发票管理办法解读
新发票管理办法及细则
新发票管理办法及细则1. 背景介绍随着经济社会的发展，在生产、流通、消费等领域内，每个人都会涉及到发票的管理和使用。
发票的管理对于保障税收和规范市场秩序起到重要的作用。
为了进一步完善发票管理制度，提高税收征管的效率和质量，国家税务总局发布了《国家税务总局关于印发等4部规章的公告》。
其中《新发票管理办法》为新纳税人进行发票申领和使用管理，重点规范了发票申领、开具、使用、管理等方面的具体细则。
2. 新发票管理办法的主要内容2.1 发票的种类新发票管理办法明确了发票的种类，即普通发票、专用发票、电子发票和增值税普通发票纳税检查调整通知单（以下简称“纳检通”）。
每种发票的使用范围和领用条件都不同。
而且根据不同的纳税人类型和税种等级，申领和使用发票的手续也各有不同。
普通发票是指销售额未达到500元以下的货物销售和服务业务开具的发票，普通纳税人应该按月向税务机关购买领用。
而对于小规模纳税人，可以选择免费领用或者按自定额预缴的方式购买。
专用发票是用于特定的行业或者特殊的交易场景的发票，如交通运输业的运输服务、航空运输业的旅客运输服务、个人消费等业务。
专用纳税人要依据各自申请的开票类型进行领用，并且要持续保持其合法的开票权限。
电子发票是以电子数据形式呈现的发票，通过互联网技术实现了存储、传输和交换等功能，被广泛应用于各行各业，对于一些快餐、超市等商场，也可以采用电子发票形式。
同时，个人消费者也可以使用移动终端或者电脑等设备把电子发票下载保存。
“纳检通”是增值税普通发票的纳税检查调整通知单，由税务机关当事人权限人员开具，主要用于调整纳税人开票行为的情况。
2.2 发票的使用管理新发票管理办法对发票的使用也做了具体规定，包括开票时间、存储、报废等方面。
对于普通发票、专用发票、电子发票，申领和使用以开票日期为准，普通发票的领用与使用要在限时要求之内完成。
对于电子发票，则要求纳税人在开票后5个工作日之内向购方进行推送，并在互联网上保留备份。
发票管理办法
发票管理办法发票是指由销售方开具并提供给购买方作为购买商品或接受劳务的凭证。
它具有一定的格式和内容要求，并在财务会计中起到重要的作用。
为了规范发票的管理，提高财务核算的准确性和效率，我国制定了《发票管理办法》。
本文将对《发票管理办法》进行详细解读和分析。
《发票管理办法》是国家税务总局依据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规制定的，对于发票的开具、填写、使用、保存、销毁等环节作出了明确规定。
该办法的出台，有助于减少假发票的产生，提高税务管理的效率，保护国家财产安全。
首先，发票的开具是《发票管理办法》关注的重点之一。
根据办法规定，销售方在向购买方提供商品或劳务时，必须开具发票。
发票要按照规定的格式填写相关内容，并加盖合法的印章。
开具发票的目的是为了记录交易的真实情况，确保税收遵法合规。
同时，发票的开具还可以为购买方提供合法合规的凭证，用于核算和报销等用途。
其次，发票的使用也是《发票管理办法》的重要内容。
发票一经开具，就会进入购买方的手中。
购买方在使用发票时，需要核对发票的内容和金额是否正确，并在交易结束后及时对发票进行认真保存。
发票的使用需要符合税法的规定，不能进行虚开、假开或者重复使用等行为。
否则，将会受到税务机关的处罚。
另外，为了控制发票的安全性，保护国家财产，《发票管理办法》还规定了发票的保存和销毁。
销售方要将开具的发票按照规定的期限保存，以备税务机关的核查。
同时，购买方在收到发票后也要妥善保存，以便核对和查验。
一旦发票过期或者不再使用，必须按照规定的程序将其销毁，以防止发票的滥用。
除了以上几个方面，《发票管理办法》还对发票的换票和抄报等环节进行了详细的规定。
发票的换票是指当发票填写有误或者遗失时，可以通过特定的程序对发票进行更正或重新开具。
而发票的抄报是指税务机关对发票信息进行集中管理和核对。
这些规定有助于提高发票管理的规范性和准确性，减少错误和纠纷的发生。
综上所述，《发票管理办法》对于发票的开具、填写、使用、保存、销毁等环节作出了详细的规定。
发票管理办法
发票管理办法第一章总则第一条为了规范公司发票管理，依据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《增值税专用发票使用规定（试行）》、《增值税专用发票使用规定》、《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》等国家有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条发票管理归口部门财务部。
第二章发票管理的范围和意义第三条本办法所规定的发票管理的范围仅指本公司购买的发票。
第四条发票管理的意义：发票是记录经营活动的一种原始证明，发票管理无论对经营业务、财务活动、内部控制，还是对于税务机关进行税务资格评定等方面，都具有极其重要的意义。
第三章发票的购买、使用和保管第五条公司目前购买的发票，主要包括：㈠增值税发票（分为增值税专用发票、增值税普通发票）增值税发票是在发生销售行为、提供应税劳务时经金税税控系统开具的发票。
㈡出口专用发票沈阳市出口专用统一发票：是发生出口业务过程中所开具的发票。
第六条出口专用发票由财务部税务会计购买，购买的发票由税务会计妥善保管。
第七条增值税发票由财务部税务会计购买，增值税发票应在使用完毕后才能进行购买。
第八条发票的使用：购买后的增值税发票和出口专用发票由税务会计统一管理，建立发票使用登记簿，进行发票的开具和记录工作（详见《发票开具流程》）。
开具发票时，必须做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联、存根联加盖单位财务印章或者发票专用章。
开具后的发票存根联应由税务会计进行妥善保管，并按开具顺序及购买发票的批次装订成册，以备查验。
第九条作废发票应收齐作废发票所有联次，标记作废字样，并将密码区图画作废。
作废发票按月装订，和发票联统一存档。
第十条发票的保管：所有未开具的发票要进行妥善保管；每月对留存发票进行盘存并与开票记录核对一致。
第十一条发票及存根联未按规定保管，发生丢失现象，视情形追究相关人员责任。
第四章附则第十二条本办法由公司财务部负责解释和修订。
正规发票的管理办法
正规发票的管理办法背景正规发票是指按照国家税务局规定开具的具有法律效力的发票，是企业进行账务核算和纳税申报的重要凭证。
然而，由于发票管理存在漏洞和腐败现象，一些企业和个体经营者滥用发票，导致税收遭受损失，严重影响了国家税收秩序和经济健康发展。
因此，建立有效的发票管理办法对于保障国家税收收入和维护市场秩序至关重要。
一、发票的统一管理为了有效管理发票，有必要建立统一的发票管理制度。
发票管理制度需要规范发票的开具、使用、保存和销毁等各个环节，明确管理责任和权限。
同时，应加强对发票工作人员的培训和考核，确保其熟悉发票管理制度和税收政策。
二、发票的准确记录企业和个体经营者应当建立健全的会计制度，并对每张发票进行准确的记录。
记录应包括发票的编号、开具日期、开票金额、购买方信息和销售方信息等核心内容。
同时，发票记录应与账簿相符，可以提供发票与交易的关系证明。
三、发票的电子化管理随着电子化技术的不断发展，发票的电子化管理已经成为新趋势。
电子化管理可以有效地提高发票开具效率和管理水平，降低成本和管理难度。
因此，企业和个体经营者应当积极推进发票电子化管理，建立完善的电子化管理体系，保证发票详细、准确、完整地记录和保存。
四、发票的有效监管建立发票管理制度需要强调有效的监管。
税务机关可以借助发票管理信息系统实现对发票的实时监管和分析，并根据分析结果制定相应的管理措施。
同时，税务机关应当加强对发票制度的宣传和执法监管，通过检查和抽查等方式，检查发票开具是否符合法律法规要求。
五、发票管理的法律保障发票管理涉及到税收、经济和法律等多个领域，需要有相关法律法规的支撑。
因此，有必要制定完善的发票管理法律制度，对发票管理中涉及到的相关问题进行明确规定，为税务机关的执法、企业和个体经营者的发票管理提供法律支持和保障。
结论正规发票的管理涉及到税收、市场秩序和民生福祉等多个方面，需要完整的发票管理制度和有效的监管措施来保证。
企业和个体经营者需要积极遵守发票管理制度，避免违法开票和滥用发票的现象发生。
发票管理办法及实施细则
发票管理办法及实施细则发票是一种重要的财务凭证，用于记录商业交易和报销等过程中的资金流动。
为了规范发票的管理，确保财务账目的准确性和合法性，制定了发票管理办法及实施细则。
本文将详细介绍发票管理的相关法规和具体操作流程。
一、发票管理法规1.《中华人民共和国发票管理办法》该法规是中国国家税务总局发布的重要法律文件，用于监督和管理发票的开具、使用和归档等全过程。
根据该办法，所有单位和个人在开具和使用发票时，必须遵循以下原则：（1）开具真实有效的发票，不得虚开、假开发票；（2）按照规定的要素和格式填写发票内容；（3）合理使用发票，确保与实际交易相符；（4）妥善保存发票，以备税务机关的查验。
2.《增值税发票管理办法》该办法是根据《中华人民共和国增值税法》制定的，针对增值税发票的管理和使用提供了详细规定。
其中包括开票单位的资质要求、开票流程、发票种类和编号规则等内容。
遵守该管理办法，可以有效规范增值税发票的开具和使用，减少违规行为的发生。
二、发票管理的实施细则1.发票的开具（1）开票单位必须具备相应的资质和权限，包括税务登记、开票资格等。
（2）根据实际交易情况和发票要求，选择合适的发票类型进行开具，例如增值税普通发票、增值税专用发票等。
（3）在发票上按照规定的格式填写相关信息，包括购买方和销售方的名称、纳税人识别号、货物或服务的明细、金额等。
2.发票的使用（1）购买方在收到发票后，应核对发票的真伪和准确性。
如有问题，及时与销售方沟通解决。
（2）购买方在进行业务结算时，应按照实际交易的金额和税率填报，并将发票作为凭证进行报销或扣税。
（3）销售方在收到购买方开具的发票后，应及时核对其准确性，并在销售台账中登记相应信息。
3.发票的归档和保存（1）开具单位应建立健全的发票归档和保存制度，确保发票的完整性和安全性。
（2）发票归档应按照时间顺序和发票类型进行分类，设置专门的发票管理区域或库房。
（3）发票保存期限一般为5年，但对于一些特殊交易和纳税人，可能会有特殊要求。
发票管理办法第二十二条解析
发票管理办法第二十二条解析发票管理办法第二十二条解析协议一、关键信息1、发票管理办法第二十二条的具体条款内容：＿___________________________2、适用范围：＿___________________________3、相关责任与处罚：＿___________________________4、对企业财务管理的影响：＿___________________________5、税务机关的监管重点：＿___________________________二、发票管理办法第二十二条的具体内容1、开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
11 规定的时限意味着发票的开具需要遵循特定的时间要求，不得提前或滞后。
111 这有助于保证交易的真实性和时效性，防止企业通过操纵开票时间来调节税负。
112 顺序和栏目要求发票的填写必须规范、准确，不得遗漏或错误填写重要信息。
113 全部联次一次性如实开具确保了发票信息的完整性和一致性。
114 加盖发票专用章是发票有效性的重要标志，保证了发票的合法性和权威性。
2、任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：21 为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票。
211 这种行为严重违反了发票管理的真实性原则，可能导致国家税收流失。
212 例如，企业为了增加成本、减少利润而开具虚假的费用发票。
22 让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票。
221 此行为通常发生在企业试图获取非法税收优惠或逃避纳税义务时。
222 比如，通过购买虚假发票来冲抵成本。
23 介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
231 介绍虚开发票的行为同样具有危害性，助长了虚开发票的不正之风。
232 即使不是直接开具或接受虚开发票，介绍行为也构成违法。
三、适用范围1、适用于所有在境内从事生产经营活动、提供服务以及其他经济活动中开具和使用发票的单位和个人。
发票管理办法政策解读
《发票管理办法政策解读》一、政策背景随着我国市场经济的发展，发票作为经济活动中的重要凭证，其管理日益受到重视。
为规范发票的开具、使用、取得和管理，加强税收征管，维护社会经济秩序，我国制定了《发票管理办法》。
本文将对这一政策进行详细解读，帮助大家更好地理解和执行。
二、发票管理办法的主要内容1. 发票的定义及分类《发票管理办法》明确指出，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
发票分为增值税专用发票和普通发票两大类。
2. 发票的开具与管理根据政策规定，单位和个人在经营活动中应当依法开具发票。
开具发票应当真实、完整、准确，不得虚开、伪造、变造发票。
同时，单位应当建立健全发票管理制度，确保发票的安全、完整。
3. 发票的取得与使用消费者在购买商品或接受服务时，有权要求经营者开具发票。
单位在取得发票时，应当查验发票的真实性、合法性，不得接受虚开的发票。
使用发票时，应当遵守相关规定，不得转借、转让、代开发票。
4. 发票的查验与处罚税务机关负责对发票的开具、使用情况进行监督检查。
对违反发票管理办法的行为，将依法予以处罚，包括罚款、没收违法所得、吊销发票准印证等。
三、政策解读要点1. 强化发票管理，维护税收秩序《发票管理办法》的实施，有助于规范发票市场，防止发票违法行为，保障国家税收安全。
企业和个人应当提高法律意识，严格遵守发票管理规定。
2. 简化发票种类，提高征管效率政策对发票种类进行了简化，有利于降低税收征管成本，提高征管效率。
同时，也为企业提供更加便捷的发票服务。
3. 严厉打击发票违法行为《发票管理办法》对发票违法行为设定了严格的处罚措施，体现了国家对发票违法行为的零容忍态度。
企业和个人要引以为戒，切勿触碰法律红线。
《发票管理办法政策解读》四、企业如何应对发票管理新规1. 增强合规意识2. 完善内部管理制度企业需根据《发票管理办法》的要求，完善内部发票管理制度，明确发票的申请、领用、开具、保管、核销等环节的责任人和操作流程，确保发票管理有序进行。
《中华人民共和国发票管理办法》简版
《中华人民共和国发票管理办法》中华人民共和国发票管理办法一、概述《中华人民共和国发票管理办法》是为了规范发票的开具、使用和管理，保证发票的合法性和真实性，促进税收的征管工作，进一步完善税收制度，提高国家财务管理水平而制定的法规。
二、发票的种类根据《中华人民共和国发票管理办法》，发票主要分为以下几种类型：1. 增值税发票增值税发票是指增值税纳税人在开展销售、提供服务等经营活动时开具的专用发票。
增值税发票具有法定的税收效力，纳税人必须按照法规规定的要求进行开具、使用和管理。
增值税发票分为普通发票和专用发票两种。
普通发票适用于一般的商品销售和服务提供，专用发票适用于特殊行业和具体场景。
2. 机动车销售统一发票机动车销售统一发票是指汽车销售行业开具的特定发票，用于购车人办理机动车登记、交强险等手续。
机动车销售统一发票有助于统一管理和监控购车过程中的税收情况，防止逃税和偷漏税行为的发生。
3. 财政票证财政票证是财政行政部门开具的一种特殊发票，用于财政资金的管理和结算。
财政票证包括预算内支出凭证、预算外支出凭证等。
财政票证的开具和使用受到严格的财政制度和管理规定的限制，确保财政资金的安全和合理使用。
三、发票的开具和使用根据《中华人民共和国发票管理办法》，发票的开具和使用需要符合以下要求：1. 发票开具程序发票的开具程序必须按照国家税务部门规定的流程进行。
主要包括以下环节：购货、销货等交易活动→填写发票信息→向税务机关登记→购货单位验收并签收发票→购货单位按规定办理税收扣除。
2. 发票使用范围发票只能用于合法的经营活动，不得用于非法活动或者作为非法收入的依据。
发票的使用范围包括购买商品、提供服务、办理手续等。
发票的使用需要遵循税收法律法规的规定，一旦发现违法使用发票的行为，将受到法律追究责任。
3. 存储和管理发票的存储和管理需要做到安全可靠，防止丢失、损毁和伪造。
发票的存储可以采用电子存档方式，但必须符合国家税务部门的相关规定。
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发票管理办法解读现行发票管理办法篇1为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。
一、经费支出的审批原则各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。
二、经费支出的审批权限1、日常办公经费的支出(包括购买办公用品用具等)，500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。
3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。
4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准;确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。
5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。
定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。
6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。
7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。
三、财务报销有关规定1、取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。
报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
2、所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。
对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。
3、机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。
车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付;汽油款和过路费据实予以报销;车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用;购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。
现行发票管理办法篇21. 0 目的为切实做到财务管理的监督职能，使公司资金更加有效运营，进一步规范财务报销程序与标准，特制订以下费用报销管理制度。
2. 0 适用范围本规定适用于本公司管理运营中的费用报销，包括办公费、员工费用、车辆费用、车辆补助、业务招待费、运输费、快递费、差旅费、通讯费等;固定资产购置/在建工程/工程装修/集中采购不在本规定。
3. 0 相关文件无4. 0 定义无5. 0职责与权限5.1财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据现存的各部门管理费用的范围、付款申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。
5.2业务部门:采购部、品质部、MIS、生产部、工程部、厂务部、物流部。
各部门应对本部门管理费用的申请及报销进行初审，其中涉及办公费用、电话费、员工费用由各部门主管复审后交财务部审核报销，各部门主管对本部门的费用审核负责。
5.3行政部：负责办公费、员工费用及车辆费的审核。
办公费用包括办公用品、保险费、劳保费等;员工费用包括培训费、医疗费、招聘费、加班补助等;车辆费包括汽车路桥费，加油费，停车费，修理费、保险费等。
公司每月所的水电费，房租费，电话费，由行政部填单送交财务部，财务作为入帐凭据。
5.4物流部：负责运输费用的报销及报关费用处理，运输合同、报价单需交财务备案，发货明细一定要同实际发货数一一对应，外请车必须事前申请，并附有相对应的发货明细，否则财务有权拒付款。
6. 0 流程图7. 0工作程序7.1报销原则费用的报销按实报实销，总额限制，超额不报，节约归已的原则严禁出差人员及公司职员将超过标准的个人费用在公司费用中报销。
不准虚报费用，一经查实，将从严处理。
所有费用报销，必须由当事人亲自领取，其它人不准代领。
并且于发生的当月25号前办理报销手续，超期不予办理。
7.2费用报销标准7.2.1.差旅费出差人员乘坐的交通工具类型和住宿，伙食补贴费用按出差类型和职位级别报销标准：具体见行政部《出差管理规定》)7.2.1.1交通费报销，必须在车票后注明日期，往返地点，如有的士费应有领导签字方可，票据必须在一个月内报销，否则不得报销。
7.2.1.2出差期间取得住宿费发票必须填写清楚，日期、住宿时间、房价，否则不可作为合法凭证报销。
7.2.1.3出差人员必须在出差后一个星期内报销票据，报销单上附有批准的出差申请，出差行程表，否则不得给予报销。
7.2.1.4公司员工因公借款，必须办理借款申请单，总经理签字核准方可借款，财务部根据完整的借款申请单，编制会计凭证，出纳，收款人必须在付款凭证上签字，原借款未还，原则上不得再借款。
7.2.1.5乘坐出租车报销规定：董事长及总经理出差乘坐出租车实报实销。
其他人员出差原则上不准乘坐出租车，但下列列情况除外：7.2.1.5.1出差目的地偏远，无公共交通工具的。
7.2.1.5.2携带巨款、重要文件须确保安全的7.2.1.5.3收发，货笨重，搬运困难或者时间紧急的`7.2.1.5.4陪同重要客人外出的，主要指公司总裁、总经理等7.2.1.5.5执行特殊任务或者夜间办事不方便的，已经没有公共交通工具的。
以上情况应在回公司后在发票后写明情况，经部门经理、主管签字后报销。
7.2.2业务招待费：对外发生的招待费，仅限经理级以上人员及业务部销售人员有权支配接待费，接待费标准由总经理批准，标准以内实报实销。
发票背面注明被招待单位名称，人数，时间等。
取得发票按次分单位粘贴，不得按金额分开粘贴。
7.2.3机动车补助7.2.3.1本公司已转正E级以上员工有私人机动车的可享有机动车补助。
7.2.3.2机动车必须自行购买交强险及第三者责任险，且为本人上下班使用。
7.2.3.3机动车补助按照以下标准在工资中发放7.2.4通讯费7.2.4.1手机通讯费7.2.4.2因公使用手机进行国际通讯或国内长途通讯的人员。
总经理及处长级以上实报实销，经理每月报电话费300元，司机出纳每月报电话费200元，部门主管每个月报话费100元，上面必须写明话费月份，以便查对。
7.2.4.3人员出差期间发生同业务相关手机费用，实报实销(出差人提供话费清单，并勾出相关费用)。
7.2.5 BB通讯费7.2.5.1公司为副总经理(含)以上人员提供中国移动BB业务。
7.2.5.2其它人员因移动办公的需要，需使用BB业务的，由使用人提出申请，经总经理批准后，公司提供BB业务。
7.2.5.3 BB月租费用由公司统一支付。
超出包月的流量费用计入手机费用，按职位规定报销。
7.2.5.4由于使用BB业务更换手机，公司支付所购手机费用的一半，但最高不超过1500元。
7.2.6家庭网络费、7.2.6.1部门副经理(含)以上级别员工，家庭使用网络费用可实报实销，但每年最高不超过1000元。
7.2.6.2网络费在每年12月统一报销。
12月之前离职者不可报销。
7.2.7汽车费用汽车加油费报销应写明具体车辆，出差时间及地点。
汽车过路桥费报销应附《出车申请单》，报销的过路桥费应与出差时间相符。
7.3 对报销单据的要求规定：7.3.1费用报销单据要附公差单。
异地出差一定要附出差行程表，写明乘车路线，车票金额。
不准将不同内容的费用支出列在一个项目报销。
笔迹工整，容易辩认。
7.3.2原始单据按要求整齐粘贴，整齐、美观、干净，不得涂改。
所有的复印件只是附件，不得做为报销原始凭据。
7.3.3 所有支出必须取得合法、有效、正确、规范的发票，发票上单位，日期，事由，单价，金额，开票人，单位签章齐全，方可作为有效凭证，除非特殊情况财务部不接受收据作为报销凭证。
7.4费用报销程序。
7.4.1审核程序：费用报销单除特殊情况外，每周报销一次，由经办人填写单据，于周二、三交财务审核，财务对于单据情况有权询问，经办人不得拒绝。
对不合理、不真实、不完备的财务收支，有权不予受理或退回要求补充修正。
财务把审核好的单据交总经理审核，总经理审核后，财务按正常程序再安排付款。
此报销制度从公布之日起开始执行，请各部门严格按规定执行。
现行发票管理办法篇3为了规范公司费用的使用、报销、控制管理,本着合理使用有效控制的原则，规范公司费用报销标准,特制定本制度。
一、报销项目日常报销费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费等。
在一个预算期内各项费用的支出原则上不超出预算。
二、费用报销标准1、差旅费：公司根据岗位工作需要，交通费__住宿费__ 伙食费__通讯费__出差补助__ 。
2、通讯费：手机话费标准为月度话费上限金额直接补助到工资中;公司根据岗位工作需要，设定不同的月度补助标准：总经理__、部门经理__、部门主管__ 。
3、办公费用：办公费用主要包括低值易耗品及备品备件等，原则上办公用品实施专人采购、保管、发放等;负责人根据办公需要实报实销;备品备件由公司财务人员统一处理。
4、招待费：一般工程费用在__元以下的，业务招待费用不超过__元批准：公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销写明时间、地点、人数、事由等。
5、交通费：公司车辆产生费用：公司因工所配车辆实行办公室管理，司机负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销;因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点事件等;其它岗位人员因公产生的交通费用注明时间、地点、路线、事由后统一报销。
现行发票管理办法篇4根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。
促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下:一、整改工作开展情况:20__年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。
针对自查中情况，我公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。
首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。
1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。