保理业务介绍-国内PPT课件
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银行保理业务培训.pptx
应收账款----B买家 100 银行借款---民生银行 80
应收账款---民生银行 20
货币资金
80
பைடு நூலகம்
✓ 应收账款周转率 ✓ 企业呆坏账准备 ✓ 企业财务压力
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目标客户
适合保理的企业
✓稳定成长，资金不足 ✓客户要求一定的赊账期 ✓销售对象较为集中，且常年持续供货 ✓有改善财务报表需求 如：电子器件、通讯器材、汽车零配件、冶金制品（金属）、日用品、
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国内保理2010年主要业务模式
今年将继续以国内保理代付业务为有利推动剂，在传统国内有追索权 和无追索保理业务的基础上，大力推动供应商保理通业务的发展，做精 做深国内保理，形成我行国内保理业务专业品牌。 主要创新模式： 租赁保理 保理池融资 信保保理 链式保理等
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国内保理2010年主要业务模式
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国内保理2010年主要业务模式
这种模式，对核心企业来说，通过提供自身信用，可以延长付款期限， 等于变相获得银行融资，而且还不需要支付融资成本。 对卖方来说，应收账款融资难的问题得以解决，可以便利筹措资金， 更好服务核心企业，稳定生产销售渠道。 对银行来说，通过转换服务对象，提高自身收益，达到批量开发业务 效果。
办公设备、深加工食品、纺织品、 煤炭、石化产品等。
这类客户的开发数量、保理业务量和市场收益均应占到我行总量的80％
以上；另外对于国家重点支持的新兴行业，也选择重点客户营销进入。
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市场定位和客户定位
不适合保理的企业
✓信用证或即期付款项下 ✓赊销期太长，在180天以上 ✓卖方资信在BBB以下 ✓销售太分散 ✓产品容易变质 ✓后续义务多，产品技术易出纠纷 如：鲜活食品、劳务企业
国内保理案例分析ppt课件
自营贷款
余额
比年初％
工行
39101.46
11.66
中行
23363.84
17.30
招商
6632.63
18.10
浦发
5442.34
18.08
民生
5283.61
18.71
中信
5669.36
22.36
兴业
3919.98
23.02
深发
2164.10
18.71
交行
9941.96
17.92
农行
34601.67
10.81
案例启示
以买方为核心的保理业务另一典型特征 核心客户不配合怎么办？
1.提高对供应商的要求 2.加强业务跟踪管理 营销措施启示 1.分解式营销（纸箱、电子元件等） 2.分散议价/集中议价（美的）
案例三：上海辛辰商贸有限公司
洽洽瓜子在上海食品 市场有一定的知名度及 竞争力。市场销售风险 相对较低。
34643.84 4219.12
24318.06
5657.02 1038.36
4608.93 470.51
4474.47 333.28
5355.19 457.31
3172.12
72.99
1821.81 164.73
2597.67 244.54
6632.25
11%
18% 10% 7% 9% 2% 9% 9%
1346.84 2170.93 1665.13 1297.32 1040.1 1719.07 859.54 1012.8 1009.09 1990.38
314.01 740.97 548.93 917.42 05年597.13 1079 523.38 565.54 635.93 1417.88
保理业务介绍课件
总结词
金融机构创新保理业务模式，满足中小企业融资需求
详细描述
某金融机构针对中小企业融资难的问题，推出了创新的保理业务模式。该模式允许中小企业将其应收 账款转让给金融机构，从而获得融资支持。这为中小企业提供了新的融资渠道，帮助其扩大生产和经 营规模。
案例三：跨境贸易中的保理业务应用
总结词
跨境贸易中保理业务的应用，促进国际贸易发展
随着商业贸易的不断发展，担保组织 逐渐演变为专门从事贸易融资和应收 账款管理的金融机构，即现代意义上 的保理商。
保理业务发展现状
保理业务在全球范围内得到了广泛应 用，成为一种重要的贸易融资方式。
随着电子商务和供应链管理的不断发 展，保理业务也逐渐拓展到线上领域 ，为更多的中小企业提供便捷的金融 服务。
06 保理业务案例分析
案例一：某大型企业保理业务实践
总结词
大型企业成功应用保理业务，优化现金流，降低财务成本
详细描述
某大型企业通过与保理公司合作，将应收账款转让给保理公司，从而获得融资和 风险管理服务。这帮助该企业优化了现金流，降低了财务成本，并提高了企业的 竞争力。
案例二：某金融机构保理业务创新
保理业务不涉及股权变更，仅关注短期资 金支持和应收账款管理，而股权融资涉及 企业所有权和收益分配。
与债券融资比较
与供应链金融比较
保理业务通常不涉及大额、长期债务的承 担，而债券融资主要涉及长期债务的发行 和偿还。
保理业务主要关注单笔交易的应收账款管 理和融资，而供应链金融更侧重于整个供 应链的金融服务和管理。
信用风险控制
保理商可以通过对买方信用状 况的调查与评估，控制信用风
险，降低坏账发生率。
促进销售
保理业务可以帮助供应商扩大 销售规模，提高市场竞争力。
金融机构创新保理业务模式，满足中小企业融资需求
详细描述
某金融机构针对中小企业融资难的问题，推出了创新的保理业务模式。该模式允许中小企业将其应收 账款转让给金融机构，从而获得融资支持。这为中小企业提供了新的融资渠道，帮助其扩大生产和经 营规模。
案例三：跨境贸易中的保理业务应用
总结词
跨境贸易中保理业务的应用，促进国际贸易发展
随着商业贸易的不断发展，担保组织 逐渐演变为专门从事贸易融资和应收 账款管理的金融机构，即现代意义上 的保理商。
保理业务发展现状
保理业务在全球范围内得到了广泛应 用，成为一种重要的贸易融资方式。
随着电子商务和供应链管理的不断发 展，保理业务也逐渐拓展到线上领域 ，为更多的中小企业提供便捷的金融 服务。
06 保理业务案例分析
案例一：某大型企业保理业务实践
总结词
大型企业成功应用保理业务，优化现金流，降低财务成本
详细描述
某大型企业通过与保理公司合作，将应收账款转让给保理公司，从而获得融资和 风险管理服务。这帮助该企业优化了现金流，降低了财务成本，并提高了企业的 竞争力。
案例二：某金融机构保理业务创新
保理业务不涉及股权变更，仅关注短期资 金支持和应收账款管理，而股权融资涉及 企业所有权和收益分配。
与债券融资比较
与供应链金融比较
保理业务通常不涉及大额、长期债务的承 担，而债券融资主要涉及长期债务的发行 和偿还。
保理业务主要关注单笔交易的应收账款管 理和融资，而供应链金融更侧重于整个供 应链的金融服务和管理。
信用风险控制
保理商可以通过对买方信用状 况的调查与评估，控制信用风
险，降低坏账发生率。
促进销售
保理业务可以帮助供应商扩大 销售规模，提高市场竞争力。
国内保理业务培训.pptx
4
一、背景知识:基本概念
本行 定义
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
通行 定义
保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。
开应收账
国
款债权转
内
让的事实
国内明保理 国内暗保理
业务重点
保
理
有追索权保理
按照信用
业
根据卖方
风险担保
开户行是
务
否保留对
提供还是
追索权利
买方提供
第三方担保保理
单保理 双保理
12
应收账款范围
二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式
因向企业法人销售商品、提供服务、设施 而形成的应收账款
10
二、管理办法:业务特点
兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务
支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本
可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度
11
二、管理办法:业务分类
按照是否
向买方公
卖方
买方
买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额 支付应付账款的能力； 无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保 留所有权条款。
一、背景知识:基本概念
本行 定义
国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售商品、提供服务 或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应 收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或 ／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
通行 定义
保理是指以赊销等商业信用形式销售货物后，卖方交货后把应收 账款的发票和装运单据转让给商业银行等保理商，由保理商向卖 方提供的一项包括买方资信调查、100%风险担保、账款催收、财 务管理以及短期贸易融资等在内的综合性金融服务。
开应收账
国
款债权转
内
让的事实
国内明保理 国内暗保理
业务重点
保
理
有追索权保理
按照信用
业
根据卖方
风险担保
开户行是
务
否保留对
提供还是
追索权利
买方提供
第三方担保保理
单保理 双保理
12
应收账款范围
二、管理办法:应收账款的范围、条件及转让方式
因向企业法人销售商品、提供服务、设施 而形成的应收账款
10
二、管理办法:业务特点
兼容多种操作方式，突破应收账 款债务人不配合银行办理手续的 瓶颈，应收账款一旦形成，即可 办理保理业务
支持多种融资方式，便于企业灵 活选择合适的融资品种，合理控 制财务成本
可以突破单笔应收账款的金额和 期限，降低企业资金管理的难度
11
二、管理办法:业务分类
按照是否
向买方公
卖方
买方
买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足额 支付应付账款的能力； 无恶意拖欠卖方货款及其他不良信用记录。
买卖合同中未含有禁止转让、寄售或保 留所有权条款。
国内保理业务培训讲义PPT课件
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四、保理条件
应收账款基本条件：
• 应收账款债权依法可以转让，未被质押、设定信托或 转让给任何第三方；卖方与买方之间不存在商业纠纷， 所交易的货物未被抵押、质押，双方债权不存在相互 抵消，应收账款债权无瑕疵。
• 应收账款转让申请日距商务合同项下的应收账款付款 到期日原则上不少于15 日且不超过1 年（含）。
2020/10/15
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22
第二节 操作流程
2020/10/15
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23
一、保理业务简单流程
⑤ 审核发放保理预付款
④ 转让应收账款债权
银行
② 签订保理合同
• 逾期违约金：保理预付款利率*150%
• 管理费用（逐笔一次性收取）:
收费项目 应收账款管理费 信用风险担保费
发票处理费 延期管理费
费率标准 0.5% 1%
200元/笔 5%
2020/10/15
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八、保理业务的分类
我行开办下列国内保理业务
• 有追索权保理业务 • 无追索权保理业务
2020/10/15
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6
三、保理业务的几方关系人
卖方
保
债理 权合 转同
预 付 款
让
债权转让通知 应收账款
商务合同
赊销
买方
卖方保理商
协商
买方保理商
担保付款
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四、保理业务的作用
• 对卖方 ——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 ——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 ——节约管理成本 ——得到收款风险保障 ——加速现金回流，改善企业财务报表
保理的核心：
应收账款的买断。
国内保理业务简介讲义课件
在保理业务中，卖方将其应收账款转让给保理商后，保理商 负责催收账款、承担买方信用风险等，以帮助卖方加速资金 回流、降低坏账风险。
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
THANKS
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保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
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国内保理(银行培训) PPT
除本办法规定的方式之外，为客户办理保理业务无 需其他形式的担保。
保理业务特点
• 银行通过受让债权，取得对 债务人的直接请求权
• 保理融资的第一还款来源为 债务人对应收账款的支付
• 银行对债务人还款行为、还 款记录持续跟踪、评估和检 查等，及时发现风险，采取 措施，达到风险缓释的作用
• 银行对债务人的坏账担保属 于有条件的付款责任
租赁的分类 按租赁结构的不同，租赁可分为直接租赁、售后回租等
直接租赁结构设计
中信银行
9.收取租金
收款专用账户
8.支付租金
4.应收租金转让协
议
出租人
7.支付转让对价
2. 5.
支
购
付
货
货
协
款
议
供应商
1.租赁协议
承租人
6.债权转让通知
3.维修服务协议
售后回租结构设计
收 取 租 金
中信银行
6. 5. 1.
不合格的应收账款
禁止转让 对销贸易 关联交易 附加条件 质保尾款
交易选择
高频、小额交易 低频、大额交易 分散、一次性交易 分期付款交易 附条件付款交易
“伪保理”
单笔保理 无资金归集 账户不封闭 部分转让 不对账
保理类型
有/无追索保理 明/暗保理 短/中长期保理 应收账款池
应收账款与转让
应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊 销方式销售货物而产生的对买方和/或第三方的 合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不 限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金， 以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权 以及与主债权相关的其他权益
应收账款转让与受让，是指卖方将应收账款债权 转让给银行，银行受让应收账款债权并作为新的 债权人享有卖方对买方(债务人)的该债权下的全 部合法权利和利益的行为
保理业务特点
• 银行通过受让债权，取得对 债务人的直接请求权
• 保理融资的第一还款来源为 债务人对应收账款的支付
• 银行对债务人还款行为、还 款记录持续跟踪、评估和检 查等，及时发现风险，采取 措施，达到风险缓释的作用
• 银行对债务人的坏账担保属 于有条件的付款责任
租赁的分类 按租赁结构的不同，租赁可分为直接租赁、售后回租等
直接租赁结构设计
中信银行
9.收取租金
收款专用账户
8.支付租金
4.应收租金转让协
议
出租人
7.支付转让对价
2. 5.
支
购
付
货
货
协
款
议
供应商
1.租赁协议
承租人
6.债权转让通知
3.维修服务协议
售后回租结构设计
收 取 租 金
中信银行
6. 5. 1.
不合格的应收账款
禁止转让 对销贸易 关联交易 附加条件 质保尾款
交易选择
高频、小额交易 低频、大额交易 分散、一次性交易 分期付款交易 附条件付款交易
“伪保理”
单笔保理 无资金归集 账户不封闭 部分转让 不对账
保理类型
有/无追索保理 明/暗保理 短/中长期保理 应收账款池
应收账款与转让
应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊 销方式销售货物而产生的对买方和/或第三方的 合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不 限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金， 以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权 以及与主债权相关的其他权益
应收账款转让与受让，是指卖方将应收账款债权 转让给银行，银行受让应收账款债权并作为新的 债权人享有卖方对买方(债务人)的该债权下的全 部合法权利和利益的行为
保理业务介绍-国内PPT课件
业做起
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
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D
承付
卖方 供货
中心厂商 买方 卖方
1 2经
销 3商 4
买方
银行
享有更优惠价格和更长帐期
提前实现应收帐款，现金增加
2021
供应链中心企业的双重利益
• 中心企业的利益：
– 借助银行的介入使供应链更稳定 – 更长时间无偿占用资金 – 有条件利用一些公司理财产品实现资金
增值，创造更多利润，负成本融资
2021
2021
换个角度看保理
• 保理=保证+代理+融资
• 保证：应收账款包买 • 代理：账务代理 • 融资：提前给付现金
2021
保理的本质
• 保理的本质是债权转让 • 银行通过未到期债权的受让、贴现来
体现货币的时间价值
2021
保理与一般信贷业务的区别
信贷 保理
业务特征
基于借款人信用 状况的融资业务
基于应收账款质 量状况的综合性 业务
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
2021
通知的意义
• 通知才能对买方的履约方式产生约束 • 如果不通知，买方直接支付卖方清偿债
务，银行将对债权失去控制 • 因此，通知买方并取得证据非常重要
2021
什么是证据？
• 通知回执 • 证明 • 第三方保留的足以举证的材料等
2021
不通知行吗？
• 可以 • 如果卖方足够诚信，并且能够预测不会
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
的判断依赖于交易历史和记录，卖方对买方信用风险 的了解不比保理商少。国内保理买卖双方和保理商同 处一地、信息透明的特点限制了该项功能的发挥 • 坏账承担是国际保理业务的主要功能，保理商兼具资 信调查的作用 – 南京爱立信案例 • 坏账承担可以成为我们的营销理由和卖点，但是不要 期望它成为保理业务的主要需求
发生财务危机 • 风险比较
明保理≤暗保理
2021
追索权的意义
• 当买方信用状况发生巨大变化，面临危机甚至 破产时，追索权就显得很重要
• 有追索权——卖方承担风险 无追索权——银行承担风险
• 风险比较 有追索权保理≤无追索权保理
2021
不同类别保理业务风险变化图
收益
通知 有追索权
不通知 无追索权
2021
2021
保理和信贷风险特征的区别
用途明确
通常会有抵押
信贷 还款资金来源不明确 担保
用途不明确 保理 还款资金来源明确
通常没有抵押 担保
2021
保理的主要功能
• 坏账承担 • 融资 • 应收账款管理 • 应收账款催收
– 坏账承担和融资是保理最主要的功能
2021
保理业务分类的主要依据
• 追索权：指对债权转让人的追索权，不是债权， 但可以与债权并列存在。例如：票据追索权
国内保理业务介绍
2021
换个角度看保理
2021
什么是保理业务？
• 概念：是指银行受让国内卖方因向另一 同在国内的买方销售商品或提供服务所 形成的应收账款，并在此基础上为卖方 提供应收账款账户管理、应收账款融资、 应收账款催收和承担应收账款坏账风险 等的一系列综合性金融服务
• 评价：面面俱到，无从入手 • 印象：保理就是这么麻烦！
逐笔收费 年度收费
▲重要提示： 不同收费方式的设计是为了增加我们谈判手段，同时让 客户有更合适的选择，不能变成降价的工具
2021
保理业务中买卖双方关系的 一些关键因素
• 卖方必须是买方的非关联企业 • 卖方与买方之间的交易关系必须是连续的 • 卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
2021
保理业务的卖点
• 卖方：提前实现销售 解决融资问题 锁定应收账款风险
• 买方：缓解供应商资金压力 给供应商提供融资便利配套，带来
议价优势和更长的账期利益 维护供应链的安全和稳定
• 买方、卖方、保理商三方利益来源的支点： 卖方融资难和高企的融资成本
2021
供应链中心企业的双重利益
A 供B 应 商C
业做起
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
• 通知：告知债务人债权转让事实的行为。通知 决定债务人是否承担按照受让人指令方式清偿 债务的义务 – 有无追索权和是否通知决定了风险承担对象 的不同
2021
保理业务分类的主要依据
• 如何进行保理业务类型分类？
有追索权
通知
无追索权
不通知
2021
国内保理业务的分类
• 买方承担——无追索权明保理 • 卖方承担——有追索权暗保理 • 买卖双方共同承担——有追索权明保理
2021
贸易纠纷对银行风险的影响
• 贸易纠纷发生时，即表示债权有瑕疵， 买方可以拒付货款
• 债权可能部分无效 • 对策：
要求买方签署贸易纠纷排除条款 控制融资比例
2021
其他重要的风险防范手段
• 尽量接受期限较短的应收账款 • 重视贸易真实性和交易记录 • 履约程度判断
2021
保理需求分析
• 融资——中小企业 • 调整报表——上市公司等大型企业 • 为什么不把坏账承担当作债权转让方的主要利益需求？ • ——因为风险是卖方和保理商共同厌恶的，保理风险
承付
卖方 供货
中心厂商 买方 卖方
1 2经
销 3商 4
买方
银行
享有更优惠价格和更长帐期
提前实现应收帐款，现金增加
2021
供应链中心企业的双重利益
• 中心企业的利益：
– 借助银行的介入使供应链更稳定 – 更长时间无偿占用资金 – 有条件利用一些公司理财产品实现资金
增值，创造更多利润，负成本融资
2021
2021
换个角度看保理
• 保理=保证+代理+融资
• 保证：应收账款包买 • 代理：账务代理 • 融资：提前给付现金
2021
保理的本质
• 保理的本质是债权转让 • 银行通过未到期债权的受让、贴现来
体现货币的时间价值
2021
保理与一般信贷业务的区别
信贷 保理
业务特征
基于借款人信用 状况的融资业务
基于应收账款质 量状况的综合性 业务
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
2021
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
2021
通知的意义
• 通知才能对买方的履约方式产生约束 • 如果不通知，买方直接支付卖方清偿债
务，银行将对债权失去控制 • 因此，通知买方并取得证据非常重要
2021
什么是证据？
• 通知回执 • 证明 • 第三方保留的足以举证的材料等
2021
不通知行吗？
• 可以 • 如果卖方足够诚信，并且能够预测不会
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
2021
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
的判断依赖于交易历史和记录，卖方对买方信用风险 的了解不比保理商少。国内保理买卖双方和保理商同 处一地、信息透明的特点限制了该项功能的发挥 • 坏账承担是国际保理业务的主要功能，保理商兼具资 信调查的作用 – 南京爱立信案例 • 坏账承担可以成为我们的营销理由和卖点，但是不要 期望它成为保理业务的主要需求
发生财务危机 • 风险比较
明保理≤暗保理
2021
追索权的意义
• 当买方信用状况发生巨大变化，面临危机甚至 破产时，追索权就显得很重要
• 有追索权——卖方承担风险 无追索权——银行承担风险
• 风险比较 有追索权保理≤无追索权保理
2021
不同类别保理业务风险变化图
收益
通知 有追索权
不通知 无追索权
2021
2021
保理和信贷风险特征的区别
用途明确
通常会有抵押
信贷 还款资金来源不明确 担保
用途不明确 保理 还款资金来源明确
通常没有抵押 担保
2021
保理的主要功能
• 坏账承担 • 融资 • 应收账款管理 • 应收账款催收
– 坏账承担和融资是保理最主要的功能
2021
保理业务分类的主要依据
• 追索权：指对债权转让人的追索权，不是债权， 但可以与债权并列存在。例如：票据追索权
国内保理业务介绍
2021
换个角度看保理
2021
什么是保理业务？
• 概念：是指银行受让国内卖方因向另一 同在国内的买方销售商品或提供服务所 形成的应收账款，并在此基础上为卖方 提供应收账款账户管理、应收账款融资、 应收账款催收和承担应收账款坏账风险 等的一系列综合性金融服务
• 评价：面面俱到，无从入手 • 印象：保理就是这么麻烦！
逐笔收费 年度收费
▲重要提示： 不同收费方式的设计是为了增加我们谈判手段，同时让 客户有更合适的选择，不能变成降价的工具
2021
保理业务中买卖双方关系的 一些关键因素
• 卖方必须是买方的非关联企业 • 卖方与买方之间的交易关系必须是连续的 • 卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
2021
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
2021
保理业务的卖点
• 卖方：提前实现销售 解决融资问题 锁定应收账款风险
• 买方：缓解供应商资金压力 给供应商提供融资便利配套，带来
议价优势和更长的账期利益 维护供应链的安全和稳定
• 买方、卖方、保理商三方利益来源的支点： 卖方融资难和高企的融资成本
2021
供应链中心企业的双重利益
A 供B 应 商C
业做起
2021
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
2021
预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
2021
收费方式
• 通知：告知债务人债权转让事实的行为。通知 决定债务人是否承担按照受让人指令方式清偿 债务的义务 – 有无追索权和是否通知决定了风险承担对象 的不同
2021
保理业务分类的主要依据
• 如何进行保理业务类型分类？
有追索权
通知
无追索权
不通知
2021
国内保理业务的分类
• 买方承担——无追索权明保理 • 卖方承担——有追索权暗保理 • 买卖双方共同承担——有追索权明保理
2021
贸易纠纷对银行风险的影响
• 贸易纠纷发生时，即表示债权有瑕疵， 买方可以拒付货款
• 债权可能部分无效 • 对策：
要求买方签署贸易纠纷排除条款 控制融资比例
2021
其他重要的风险防范手段
• 尽量接受期限较短的应收账款 • 重视贸易真实性和交易记录 • 履约程度判断
2021
保理需求分析
• 融资——中小企业 • 调整报表——上市公司等大型企业 • 为什么不把坏账承担当作债权转让方的主要利益需求？ • ——因为风险是卖方和保理商共同厌恶的，保理风险