如何做好融资项目的尽职调查85
如何做好融资项目的尽职调查(85
尽职调查操作规范 业务与技术调查
销售情况 ➢ 获取或编制发行人报告期对主要客户(至少前10名)的销售额占年度
销售总额的比例及回款情况，是否过分依赖某一客户（属于同一实 际控制人的销售客户，应合并计算销售额）；分析其主要客户的回 款情况，是否存在以实物抵债的现象。对大客户，需追查销货合同、 销货发票、产品出库单、银行进账单，或用函证的方法确定销售业 务发生的真实性；与前述客户存在长期合同的，应取得相关合同， 分析长期合同的交易条款及对发行人销售的影响。如果存在会计期 末销售收入异常增长的情况，需追查相关收入确认凭证，判断是否 属于虚开发票、虚增收入的情形。 ➢ 查阅销售合同、销售部门对销售退回的处理意见等资料，核查是否 存在大额异常的销售退回，判断销售退回的真实性。对产品大量出 口的，应函证或走访海关等相关机构，调查其销售方式、销售途径 和客户回款情况，确认销售的真实性，判断收入确认标准的合理性。
如何做好 融资项目的尽职调查
1
目录 什么是尽职调查 如何进行尽职调查 如何做好尽职调查
2
什么是尽职调查
定义 尽职调查的目的与意义 融资项目尽职调查的特点
3
定义
尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证 券的公司进行全面调查，充分了解发行人 的经营情况及其面临的风险和问题，并有 充分理由确信发行人符合《证券法》等法 律法规及中国证监会规定的发行条件以及 确信发行人申请文件和公开发行募集文件 真实、准确、完整的过程。（中国证监会 《保荐人尽职调查工作准则》）
➢ 募集资金用于扩大现有产品产能的，结合对发行人现有各类产品在报告期内的产能、 产量、销量、产销率、销售区域，项目达产后各类产品年新增的产能、产量、销售 区域，以及行业的发展趋势，有关产品的市场容量，主要竞争对手等情况的调查结 果，对发行人投资项目的市场前景作出独立判断。
融资租赁项目尽职调查报告
融资租赁项目尽职调查报告尊敬的投资者以下是关于融资租赁项目的尽职调查报告。
一、项目概况：该融资租赁项目旨在向企业提供资金用于购买设备、机械、车辆等资产，并通过租赁方式回收投资款项。
该项目的主要特点包括投资周期短、风险较低且回报稳定。
项目的规模预计为XXX万元，投资周期为XX年。
二、市场分析：根据市场调研数据显示，融资租赁行业近年来呈现出快速增长的态势。
这主要得益于经济的发展和企业对资金需求增加的趋势。
融资租赁可以帮助企业降低投资成本、缓解财务压力，并且能够提供更加灵活的资金管理方式。
这一市场需求的存在为该项目带来了良好的发展机会。
三、竞争分析：融资租赁市场存在着一定的竞争，主要来自于银行、金融机构以及其他融资租赁公司。
然而，由于该项目具有较低的风险和较高的回报，且我们的公司在资金实力、专业团队和市场口碑方面具备优势，因此相对竞争优势较大。
四、风险评估：1.市场风险：融资租赁行业受宏观经济、市场环境等因素的影响较大，可能存在市场需求下降、竞争加剧等风险。
2.信用风险：由于项目的特点是向企业提供资金，因此存在一定的信用风险。
为了降低这个风险，我们将通过严格的信用评估和抵押物担保等措施来保障资金安全。
3.法律风险：在进行融资租赁业务的过程中，涉及到法律合规性的问题，因此需要慎重对待，确保项目在法律框架下合法合规运作。
五、收益预测：根据市场调研和历史数据分析，我们预计该融资租赁项目的年回报率将在XX%-XX%之间，投资期限内可获得稳定的现金流入。
同时，项目具备一定的增值潜力，可以在未来出售租赁的资产获得更高的收益。
六、项目管理团队：本项目的管理团队由经验丰富、专业素质过硬的专业人才组成。
他们在融资租赁领域有着丰富的经验和深厚的行业背景，能够有效地管理和运营该项目。
综上所述，该融资租赁项目具备较高的市场需求和发展潜力，相对于市场竞争对手我们具备竞争优势，并且风险较低且收益稳定。
我们的专业团队能够有效管理和运营该项目。
融资租赁业务尽职调查要点
融资租赁业务尽职调查要点尽职调查是指在进行投资、融资等业务前，对企业进行全面、细致的调查和评估，为投资者提供可靠的决策依据。
对于融资租赁业务而言，尽职调查同样非常重要。
下面将就融资租赁业务的尽职调查要点进行详细阐述。
一、公司概况调查在进行融资租赁业务尽职调查时，首先要对公司的概况进行了解和调查。
主要包括以下几个方面：1. 公司背景和历史：了解公司的发展历程、经营范围、所处行业的竞争环境等情况，以便评估公司的经营实力和潜在风险。
2. 组织结构和管理团队：了解公司的组织结构和管理团队的背景、经验和能力，以便评估公司的管理水平和决策能力。
3. 公司财务情况：通过查阅公司的财务报表、财务指标等，了解公司的资金状况、经营业绩和盈利能力等，并分析其财务健康状况。
二、项目调查在融资租赁业务中，项目是核心，因此对项目进行调查是非常重要的。
主要包括以下几个方面：1. 项目背景和市场需求：了解项目的背景、市场需求和发展前景，以便评估项目的可行性和市场竞争力。
3. 项目规模和资金需求：了解项目的规模、资金需求和资金用途，以便评估项目的融资需求和资金回报率。
4. 项目团队和运营能力：了解项目团队的背景、经验和能力，以便评估项目的运营能力和实施风险。
三、法律及合规调查在融资租赁业务中，法律及合规调查是非常重要的一环。
主要包括以下几个方面：1. 公司状况：了解公司是否合法注册，是否有相关行业从业资质，以及与本次融资租赁业务相关的法律规定。
2. 合同及文件审核：对公司的合同、文件等进行审核，确保所有合同的合法性、有效性，并评估其中可能存在的风险。
3. 信用评估：了解公司的信用状况，包括与银行、供应商等的合作关系，以便评估公司的还款能力和相应风险。
四、风险评估在进行融资租赁业务尽职调查时，风险评估是非常重要的一环。
主要包括以下几个方面：1. 市场风险：评估所处市场的竞争环境和发展前景，以及该融资租赁项目在市场中的地位和竞争力。
如何做好融资项目的尽职调查(85页)
如何做好融资项目的尽职调查融资项目的尽职调查是指投资方对所投资项目进行的一系列全面、深入的核查和评估工作。
它是选择是否对该项目进行投资的重要依据。
本文将从以下几个方面介绍如何做好融资项目的尽职调查。
一、尽职调查的目的和重要性尽职调查的目的是为了全面了解所投资项目的真实情况、风险点和优势。
通过尽职调查，可以找到项目中存在的问题和风险，避免投资方因不明情况而犯错。
同时，也能够确定合理的投资回报、投资风险和其他基本条件。
因此，融资项目的尽职调查可以大大降低风险、提高投资成功率。
二、尽职调查的内容和方法在进行融资项目的尽职调查时，需要对以下几个方面进行核查：1.公司和项目的投资方需要对公司和项目的进行了解，包括公司组织架构、所处行业、市场竞争状况等。
同时，也需要了解项目的历史、现状和未来计划。
2.财务和会计状况财务和会计状况是尽职调查的重要内容，需要了解公司的收入、成本、利润等情况，以及相关的纳税、财务报表等资料。
3.合同和协议尽职调查还需要对公司已经签订的合同和协议进行检查，包括投资合同、供应商合同、客户合同等。
4.人力资源和管理人力资源和管理是企业的核心竞争力，也是尽职调查的重要方面。
需要了解公司的人员组成、员工福利、薪酬等情况，以及公司的管理模式和决策机制等。
5.知识产权和法律问题在投资之前，投资方需要了解公司的知识产权状况，包括注册商标、专利、著作权等情况。
此外，还需要检查公司是否存在合规问题和法律风险。
在进行尽职调查时，可以采用以下方法：1.网络搜索和查询公开资料可以通过互联网和其他渠道查询公司和项目的公开资料，包括官方网站、行业协会、新闻报道等。
2.实地考察实地考察可以检查公司的办公场所、生产线和设备等情况，同时也可以了解公司的内部管理和人员组成情况。
3.访谈和调查可以通过与公司的相关人员进行访谈和调查，了解公司的运营情况、管理方式、产品和服务情况等。
三、尽职调查的注意事项在进行尽职调查时，需要注意以下几个问题：1.尽可能全面和深入尽职调查需要尽可能全面和深入地了解公司和项目的情况，找出隐患和风险点，避免因遗漏导致的损失。
融资尽职调查报告
People with pure hearts live full of sweetness and joy.整合汇编简单易用（页眉可删）融资尽职调查报告在个人在进行关于融资的尽职调查时，应该如何写好调查报告呢？下面是分享给大家的融资尽职调查报告，欢迎阅读。
一、概况企业历史沿革简述（设立时间，控股股东，注册资本与实收资本，相关变化情况等）。
企业经营范围及主业、资质等。
上年末及最新一期主要财务数据。
二、基本素质结论性评价【相当于每个环节的分析结论】。
控股股东（实际控制人）的变化情况；目前的控股股东或实际控制人财务及经营实力、行业地位，以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方面给予企业的支持。
企业在控股股东或实际控制人体系内的地位，体系内的主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响。
企业内部组织结构的设置及其合理性；分支机构及对外股权投资情况（相关性、控制力等）。
人员素质。
企业领导者的素质【以能否适应企业经营管理需要为判断标准】；企业从业人员整体素质。
【以能否满足技术、经营、生产及主要业务流程规范化管理为判断标准】主要内部控制制度建设及实施情况。
【重点关注资金管理、预算管理、重大决策流程、对外担保管理等方面】三、经营分析（一）经营环境结论性评价意见。
政策环境（宏观政策、区域政策）：产业政策、信贷政策、税收政策、行业监管等【重点关注新近出台的政策对企业经营管理的影响】。
竞争环境（行业）：行业或区域基本数据与变化趋势，竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析。
【重点强调与企业主业的相关性】（二）经营状况结论性评价意见。
介绍企业经营模式（基本业务、经营历史、客户群、供应商、主营业务份额）。
企业竟争能力，竟争优势。
经营稳定性（企业成立期限、主业经营年限，所处生命周期）。
经营成长性（销售增长、利润增长、资产增长）。
企业面临的主要经营风险等。
（投融资分析）融资分析：目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求，企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价。
某公司融资租赁项目尽职调查报告
市场需求分析
该项目的产品或服务在市 场上具有较高的需求，未 来市场前景良好。
竞争状况分析
该公司在该行业具有一定 的竞争地位，具备较大的 市场竞争力。
项目风险分析
信用风险
该项目涉及的各方主体信用状况 良好，但仍需关注后续履约情况
。
市场风险
市场环境的变化可能会对项目的 收益产生影响，需关注市场变化
。
操作风险
现场调查与沟通
现场访谈
与公司高层管理人员、相关部门 负责人进行面对面沟通，了解公 司业务运营、财务管理等情况。
实地考察
对公司的生产、经营场所进行实地 考察，了解公司的生产工艺、设备 状况、管理情况等。
与中介机构沟通
与会计师事务所、律师事务所等中 介机构进行沟通，了解公司财务报 告的编制情况、税收缴纳情况等。
项目的实施过程中可能会因为操 作不当而产生风险，需加强内部
控制和风险管理。
04
财务尽职调查结果
财务报表分析
资产负债表
对公司的资产、负债和所有者权益进行了详细分析，评估了公司 的资产质量和财务稳定性。
利润表
对公司的收入、费用和利润进行了详细分析，评估了公司的盈利能 力和经营效率。
现金流量表
对公司的现金流入、流出和净现金流进行了详细分析，评估了公司 的现金产生能力和偿债能力。
法律法规合规性审查
法律法规更新
关注融资租赁相关法律法规的更新动态，确保项目合法合规。
资质证件齐全
对承租方和出租方的资质证件进行审查，确保符合法律法规要求。
税务合规性审查
对税务相关条款进行审查，确保项目在税务方面合规。
法律风险评估与建议
风险点梳理
对项目中可能存在的法律风险点进行梳理，如租赁物所有权、担保 效力等。
如何进行投资项目的尽职调查
如何进行投资项目的尽职调查尽职调查是进行投资项目前必不可少的环节，它可以帮助投资者全面了解项目情况，降低投资风险。
本文将介绍如何进行投资项目的尽职调查，并提出一些建议和方法。
一、明确调查目标在进行尽职调查前，我们首先要明确调查目标。
通过明确调查目标，我们可以有针对性地收集相关信息。
比如，我们要了解项目的财务状况，就可以收集项目的财务报表、审计报告等。
明确调查目标是进行尽职调查的第一步，也是非常重要的一步。
二、收集项目信息收集项目信息是尽职调查的核心内容。
我们可以通过以下途径获得信息：1. 项目资料：包括公司介绍、项目计划、市场调研报告等。
这些资料能够提供项目的背景信息、市场前景、竞争情况等重要内容。
2. 财务信息：通过查阅财务报表、审计报告等，了解项目的财务状况、盈利能力、资产负债情况等。
这些信息对判断项目的投资价值至关重要。
3. 法律文件：包括合同、执照、法律意见书等。
通过查阅法律文件，我们可以了解项目的法律风险、合规性等情况。
4. 市场调研：可以通过市场调研、行业报告等方式，了解项目所在行业的市场情况、发展趋势等。
这有助于对项目的投资前景进行评估。
5. 竞争情报：收集项目所处行业的竞争对手情况，了解竞争对手的优势劣势、市场份额等。
这可以帮助我们评估项目的竞争力。
三、分析项目风险在进行尽职调查时，我们还需要对项目的风险进行分析。
风险评估是投资决策的重要依据之一。
可以从以下几个方面对项目的风险进行评估：1. 市场风险：评估项目所处市场的竞争状况、供需关系、市场规模等因素对项目的影响。
2. 经营风险：评估项目的盈利模式、管理团队能力、供应链风险等对项目的影响。
3. 法律风险：评估项目所处行业的监管政策、合规性要求等对项目的影响。
4. 财务风险：评估项目的资本结构、财务稳定性、资产负债比率等对项目的影响。
通过风险评估，我们可以对项目的投资回报和风险进行综合考虑，做出明智的投资决策。
四、寻求专业意见在进行尽职调查时，我们可以寻求专业意见，比如请律师、会计师、业务顾问等进行评估。
融资担保公司项目尽职调查方法和提纲
融资担保公司项目尽职调查方法和提纲尽职调查（Due Diligence）是在进行投资决策之前进行的一系列详细的调查和审查活动，旨在评估投资项目的可行性、风险和价值。
融资担保公司是一种为企业提供担保、融资和资信服务的机构，其主要业务包括对企业信用、财务状况、资产负债表、经营状况等进行综合评估，确定企业的融资额度和担保方式。
在进行融资担保公司项目尽职调查时，可以按照以下提纲进行：1.公司概况和背景调查a.公司注册情况：包括公司名称、注册地点、注册资本等信息。
b.公司股权结构：了解公司的股权结构，包括股东的身份、持股比例等。
c.公司历史业绩：分析公司过去几年的经营状况、盈利能力和发展趋势。
d.公司治理结构：了解公司的组织架构、管理团队和决策层。
2.业务模式和盈利能力a.业务范围和产品/服务：详细了解公司的主营业务、产品/服务种类和市场份额。
c.行业竞争力分析：评估公司在所处行业的竞争地位和优势，包括市场份额、品牌影响力等。
3.资金情况和财务状况分析b.财务报表分析：分析公司的资产负债表、利润表和现金流量表，评估公司的财务状况和偿债能力。
4.风险和合规性评估a.法律合规性：对公司的业务合规性进行评估，包括相关执照、证书和资质的合规程度。
b.风险管理：了解公司的风险管理机制和措施，包括对市场风险、信用风险和流动性风险的管理情况。
c.法律诉讼和纠纷：了解公司是否有未决的法律诉讼、纠纷或其他法律风险。
5.市场前景和业务发展策略a.市场趋势和发展前景：了解公司所处行业的市场规模、增长趋势和竞争环境。
b.公司发展战略：评估公司的发展战略和目标，包括拓展新业务、开拓新市场等。
6.公司信用调查a.企业信用评级：了解公司的信用评级情况，评估公司的信用风险。
b.商业合作伙伴信用调查：对公司的供应商、客户和合作伙伴进行信用调查，评估公司与其关系的稳定性和可靠性。
以上是关于融资担保公司项目尽职调查的一些建议和提纲，可以根据实际情况进行具体调整和补充。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
尽职调查操作规范
同业竞争与关联交易调查
同业竞争情况 ➢ 取得发行人改制方案，分析发行人、控股股东或实际控制人及其控制的企
业的财务报告及主营业务构成等相关数据，必要时取得上述单位相关生产、 库存、销售等资料，并通过询问发行人及其控股股东或实际控制人、实地 走访生产或销售部门等方法，调查发行人控股股东或实际控制人及其控制 的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与发行人产品的可替代性等 情况，判断是否构成同业竞争，并核查发行人控股股东或实际控制人是否 对避免同业竞争做出承诺以及承诺的履行情况。 关联方及关联交易情况 ➢ 关联方的确定（关联关系调查表3-12，3-13） ➢ 通过与发行人高管人员谈话、咨询中介机构、查阅发行人及其控股股东或 实际控制人的股权结构和组织结构、查阅发行人重要会议记录和重要合同 等方法，按照《公司法》和企业会计准则的规定，确认发行人的关联方及 关联方关系，调档查阅关联方的工商登记资料。 ➢ 调查发行人高管人员及核心技术人员是否在关联方单位任职、领取薪酬， 是否存在由关联方单位直接或间接委派等情况。
九项内容（中国证监会《保荐人尽职调查 工作准则》）
10
如何做好尽职调查
内部组织、管理与监督 项目团队 外部环境
11
尽职调查的组织、管理与监督
组织与管理
人员管理 工作流程管理 管理制度建设
审核及监督
部门内部的审核 公司风控 内核小组
12
尽职调查的几个关键环节
充分的准备工作 企业的配合与中介机构的协调 消化、吸收，分析、判断 重要问题的解决与跟进
13
尽职调查操作规范 发行人基本情况调查
改制与设立情况（主要是国有企业） ➢ 取得发行人改制的相关资料，包括改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料
及审计报告、资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件等，以及发 行人的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告等，并通过与发行人董事、 监事、高级管理人员（以下简称“高管人员”）及其员工谈话，咨询中介机构等方 法，核查发行人在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况，分析判断是否符合 法律、法规，是否符合证券监管、国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定。 ➢ 调查改制完成后原企业或主要发起人的资产构成和业务构成情况，改制前原企业的 业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系； ➢ 调查发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况，分析 判断发行人改制是否清晰、彻底，是否已将与发行人业务有关的生产经营性资产及 辅助设施全部投入股份公司，是否保证了发行人供应系统、生产系统、销售系统等 方面的独立性和完整性，以及与原企业或主要发起人在法律关系、产权关系、业务 关系（如现实的或潜在的关联交易和同业竞争等）、管理关系（如托管等）等方面 是否存在重大瑕疵。 ➢ 历史沿革情况 发起人、股东的出资情况
17
尽职调查操作规范
组织结构与内部控制调查 业务控制 与发行人相关业务管理及运作部门进行沟通，查阅发行
8
尽职调查的方式、方法
资料收集与分析。提交资料清单，收集原 始资料；发放调查问卷。
会谈 现场实地考察 走访取证 询证 核对检查
9
融资项目尽职调查的主要内容
三个层面是指法律层面、财务层面和经营 层面。
四项内容分别是公司可持续经营能力调查、 公司财务状况调查、公司治理结构调查和 公司合法合规事项调查。
4
尽职调查的目的与意义
目的 作用与意义
➢ 尽职调查是保荐、发行工作的基础 ➢ 保护投资人利益 ➢ 保护保荐人
5
融资项目尽职调查的特点
全面性 程序 尽职调查的方式、方法 融资项目尽职调查的主要内容
7
尽职调查的一般程序
前期准备 发放调查问卷和资料清单 发行人反馈信息和资料 现场调查、走访 核查 出具尽职调查报告
如何做好 融资项目的尽职调查
1
目录 什么是尽职调查 如何进行尽职调查 如何做好尽职调查
2
什么是尽职调查
定义 尽职调查的目的与意义 融资项目尽职调查的特点
3
定义
尽职调查是指保荐人对拟推荐公开发行证 券的公司进行全面调查，充分了解发行人 的经营情况及其面临的风险和问题，并有 充分理由确信发行人符合《证券法》等法 律法规及中国证监会规定的发行条件以及 确信发行人申请文件和公开发行募集文件 真实、准确、完整的过程。（中国证监会 《保荐人尽职调查工作准则》）
16
尽职调查操作规范
高管人员调查 高管人员持股及其它对外投资情况(表2-1) 取得高管人员的声明文件，调查高管人员及其近
亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情 况，近三年所持股份的增减变动以及所持股份的 质押或冻结情况。 调查高管人员的其它对外投资情况，包括持股对 象、持股数量、持股比例以及有关承诺和协议； 核查高管人员及其直系亲属是否存在自营或为他 人经营与发行人同类业务的情况，是否存在与公 司利益发生冲突的对外投资，是否存在重大债务 负担。
14
尽职调查操作规范 业务与技术调查
销售情况 ➢ 获取或编制发行人报告期对主要客户(至少前10名)的销售额占年度
销售总额的比例及回款情况，是否过分依赖某一客户（属于同一实 际控制人的销售客户，应合并计算销售额）；分析其主要客户的回 款情况，是否存在以实物抵债的现象。对大客户，需追查销货合同、 销货发票、产品出库单、银行进账单，或用函证的方法确定销售业 务发生的真实性；与前述客户存在长期合同的，应取得相关合同， 分析长期合同的交易条款及对发行人销售的影响。如果存在会计期 末销售收入异常增长的情况，需追查相关收入确认凭证，判断是否 属于虚开发票、虚增收入的情形。 ➢ 查阅销售合同、销售部门对销售退回的处理意见等资料，核查是否 存在大额异常的销售退回，判断销售退回的真实性。对产品大量出 口的，应函证或走访海关等相关机构，调查其销售方式、销售途径 和客户回款情况，确认销售的真实性，判断收入确认标准的合理性。