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罗森《财政学》(第8版)(课后习题 规范分析工具)【圣才出品】
第三章 规范分析工具一、概念题1．福利经济学（welfare economics）答：福利经济学是研究整个经济的资源配置与个人福利的关系，特别是市场经济体系的资源配置与福利的关系，以及与此有关的各种政策问题的一种规范经济学。
福利经济学研究要素在不同厂商之间的最优分配以及产品在不同家庭之间的最优配置。
它的主要特点是：从一定的价值判断出发建立理论体系，在边际效用论的基础上建立福利概念，依据既定的社会目标和福利理论制定经济政策。
福利经济学含有如下假设条件：①市场是完全竞争市场，不存在市场势力；②市场不存在外部性；③市场具有完全信息；④不考虑公共物品。
当这些假设条件不能满足时，市场失灵问题将会出现。
同时，帕累托最优配置只考虑配置效率，而不考虑公平问题。
在福利经济学中，福利是指消费者和生产者通过市场交易活动所获得的收益。
消费者所获得的收益表现为从购买商品（或服务）中所获得的满足程度，即效用。
生产者所获得的收益表现为生产和出售商品（或服务）所获得的利润。
资源配置的最优状态，称为“帕累托最优配置”。
福利经济学有两个基本定理用以说明帕累托最优配置与竞争性均衡之间的相互关系。
福利经济学第一定理是指在完全竞争市场中，通过个人追求自身利益最大化和价格的调整所实现的均衡，即完全竞争均衡，在经济上称为帕累托最优配置。
福利经济学第二定理可视为第一定理的逆定理，即指资源的每种帕累托最优配置对于其初始配置来说，都是竞争性均衡。
2．埃奇沃思盒状图（Edgeworth box）答：埃奇沃思盒状图是指福利经济学中研究资源最优配置的一种盒子形状的图形，为英国经济学家埃奇沃思首创，故而得名。
埃奇沃思盒状图在于表示两种经济活动的交互作用，其中假定，所消费的产品或所投入的生产要素在数量上是固定的，这个假定也是其很大的限制条件。
埃奇沃思盒状图最初适用于消费领域，用以分析交换过程和消费活动的情况。
其主要特点是，“盒状图”的长度和宽度共同代表消费者双方共有的两种商品的总量，而在“方盒”内的每一点则代表两种商品在两个消费者之间的分配。
罗森《财政学》(第8版)(章节题库 个人课税与个人行为)【圣才出品】
第18章 个人税与个人行为一、概念题1．收入指数化答：收入指数化是指以条文规定的形式把工资和某种物价指数联系起来，当物价上升时，工资也随之上升。
通常规定，收入的增长率等于通货膨胀率加上经济增长率。
收入指数化的政策措施的主要内容是：把工资和薪金、储蓄和债券的本金和利息、租金、养老金、保险金和各种福利津贴等名义收入同生活费用指数紧密联系起来，名义收入同消费价格指数直接挂钩，即对各种名义收入实行指数化，使其能按照物价指数的变动而随时得到调整，以抵消物价波动时对各种收入的影响。
收入指数化的作用是有限的，官方编制的消费物价指数可能压低物价实际的涨幅。
由于编制物价指数与依据物价指数对收入进行调节之间有一定的时间间隔，因此工资调整往往滞后于物价上涨。
收入指数化政策是一种事后措施，它对降低通货膨胀在收入分配上的影响起到了重要作用，但对消除通货膨胀本身作用并不大。
因此，严格说来，指数化并不能构成一种反通货膨胀的方法。
2．资本结构[中央财经大学2004研]答：指企业各种资本的价值构成及其比例关系。
资本结构有广义和狭义之分。
广义的资本结构是指企业全部资本价值的构成及其比例关系，它不仅包括长期资本，还包括短期资本，主要是短期债券资本；狭义的资本结构是指企业各种长期资本价值的构成及其比例关系，尤其是指长期的股权资本与债券资本的构成及其比例关系。
资本结构可以从不同角度来认识，于是形成各种资本结构类型，主要有资本的属性结构和资本的期限结构。
3．税收指数化答：按照每年消费物价指数，调整应税所得的适用税率和纳税扣除额，以便剔除通货膨胀所造成的名义所得上涨的影响。
主要有四种方法：特别扣除法、税率调整、指数调整法、实际所得调整法。
二、选择题1．税收对劳动供给的（）是指由于征税使劳动和闲暇的相对价格发生变化，劳动收入下降，闲暇的相对价格降低，促使人们选择闲暇以替代工作。
A．替代效应B．收入效应C．价格效应D．供给效应【答案】A【解析】税收对劳动供给的影响主要有两方面：一是替代效应，二是收入效应。
罗森《财政学》(第8版)(章节题库 彻底的税制改革：对消费和财富课征的税种)【圣才出品】
第21章 彻底的税制改革：对消费和财富课征的税种一、概念题1．增值税[武汉大学2005]答：增值税是对从事商品生产、经营的企业和个人，在产制、批发、零售的每一个周转环节，以产品销售和营业服务所取得的增值额，按统一或差别税率课征的一种税。
所谓增值额，是指企业或个人在生产经营过程中新创造的那部分价值。
即相当于商品销售收入额或劳务收入额扣除生产资料消耗或经营中的物质消耗后的余额。
也就是商品价值总额c+v+m中，由劳动者新创造的价值v+m部分。
增值税是按增值额征税，它与按产品销售收入全额征税的产品税相比，具有许多优点，主要表现在：（1）增值税可以避免重复征税和税负不平的问题，有利于专业化协作生产的发展。
增值税把按生产经营环节征税的普遍性，与按增值额征税的合理性有机地结合起来，从而有效地解决了原来产品税按全值征税而带来的重复征税问题。
使生产同一产品，全能厂与协作厂税负相同，从而给企业扩大协作生产创造了条件。
（2）增值税适应于各种生产组织结构的变化，从而有利于保证财政收入的稳定。
增值税是个中性的税种，它不会因为生产组织方式的不同而导致税负的变化。
即不会因生产从全能厂改为专业化协作而加重企业的税收负担，也不会因生产经营由分散经营的众多小企业联合为大企业而减少税收收入。
从流通方面看，增值税的税负，不受商品流转环节多与少变化的影响，始终保持平衡，增值税的这一特点能够保证财政收入的稳定性和优化企业生产组织结构。
（3）增值税有利于扩大对外贸易往来。
由于增值税在生产流通中不存在重复征税问题，出口产品在国内征收的税款，就等于按该产品最后销价计算的税额，从而便于出口退税。
其实在许多实行增值税的国家，由于规定必须在销售发票上注明已征的增值税额，所以连上面所说的计算也无需进行，只要按发票上注明的数额退税给出口单位即可。
显然，增值税对于扩大出口贸易必然起到强有力的刺激作用。
这是按流转额全额征税所无法比拟的。
2．增值税零税率[上海财经大学2007研]答：增值税零税率是指对企业主免征增值税并且允许抵扣进项税额。
罗森《财政学》(第8版)(章节题库 联邦下的财政)【圣才出品】
第22章 联邦制下的财政一、概念题转移性支付制度[中国人民大学2003研]答：指政府在公民之间再分配购买力的支出制度。
政府的这种支出表现为资金无偿的、单方面的转移，主要有社会保障支出、财政补贴支出、捐赠支出和债务利息支出。
转移性支出所起的作用，是通过支出过程使政府所有的资金转移到领受者手中，它只是资金使用权的转换，对分配产生直接影响。
对生产和就业的影响是间接的。
在安排转移支出时，政府并没有十分明确和一以贯之的原则可以遵循，而且，财政支出的效益也极难换算。
微观经济主体同政府的转移性支出发生联系时，并无交换发生。
显然，对微观经济主体的预算约束是软的。
二、选择题我国分税制体制中属于中央与地方共享税的有（）。
[中央财经大学2004研]A．消费税B．所得税C．增值税D．房产税【答案】BC【解析】A项消费税属于中央税，D项房产税属于地方税。
三、判断题税收由各级地方政府征收，会导致税收竞争。
（）[北京大学2002研]【答案】错【解析】税收完全由中央政府征收将导致对地方利益的忽视和无视地方之间的差别，完全由地方政府征收将导致一定程度的税收竞争和资源配置的可能无效率。
因此，在税收的征收问题上，中央政府赋予各地方政府以相对独立的经济利益与一定程度的财政自主权，让地方政府拥有征收部分税收的权利，同时中央政府也掌握部分税收权利，这样才能做到两者利益兼顾，同时可以达到资源的优化配置。
四、简答题1．简述政府间收支划分的基本理论依据。
[东北师范大学2006研]答：政府间收支划分的基本理论依据是社会公共需要或公共物品的层次性和集权与分权的关系。
（1）社会公共需要或公共物品的层次性在分级分税预算管理体制下，由各级预算主体分级执行财政职能，为提供公共物品提供财力，从而满足公共需要。
公共需要或公共物品是分层次的：全国性公共需要或公共物品、地区性公共需要或公共物品。
公共需要的层次性包含两方面的内容：①从支出角度分析，以受益范围为标准区分层次性。
罗森 财政学 第七版(英文版) 配套习题及答案Chap004
CHAPTER 4 - Public GoodsMultiple-Choice Questions1. Public goods are characterized bya) nonrivalness.b) excludability.c) the sum of the MRSs equaling MRT.d) all of the above.2. Market mechanisms are unlikely to providea) prices.b) nonrival goods efficiently.c) supply and demand.d) none of the above.3. A pure private good isa) nonrival in consumption and subject to exclusion.b) rival in consumption and subject to exclusion.c) rival in consumption and not subject to exclusion.d) all of the above.4. Commodity egalitarianism refers to commodities thata) are important for most consumers.b) are too dangerous for most consumers.c) should be made available to all consumers.d) are good ideas but never produced.e) are produced in bulk.5. Charging individual prices that are based on consumers’ willingness to pay isa) government price supports.b) will pricing.c) second tier pricing.d) price discrimination.6. Equilibrium for public goods is characterized bya) MSB = MSB.b) MRS = MRT.c) MRS = MRS = MRS=…=MRS = MRT.d) MC = MB.e) MRS – MRT = MSB.7. Summing demand curves horizontally sends market ______________ to individuals,while summing vertically sends market ______________ to individuals.a) price; priceb) quantity; quantityc) quantity; priced) price; quantity8. Public goods can bea) provided privately.b) provided publicly.c) subject to free rider problems.d) all of the above.9. A ________ is a person who wants to enjoy the benefits of a public good withoutcontributing his or her marginal benefit to the cost of financing the amount made.a) free riderb) politicianc) price makerd) price optimizer10. Congestible public goodsa) are nonrival in consumption.b) can not be priced in the market.c) are rival in consumption.d) are never provided by the private sector.11. A private good isa) nonrival in consumption.b) subject to free rider problems.c) subject to exclusion.d) not subject to exclusion.e) none of the above.12. When those that do not contribute to the costs of a public good are denied use, this is acase ofa) exclusion.b) being nonrival.c) price discrimination.d) infeasibility.e) all of the above.13. Which of the following is a public good?a) public defenseb) public televisionc) a libraryd) schoolse) all of the above14. Pure private goods are supplied througha) the market.b) government taxes.c) merit pricing.d) none of the above.15. School vouchers area) provided by the government.b) provided by private organizations.c) public funds to be used for private tuition.d) all of the above.Discussion Questions1. Suppose there are two individuals with identical demand curves characterized by theequation Q = (33/2) – (P/2). What is market demand if these demand curves are added horizontally? Vertically?2. Redo problem 10 of Chapter 4 in your textbook. Assume now that the marginal cost ofgetting snow plowed is now $24.3. Use the answer you found when adding market demand curves vertically in Question 1above to find the market equilibrium quantity if the market supply is constant at 10.4. Suppose you are given the following demand curves: Q = 32 – P and Q = 16 – (P/2).Add these two demand curves vertically and find the market demand curve.5. Suppose there is a public good that has market supply characterized by the equation X =(P/3) – (32/3). Suppose further that market demand for this good can be characterized by the equation X = 25 –P. Find the equilibrium quantity of the public good that will be supplied.True/False/Uncertain Questions1. The free rider problem causes less than optimal production of a public good.2. Pure private goods are nonrival in consumption.3. Most goods that are nonexcludable are pure public goods.4. Vertical summation of demand curves yield results equivalent to those of horizontalsummation.5. Increasing the quantity of a pure public good can be done at zero cost.6. Demand curves for pure public goods satisfy the law of demand.7. Pure public goods involve positive externalities.8. Increases in spending on education will lead to an increase in student performance.9. Privatization means taking services that are supplied by the government and turning themover to the private sector for provision.10. Private goods are always provided by the private sector.Essay Questions1. You have read that the free rider problem affects equilibrium in a public good context.Explain how this situation can be modeled as a prisoner’s dilemma game.2. Discuss and contrast the advantages and disadvantages of public highways versus tollroads.3. Some economists believe that public schools would improve if they were subjected tocompetition. Discuss the pros and cons of this idea.。
罗森《财政学》(第8版)(课后习题 收入再分配：概念问题)【圣才出品】
第十二章 收入再分配：概念问题一、概念题1．贫困线（poverty line）答：贫困线是指可维持最低限度生活的收入水平，是衡量贫困程度的标准。
收入水平低于贫困线的家庭被认为处于贫困状态。
各国的贫困线的标准不相同，同一国家在不同时期贫困线的标准也不相同。
贫困线常常以家庭的人均收入水平来确定。
世界银行以平均消费水平为基础，以营养、平均寿命、婴儿死亡率以及入学率等社会福利指标作为补充，来确定衡量标准。
世界银行为衡量绝对贫困规定了两条贫困线，即人均年收入275美元（按1985年购买力平价不变价格计算）为标准的赤贫贫困线以及以人均年收入370美元为标准的穷人贫困线。
世界银行在分析世界各国绝对贫困状况时还经常采用人均日收入l美元的全球同一贫困线。
2．实物收入（in-kind income）答：实物收入是“货币收入”的对称，指以实物形式所获得的收入。
如劳动者获得的实物报酬、自给性产品、来自政府和有关机构的实物转移等。
3．实物转移（in-kind transfers）答：实物转移是指一个机构单位或个人实物形式向另一个机构单位或个人提供货物、服务或资产而同时不从后者获得任何货物、服务或资产作为回报的一种交易。
实物转移又分为实物资本转移和实物经常转移。
前者指一个机构单位或个人无偿地向另一个机构单位提供和支付用于资本形成的实物。
资本转移之外的其他以实物方式实现的所有转移称为实物经常转移。
其又分为实物社会转移和其他普通实物转移。
实物社会转移是指政府单位（包括社会保障基金）及为住户服务的非营利机构对个别住户以实物形式提供货物和服务。
实物社会转移记录在实物收入再分配账户中。
除实物社会转移外的各种经常转移，均记录在收入二次分配账户中。
4．耐用品（durable goods）答：耐用品是指能够持续使用三年及三年以上的货物。
耐用品既包括生产资料（如机器设备等）又包括消费资料（如汽车、冰箱、电视机、家具等）。
5．功利主义（utilitarian）答：功利主义又称“边沁主义”，是指一种把追求幸福、快乐、效用、利益作为道德标准和行为规范的伦理哲学，由18世纪末英国哲学家和经济学家边沁提出。
罗森《财政学》(第8版)(课后习题 导 论)【圣才出品】
第一章 导 论一、概念题1．规范分析（normative analysis）答：规范分析又称规范经济学，是指运用价值判断，研究经济体系“应该”如何运行的经济理论与分析方法。
规范经济学以一定的价值判断作为出发点，提出行为的标准，研究如何才能符合这些标准。
它所力求说明的是“应该怎么样”、“应该与不应该”、“好与坏”、“善与恶”的问题，或者说，它要回答为什么做出这种选择而不做出另一种选择。
例如，对应该选择何种制度，应该怎样分配社会财富，是否应该对经济进行管制这些问题要做出回答。
规范分析与只对事实进行客观描述的实证分析共同构成经济学分析的基本方法。
2．实证分析（positive analysis）答：实证分析是指对经济现象进行客观描述而不作价值判断的经济理论与分析方法。
它力图说明各种经济现象“是什么”、“实际怎么样”、“能不能做到”的问题，而不回答“应该怎么样”、“应该与不应该”、“好与坏”、“善与恶”的问题。
例如，在分析失业问题时，实证分析所关注的是目前的失业率有多高，产生失业的原因是什么，要降低失业率可以采取什么措施等，但它不研究失业率是高些好还是低些好、适度的失业率是多高等涉及价值判断的问题。
实证分析是经济分析的基础，只有把经济现象本身的真实情况搞清楚，才能作进一步的研究。
3．财政（public finance）答：财政又称国家财政，在市场经济条件下，称为“公共财政”，是指政府凭借国家政权，为实现其社会职能、满足社会公共需要而参与社会总产品的分配和再分配的经济活动与经济关系。
它是具有公共性质的、强制性的政府理财过程。
在市场经济条件下之所以称为“公共财政”，是因为政府与市场有着完全不同的职能。
市场机制在资源配置中起着基础性作用，凡是市场能够解决的问题，均由市场解决，政府不介入。
而政府公共财政的主要职能是为社会提供公共产品和公共服务，弥补市场的不足和缺陷。
财政的主要职能是：①调节国民收入的分配与再分配，以实现效率与公平的统一；②对宏观经济运行进行调控，保证整个国民经济稳定发展；③在发挥市场机制在资源配置方面的基础性作用的同时，参与并引导资源配置，以满足社会对公共基础设施等方面的需求；④实现政府的其他各种社会职能，以保证国家的安全、社会的稳定，并推进教育、科学、文化、卫生等公共事业的发展。
哈维罗森财政学题库
哈维罗森财政学题库一、选择题（每题3分，共30分）1. 在财政学中，以下哪个概念与政府支出的分配有关？（）A. 税收B. 预算C. 转移支付D. 国债答案：C。
解析：转移支付是政府支出的一种重要形式，主要用于将资金从一部分人群或地区转移到另一部分，涉及政府支出的分配。
2. 财政政策的目标不包括以下哪项？（）A. 经济增长B. 物价稳定C. 国际收支平衡D. 企业利润最大化答案：D。
解析：财政政策主要着眼于宏观经济目标，如经济增长、物价稳定、国际收支平衡等，企业利润最大化是企业自身的经营目标，不属于财政政策目标。
3. 税收的基本特征不包括（）A. 强制性B. 自愿性C. 无偿性D. 固定性答案：B。
解析：税收是凭借国家政治权力征收的，具有强制性、无偿性和固定性，而不是自愿性。
4. 以下哪种税属于直接税？（）A. 增值税B. 消费税C. 所得税D. 营业税答案：C。
解析：所得税是直接对纳税人的所得征收的税，纳税人就是负税人，属于直接税；而增值税、消费税、营业税属于间接税。
5. 政府公债的最主要用途通常是（）A. 弥补财政赤字B. 进行公共投资C. 调节经济结构D. 发放福利答案：A。
解析：政府发行公债最常见的目的是弥补财政赤字，当政府财政收入不足以支付财政支出时，通过发行公债来筹集资金。
6. 财政支出按照经济性质分类，可分为（）A. 购买性支出和转移性支出B. 经常性支出和资本性支出C. 生产性支出和非生产性支出D. 中央支出和地方支出答案：A。
解析：按照经济性质，财政支出分为购买性支出（如政府购买办公用品等）和转移性支出（如对贫困家庭的补贴等）。
7. 以下哪个不是财政收入的来源？（）A. 税收收入B. 国有资产收益C. 罚款收入D. 个人储蓄答案：D。
解析：税收收入、国有资产收益、罚款收入都是财政收入的来源，而个人储蓄属于个人财产，与财政收入无关。
8. 在宏观经济中，财政政策的挤出效应是指（）A. 政府支出增加导致私人投资减少B. 政府税收增加导致私人消费减少C. 政府债务增加导致通货膨胀D. 政府补贴增加导致市场竞争加剧答案：A。
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罗森《财政学》考研真题详解
1在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（）。
[中央财经大学2008研]
A．平均成本定价法
B．二部定价法
C．边际成本定价法
D．负荷定价法
【答案】D查看答案
【解析】负荷定价法是指按不同时间段或时期的需求制定不同的价格。
在电力、煤气、自来水、电话等行业，按需求的季节、月份、时区的高峰和非高峰的不同，有系统地制定不同的价格，以平衡需求状况。
在需求处于最高峰时，收费最高；而处于最低谷时，收费最低。
2《经济学中的灯塔》一文是1974年由（）发表的，研究的是公共物品的私人供给问题。
[中央财经大学2009研]
A．科斯
B．诺斯
C．马斯格雷夫
D．斯密
【答案】A查看答案
【解析】科斯在1974年发表《经济学中的灯塔》一文，在文中提出了著名的科斯定理，该定理研究的是公共物品的私人供给问题。
3财政支出增长的替代一规模效应理论由（）经济学家提出。
[中央财经大学2008研]
A．阿道夫·瓦格纳
B．马斯格雷夫
C．皮科克和威斯曼
D．马斯格雷夫和罗斯托
【答案】C查看答案
【解析】皮科克和威斯曼提出财政支出增长的替代一规模效应理论，在瓦格纳分析的基础上，根据他们对1890-1955年间英国的公共部门成长情况的研究，提出了导致财政支出增长的内在因素与外在因素，并认为外在因素是说明财政支出增长速度超过GDP增长速度的主要原因。
此即替代-规模效应理论。
马斯格雷夫和罗斯托提出经济发展阶段论。
阿道夫·瓦格纳提出了“财政支出扩张论”，即瓦格纳法则。
4财政支出效益分析的方法不包括（）。
[中央财经大学2010研]
A．成本——效益法
B．最低费用法
C．公共劳务收费法
D．因素分析评分法
【答案】C查看答案
【解析】）财政支出效益分析的方法一般有成本——效益分析法、成本效用分析法、最
低成本法和因素分析评价法。
5实现社会资源的最佳配置需满足的条件是（）[中央财经大学2010研] A．公共物品支出的边际效益=私人物品支出的边际效益
B．公共物品支出的边际效益>私人物品支出的边际效益
C．公共物品支出的边际效益<私人物品支出的边际效益
D．公共物品支出的边际效益与私人物品支出的边际效益之和最大
【答案】A查看答案
【解析】当公共物品支出的边际效益等于私人物品支出的边际效益时，不可能通过社会资源的再分配而使得一方收益不减少的情况下而增加另一方的收益，即此时已经达到了帕累托最优效率状态，实现了社会资源的最佳配置。
6下列选项中属于社会保障支出的有（）[中央财经大学2009研]
A．养老保险支出
B．失业保险支出
C．工伤保险支出
D．医疗保险支出
E．社会救助支出
【答案】ABCDE查看答案
【解析】社会保障支出包括社会保险支出、社会福利救济支出、军人优抚支出和自然灾害救济支出等。
其中，社会保险支出又分为养老保险支出、失业保险支出、医疗保险支出、工伤保险支出及生育保险支出。
7最适课税理论的根源可以追溯到古典经济学家（）提出的“牺牲”理论。
[中央财经大学2011研]
A．李嘉图
B．穆勒
D．米尔利斯
【答案】B查看答案
【解析】最适课税理论的根源可以追溯到古典经济学家穆勒提出的“牺牲”理论，此后庇古等人用福利经济学的观点对其做了进一步解释。
8、我国现行消费税实行（）课程制。
[中央财经大学2011研]
A．多环节
B．单一环节
C．生产环节
D．流通环节
【答案】B查看答案
【解析】我国现行消费税实行单一环节课征制。
为方便征收管理，我国目前采取了以在应税消费品生产经营的起始环节征收为主的办法。
9自2009年1月1日起，我国增值税小规模纳税人的征收率统一为（）。
[中央财经大学2009研]
A。
3％
B．4％
D．6％
【答案】A查看答案。