和评价。
1.2 报告内容及格式财务报告通常包括以下内容：利润表、资产负债表、现金流量表和附注。
利润表展示了公司在一定期间内的收入和支出情况，资产负债表反映了公司在特定时间点上的资产、负债和所有者权益的情况，现金流量表展示了公司在一定期间内的现金流入和流出情况。
附注部分提供了对上述三个财务报表的详细解释和补充说明。
1.3 分析与评价财务部年度财务报告不仅是对财务数据的汇总，更重要的是对数据进行分析和评价，从中发现问题、提出建议和改进方案。
例如，报告中会对公司的盈利能力、偿债能力、运营效率和风险管理等方面进行分析，以便了解公司的财务状况和经营绩效。
2. 财务部年度预算规划2.1 预算编制过程财务部年度预算规划是公司在新的财政年度内制定的财务目标和计划。
它是在公司整体战略和发展目标的基础上，通过充分收集和分析历史数据、市场环境和内外部要素进行编制的。
2.2 预算内容及格式预算规划通常包括资金预算、成本预算、收入预算和利润预算等方面。
资金预算是对公司在预算期间内资金来源和运用的计划，成本预算是对公司在预算期间内各项成本的预估和控制，收入预算是对公司在预算期间内各项收入的预测和计划，利润预算则反映了公司在预算期间内的盈利情况。
预算规划通常以表格或图表的形式展现，清晰明了。
2.3 监控与调整财务部年度预算规划不仅是前瞻性的计划，也需要进行监控和合理调整。
财务部门会根据实际情况对预算进行跟踪和分析，及时发现偏差并制定相应的原因分析和调整策略，以确保预算目标的实现。
财务规划与预算
财务规划与预算财务规划和预算是管理个人财务的重要手段，它们帮助我们合理分配、使用和增值个人财务资源。
本文将探讨财务规划和预算的必要性以及如何制定有效的财务规划和预算。
一、财务规划的重要性财务规划是根据个人财务状况和目标，制定长期和短期财务目标，并进行相应的决策和行动的过程。
财务规划的重要性体现在以下几个方面：1.明确目标：财务规划能帮助个人明确短期和长期的财务目标，如购房、子女教育、退休等，使个人的财务决策有针对性和目标导向性。
2.理性决策：通过财务规划，个人能够全面了解自己的财务状况，包括资产、负债、收入和支出等，基于客观事实做出理性决策，避免盲目跟风或冲动消费。
3.风险管理：财务规划有助于个人降低风险，例如购买适当的保险以应对意外风险，分散投资风险等，保护个人财务安全。
4.财富增值：财务规划能帮助个人合理配置资产，选择适合自己的投资方式，实现财富的增长和保值。
二、制定财务规划的步骤制定一个有效的财务规划需要经过以下几个步骤：1.设定目标：明确短期和长期的财务目标，如购房、子女教育、退休等，目标需要具体、可衡量、有时限。
2.了解现状：全面了解个人财务状况，包括资产、负债、收入和支出等，分析自己的财务优势和劣势。
3.制定策略：根据个人目标和现状，制定财务策略，包括收入增加、支出控制、资产配置等方面的策略。
4.执行计划：将制定的策略具体化为行动计划，明确每一步的实施方法和时间表。
5.定期监测：定期检查和评估财务规划的执行情况，根据需要进行调整和优化。
三、预算的重要性预算是一种按照计划和安排进行资金分配的工具。
通过预算，个人可以合理规划收入和支出，实现开支的控制和调整。
预算的重要性主要包括以下几个方面：1.支出控制：预算帮助个人控制开支，避免盲目消费和无节制行为，避免因为超支而陷入财务困境。
2.财务目标实现：预算使个人能够按照财务目标的重要性和紧急程度合理分配资金，确保资金用于关键领域，推动目标的实现。
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未分配利润=基期未分配利润（与销售收入无确定 关系）
股权=基期股权+净收益-股利+股票筹资 =基期股权+净收益-股利占净收益的比例*净收益
+外部资金需求量*（1-借款比例）
6.2.3 调整预计财务报表
（1）打开“工具”菜单，选择“单变量求解” 命令，出现“单变量求解”对话框，
（2）在“目标单元格”中输入权益总额的单 元格地址。
财务预算和财务计划
本章学习目标 本章主要讲解利用Excel编制财务预算和
财务计划的相关知识。通过本章的学习， 应掌握如下内容： 利用Excel编制各种财务预算的方法 使用销售百分比法编制财务计划 根据财务计划调整预计财务报表
6.1 财务预算
6.1.1 销售预算 6.1.2 生产预算 6.1.3 直接材料预算 6.1.4 直接人工预算 6.1.5 制造费用预算 6.1.6 产品成本预算 6.1.7 销售与管理费用预算 6.1.8 现金预算 6.1.9 预计损益表 6.1.10 预计资产负债表
踏实肯干，努力奋斗。2020年11月17 日上午1 1时17 分20.11. 1720.1 1.17
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2 020年1 1月17 日星期 二上午1 1时17 分13秒1 1:17:13 20.11.1 7
按章操作莫乱改，合理建议提出来。2 020年1 1月上 午11时1 7分20. 11.1711 :17Nov ember 17, 2020
直接材料、直接人工和变动制造费用的单位 消耗、分配率和固定制造费用的单位消耗均 可从直接材料预算、直接人工预算、制造费 用预算中直接引用。
6.1.6 产品成本预算
编制该预算通常需要包括以下内容：
（1）固定制造费用分配率
固定制造费用分配率从制造费用预算中计算 得到，其公式为：
固定制造费用分配率=全年固定制造费用/全 年预计总工时
6.2.1 预计财务报表的方法—多元回归 法
3．多元回归法
如果一个报表要素与销售收入之间并不 是线性关系，也就是说R2不接近于1， 说明该报表要素除了受销售收入影响以 外，还受到其他因素的影响。在这种情 况下，可以采用多元回归法进行预测。
6.2.2 建立财务计划模型—建立 财务计划条件
在编制企业财务计划时，首先进行销售 预测，得到销售收入增长率，对基年的 财务报表进行分析，按销售百分比法建 立财务计划模型，提出假设条件，并制 定财务政策。
所在的单元格。
（5）单击“确定”按钮。
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20. 11.1720 .11.17 Tuesday , November 17, 2020
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。1 1:17:13 11:17:1 311:17 11/17/2 020 11:17:13 AM
6.1.3 直接材料预算
3．计算预算期内需要支付的材料采购款
为了给现金预算编制提供资料，在编制直接 材料预算时通常要设置一个现金支出计算表。 由于赊销的存在，企业每期购买材料预期的 现金支出应该包括前期采购材料将于本期 付的现金和本期采购材料应由本期支付的现 金，计算公式为：
本期需要现金支付的采购款=本期材料采购额 +前期采购于本期的支付额-本期采购于后期的 支付额
（2）单位成本 （3）生产成本 （4）存货成本 （5）销售成本
6.1.7 销售与管理费用预算
销售费用预算是指为了实现销售预算所 需支付的费用预算，它以销售预算为基 础，分析销售收入、销售利润和销售费 用的关系，力求实现最有效的使用销售 费用。
编制该预算通常需要包括以下内容：
（1）销售费用及管理费用合计数 （2）各季度现金支出数
6.1.9 预计损益表
预计损益表是在汇总销售、成本、销售 及管理费用等预算的基础上编制的。编 制预计损益表主要是为了企业财务管理 服务，是控制企业资金、成本和利润总 量的重要手段。
6.1.9 预计损益表
编制该预算通常需要包括以下内容： （1）销售收入 （2）销货成本 （3）毛利 （4）销售及管理费用 （5）利息 （6）利润总额 （7）所得税 （8）净利润 净利润=利润总额-所得税
6.1.8 现金预算
现金预算的编制，是以各项营业预算和资本 预算为基础的，反映各预算期的收入款项和 支出款项，并作对比说明。其目的在于资金 不足时筹措资金，资金充足时及时处理现金 余额，并提供现金收支的控制限额，可以发 挥现金管理的作用。完整的现金预算，应该 包括以下内容。
1．现金收入
2．现金支出
3．现金多余或不足
4．现金的筹集与运用
6.1.8 现金预算
编制该预算通常需要包括以下内容： （1）销售现金收入 （2）可供使用资金 （3）购买材料使用的现金 （4）直接人工使用的现金 （5）制造费用 （6）销售与管理费用 （8）现金多余或不足 （9）支付利息 （10）借款支出合计 （11）期末现金余额
6.2.1 预计财务报表的方法—线性回归 法
2．线性回归法
线性回归法是以过去一系列的财务状况为依 据，观察销售收入与各财务变量之间的关系， 运用回归分析方法测定其直线回归方程：
报表要素=A*销售收入+B
计算出该方程中的参数A、B和相关系数R2， 则得到报表要素的各线性回归方程，如果相 关系数R2接近于1，说明这些财务变量与销售 收入之间存在线性关系，可以用上述方程进 行预测。
牢记安全之责，善谋安全之策，力务 安全之 实。202 0年11 月17日 星期二1 1时17 分13秒 Tuesday , November 17, 2020
6.1.1 销售预算
销售预算的主要内容有销售量、单价和 销售收入。销售量是根据市场预测或销 售合同并结合企业生产能力而确定的， 单价是通过价格决策确定的，销售收入 是二者的乘积，在销售预算中通过计算 得出。在销售预算中，通常还包括预期 的现金收入，预期的现金收入包括上期 销售将于本期收到的现金和本期销售可 于本期收到的现金。
6.1.2 生产预算
以销售预算为基础，进而编制生产预算，其主要内容 有销售量、期初和期末存货、生产量。产品的生产量 与销售量之间的关系可表述为：
预计生产量=（预计销售量+预计期末存货）-预计期 初存货
因为企业的生产和销售不能做到“同步同量”，需要 设置一定量的存货，以避免存货太少而影响下一季度 销售活动的正常进行，或者存货太多而占用企业过多 的资金，所以，产成品的期初、期末存货要作为生产 预算的一个必要组成部分。一般来说，年初存货是编 制预算时预计的，年末存货则是根据长期销售趋势确 定的。
作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2 020年1 1月17 日星期 二11时1 7分13 秒11:17:1317 November 2020
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午11时1 7分13 秒上午1 1时17 分11:17:1320.1 1.17
一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.11. 1720.1 1.1711:1711:17 :1311:1 7:13No v-20
6.1.3 直接材料预算
编制该预算通常需要包括以下内容： （1）预计生产量 （2）预计生产需要量 （3）预计期末材料存量 （4）预计期初材料存量 （5）预计材料采购量 （6）材料采购额 （7）第一季度付款情况 （8）第二季度付款情况 （9）第三季度付款情况 （10）第四季度付款情况 （11）付款合计数
（2）人工总工时
（3）人工总成本
6.1.5 制造费用预算
制造费用按其习性，可分为变动制造费用和固 定制造费用。变动制造费用预算以生产预算为 基础来编制，可根据预计生产量和预计的变动 制造费用分配率来计算；固定制造费用需要逐 项进行预计，通常与本期产量无关，按每季实 际需要的支付预计，然后求出全年数。
编制该预算通常需要包括以下内容：
（1）预计总工时
（2）各季度及全年的变动制造费用（小计）
（3）制造费用合计数
（4）以现金支付的费用
6.1.6 产品成本预算
产品成本预算是生产预算、直接材料预算、 直接人工预算和制造费用预算的汇总，其主 要内容包括产品的单位成本和总成本，单位 产品成本的有关数据来自前述三个预算。
6.1.3 直接材料预算
根据生产预算可编制直接材料预算，以确定 预算期材料采购量和采购额。它一般包括三 部分内容：
1．直接材料需要量
预计直接材料需要量=预计生产量*单位产品 耗用量
2．直接材料采购量和采购额
预计材料采购量=（生产预计需要量+预计期 末库存）-预计期初库存
预计材料采购额=预计材料采购量*材料单位 成本
理费用-利息） 净收益=销售收入-销售成本-销售和管理费用-利息
-所得税
6.2.2 建立财务计划模型—建立 预计财务报表
（2）预计资产负债表 流动资产=流动资产占销售收入的比例*销售收入 固定资产=固定资产占销售收入的比例*销售收入 应付账款=应付账款占销售收入的比例*销售收入 长期借款=基期长期借款+外部资金需求量*借款比
（3）在“目标值”中输入权益总额的期望值。 （4）在“可变单元格”中设置未分配利润数
值所在的单元格。
（5）单击“确定”按钮。
6.2.4 改变财务计划与政策
（1）打开“工具”菜单，选择“单变量求解” 命令，出现“单变量求解”对话框，
（2）在“目标单元格”中输入税后净收益的 单元格地址。
（3）在“目标值”中输入净收益的期望值。 （4）在“可变单元格”中设置销售增长率值
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 11.1711 :17:131 1:17No v-2017 -Nov-2 0
加强交通建设管理，确保工程建设质 量。11:17:1311 :17:131 1:17Tu esday , November 17, 2020