第四章汇款解析
国际贸易结算方式--汇款
指示将包括受益人名称、地址和是客户支付费用(汇款人
负担，由汇出行偿还)还是在汇付时抵减(受益人负担)的指
示。巴克莱将借记其客户相当于1.5万欧元的英镑(以那时
点汇率折算)，并指示德国银行在支付受益人后借记其往
账1.5万欧元。如果巴克莱的客户要求一张1.5万欧元的银
行汇票，包括的原理将略有不同，但最后结果是一样的，
货款根本没有到账。原来买方的资信极差，瞄准卖方急于
销货的心理，先购买一张小额汇票，涂改后再传真过来，
冒充电汇凭证使其遭受重大损失。
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2.信汇(Mail Transfer，M／T)
信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行 解付一定金额给收款人的汇款方式。
按委托书的地址通知收款人前来领取汇款。
信汇的特点是：
(1)信汇费用低廉。
(2)信汇速度较慢。
(3)汇出行可占用一个邮程时间内的信汇资金。
案例二
吴某与李某是非常要好的朋友，一次由于吴某的疏忽
将印鉴留在了李某的家中，李某利用了该印鉴并模仿吴某
的签字，假借吴某的名义违造了他的付款授权信，将吴某
的款项汇到自己的账户中，事后虽然李某的诈骗行为被发
二、汇款类型及业务流程
汇款人汇款必须向汇出行递交汇款申请书，委托汇出行
办理汇出汇款业务。汇出行根据申请书的要求以不同的传
国际结算案例解析汇总整编
第一章概述1.有一份CIF合同，货物已在规定的期限和装运港装船，但受载船只在离港4小时后因触礁沉没。
第二天，当卖方凭提单、保险单、发票等单证要求买方付款时，买方以货物已经全部损失为由，拒绝接受单证和付款。
试问：在上述情况下，卖方是否有权利凭规定的单证要求买方付款？答：卖方完全有权凭合同规定的单据要求买方付款，而买方无权拒付。
因为：CIF合同不是卖方保证在目的港交货的合同，而是卖方在装运港把货物装上运往约定目的港船只，并支付运费和投买海上运输保险的合同。
只要卖方按照合同规定的时间在装运港把货物装上往目的港的船只，并付清运费和保险费，提供合同规定的提单、保险单、发票和有关单据，卖方就实行了他的义务，至于货物在装船以后的一切风险和额外费用，均与卖方无关。
本案中，尽管货物在离港后4小时触礁沉没，卖方也不负任何责任。
只要卖方持有符合合同规定的单据，买方就必须凭卖方提供的单据付款。
因此，买方不能以任何理由拒付或拖延付款。
2.我出口大米一批，价格条件是FOBS广州，当货物装到买方指定的船上后，发现相当部分货物因舱不清洁而发生严重污损，为此，客户向我方提出索赔。
试问：客户要求是否合理，为什么？答：客户的要求不合理，国为我出口大米的价格条件是FOBS广州，即FOB船上交货并理仓，买方承担租船订舱的义务，卖方租的船应该适航、适货，我方的责任就是将大米装船并理舱，并无清洁船舱的责任。
所以因船舱不洁所致的货物污损，责任不在我方，在买方。
第三章单据1.天津ABC贸易公司日前出口英国Brown Brothers Import Co.一批仪器,数量为2000台,贸易双方商定的价格条件为CIFC5%London,单价为200英镑每台。
信用证规定"不得分批装运"。
天津ABC公司发运货物后可以出具的带有佣金的发票为:AmountGBP200/set CIF5% Londontotal:GBP400,000.00-5% commNet:GBP380,000.002.某公司按CIFC5对外成交一笔出口业务,总金额为100,000美元,但来证金额为95,000元,并在特殊条款中注明:5%CIF value to be deducted at negotiation and remitted to us for payment to the opener.据此，经办人又申请对外付佣4750USD。
第四章 汇款(实践课)
汇款的实践分析
2、电汇项下的单据寄单不谨慎造成收汇落空的案例 、
自从我国加入世贸组织， 自从我国加入世贸组织，出口公司于国外客户的贸易 方式越来越灵活。除了信用证外，出口方还接受托收、 方式越来越灵活。除了信用证外，出口方还接受托收、 电汇等付款方式。 电汇等付款方式。如果在合同中签定的付款条件是发 货后凭提单传真件，买方电汇货款， 货后凭提单传真件，买方电汇货款，卖方就一定要等 买方的汇款到帐后，方可寄送全套正本单据。 买方的汇款到帐后，方可寄送全套正本单据。有的业 务员受不了买方的催促和威胁， 务员受不了买方的催促和威胁，一收到电汇底单或申 请书的传真件，就把正本全套单据寄给了买方， 请书的传真件，就把正本全套单据寄给了买方，往往 被不法商人骗了。 被不法商人骗了。
汇款的应用分析 预付货款在国际贸易中的案例分析。 一、预付货款在国际贸易中的案例分析。 问题：某公司是新企业， 问题：某公司是新企业，现在外国客户汇给我 们打了预付货款， 们打了预付货款，但是银行现在不能给我们结 汇，因为外管局没有给我们外汇预收账款可结 汇的额度。请问该如何办理？ 汇的额度。请问该如何办理？
SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是 又称： 环球同业银行金融电讯协会” 又称 国际银行同业间的国际合作组织， 国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三 汇款的实践分析 目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT 年，目前全球大多数国家大多数银行已使用 系统。 的使用， 系统。SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、 的使用 使银行的结算提供了安全、 可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务， 可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大 教训：出口业务员轻信香港商人的承诺，没等款到帐就寄单。 教训：出口业务员轻信香港商人的承诺，没等款到帐就寄单。 大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有 大提高了银行的结算速度。由于 的格式具有 其实每天全国仍有成千上万个公司还在上演着这类悲剧。 其实每天全国仍有成千上万个公司还在上演着这类悲剧。有的 买家只开了一半金额的信用证， 的格式主要都是用 买家只开了一半金额的信用证，承诺一周内把那另一半款电汇 。 标准化，目前信用证 信用证的格式主要都是用 电文。 标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文 电文 但出口方左等右等不见款来。 来，但出口方左等右等不见款来。有的进口商甚至传真假电汇 底单，如上面的案例。 底单，如上面的案例。 现在SWIFT系统在世界银行业得到了广泛的应用，使全世界 系统在世界银行业得到了广泛的应用， 现在 系统在世界银行业得到了广泛的应用 成了真正的地球村。从任何国家银行向中国境内银行汇款， 成了真正的地球村。从任何国家银行向中国境内银行汇款，最 多也只要三四天（包括时差的因素）。 ）。从美国汇到中国的款项 多也只要三四天（包括时差的因素）。从美国汇到中国的款项 小时之内一定能够到帐。 在24小时之内一定能够到帐。如果电汇超过三四天还不到帐 小时之内一定能够到帐 的话，这里面可能就有蹊跷，出口公司千万要小心。 的话，这里面可能就有蹊跷，出口公司千万要小心。
公司汇款管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，规范公司汇款行为，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工在办理汇款业务时遵守的规定。
第三条公司汇款业务应遵循合法性、安全性、及时性和效益性原则。
第二章汇款审批流程第四条汇款申请1. 汇款申请应由业务部门提出，填写《汇款申请表》，详细注明汇款原因、收款人信息、汇款金额、汇款时间等。
2. 《汇款申请表》需经申请部门负责人审核签字，报送财务部门审批。
第五条财务部门审批1. 财务部门收到汇款申请后，对申请进行审核，确保符合公司财务制度及汇款要求。
2. 审核通过的汇款申请，财务部门办理相关手续，并通知业务部门。
3. 审核不通过的汇款申请，财务部门应将原因告知业务部门，并要求重新申请。
第六条汇款操作1. 业务部门根据财务部门的汇款通知，办理汇款手续。
2. 汇款操作人员应严格按照汇款申请要求，核对收款人信息、汇款金额等，确保无误。
3. 汇款完成后，汇款操作人员将汇款凭证及相关资料报送财务部门。
第三章汇款监督与控制第七条财务部门对汇款业务进行监督，确保汇款合规、及时、准确。
第八条财务部门定期对汇款业务进行汇总分析，对异常情况及时报告公司领导。
第九条内部审计部门每年至少对汇款业务进行一次审计，确保汇款制度的有效执行。
第四章违规处理第十条对违反本制度规定的行为，公司将根据情节轻重，采取以下处理措施：1. 警告、通报批评；2. 停止办理汇款业务；3. 依法追究相关人员的责任。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
注：本制度可根据公司实际情况进行调整和补充。
第四章 汇款(Remittance)
不需 不能
授权签字
低，全部费用由汇 款人承担
可以
可以，持票人不一 定是原受益人
授权签字
最低，托收费用由 受益人承担
高，大部分费用由 经贸学院国际贸易系 费用 汇款人承担
银行费用
(RMB) 1、汇入 0.1% 100 1000 / 2、汇出 0.05% 50 500 / 3、修改/退票/止付 100 / / /
经贸学院国际贸易系 王学惠 ©
第三节 汇款的业务处理
• 汇出汇款的办理程序 -汇款人填写汇款申请书 -汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款所需费 用 -汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证, 并分别做出处理 -汇款银行向付款银行拨交头寸（汇款资金的调拨与偿 付） • 汇入汇款的办理程序 -审核付款指令 -及时索偿头寸 -履行付款责任
经贸学院国际贸易系 王学惠 ©
comparison
项目 转移方式
转移时间
T/T
电传、电报、 SWIFT
M/T 航空邮寄
慢
可能会在邮寄中丢 失/延误
D/D
邮寄或汇款者携带
最快
最慢
可能会在邮寄中丢 失/延误，止付耗费 时间
安全性
银行是否通知受益 人银行
很安全 是
是Leabharlann 是背书 转让证实方式
王学惠 ©
不需 不能
汇款人 资金 收款人
1
2
4
5
6
3 汇出行 7
经贸学院国际贸易系 王学惠 ©
汇入行
explanation
• 1、汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书 上说明使用电汇方式。 • 2、汇款人取得电汇回执。 • 3、汇出行发出加押电报或电传给汇入行，委托汇入行解 付汇款给收款人。 • 4、汇入行收到电报或电传，核对密押无误后，缮制电汇 通知书，通知收款人收款。 • 5、收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。 • 6、汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款 人。 • 7、汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解 付完毕。
成本会计第四章案例分析题答案
应该有一名出纳员之外的职员或信用部门之外的职员负责打开邮件，并在当天准备三联的汇款清单。原始单据和支票（或现金，若有的话）直接转交给出纳；一张汇款清单的副本交给上面提到的负责核对工作的职员；一张副本交给负上面列示的汇款单和两联的存款票据相比较，同时核对现金销售票据和存款票据。应调查任何接受的支票或现金没能在当天存入银行的原因。
把汇款单过账到应收账款分类账的责任可以留给信用部门。这步操作一般安排在现金的接受和控制之后，因此，只要信用部门不接触代表现金的汇款通知单，由信用部门来执行过账职责就不会削弱现金的内部控制。
请给出ABC分公司合理的收款系统资料流图以及收款业务按职能部门的描述。 ABC公司典型的收款方式有邮寄和直接向出纳人员或者收款窗口付款两种。客户付款之后应当获得相应的收据和按月列示的付款额清单。对客户付款的确认是相当重要的管理控制措施。下面是ABC公司收款业务资料流程图，图中显示的主要特征是下述的几个职能的分离。
登记总分类账的依据是出纳人员为记录送存银行的现金收入数量而编制的日记账凭证通知单。日记账通知单上记录的金额应该与应收账款各项目的汇总数核对一致。然后将经过确认的银行存款单副本传递到内部审计部门的职员，以便与银行账户调节一致。对通过邮件实际收到的现金的内部控制，更大程度上取决于直接监管的力度。
IT环境下ABC分公司采用整批处理与直接更新系统处理现金收入交易，其系统作业步骤如下：
下面是收款系统各职能部门的工作描述：
综上所述，为了控制以邮寄方式取得的现金收入，不管是在收发部门（信件在此打开），在现金收入部门（此处现金被汇总并送存银行，取得相应的存款单据），还是在应收账款部门（在此登账），应当确认没有人能完全控制整个收款业务的交易流程。通常，之所以向客户开具发票，并报送有关报表，主要是为了客户按照其姓名、地址编制汇款通知单，并会同该客户应付的款项一起汇回。
国际结算- 汇款
MESSAGE_______(汇款附言)
2019/11/9
电汇
ORDER_________(汇款人) COVER_________(头寸拨付)
电报、电传格式举例
FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING
工具
工具
方式
方式
商业银行
债权债务了结
债权人
2019/11/9
汇款 托收 信用证
结算方式
银行保函 保付代理 包买票据
二、“顺汇”与“逆汇”
顺汇(Remittance)
结算工具传递与资金运动方向一致。
付款人
合同
收款人
银行甲
银行乙
2019/11/9
二、“顺汇”与“逆汇”
逆汇
结算工具传递与资金运动方向相反。
2019/11/9
预付货款
预付定金
国际贸易中的汇款
货到付款：赊销
售定 寄售
2019/11/9
汇付的性质和特点
汇付的性质属于商业信用 风险大 资金负担不平衡 手续简便、费用低廉
2019/11/9
案例分析
某年10月，国内甲外贸公司首次向香港乙公 司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。
汇款人
Remitter
委 托 代 理 关 系
汇出行 Remitting Bank
债权债务关系 委托代理关系
收款人 Payee or Beneficiary
账 户 往 来 关 系
汇入行 Paying Bank
2019/11/9
国际结算第四章 国际结算中方式——汇款
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4.3汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理 汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给 其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇款的偿付有以下几种情况：
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1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发 出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户， 并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover，We have credited your a/c with us．
账户行
支付委托书
开户行
汇 出 行
付讫的贷记通知
汇 入 行
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2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。即其偿付指示为： In cover，please debit our a／c with you.
开户行 账户行 支付委托书
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(三)结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对 外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分 照顾。大家知道，在支付贸易货款这个问题上， 买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说，前者 希望收到货物后再付款；后者则希望在发货前先 收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须 是那种不偏袒买卖双方中任一方，全面照顾双方 利益的那种结算方式。 3、应能便于资金融通，即是说，应能使买 卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市 场和商业银行筹措其所需资金。
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票汇结算业务程（D/D)
汇款人 （债务人）
③
收款人 （债权人）
①
② ④
汇出行
⑤
⑥
汇入行
⑦
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【国际商务单证】第四章--国际贸易付款方式
【国际商务单证】第四章--国际贸易付款⽅式第四章国际贸易付款⽅式【应掌握的主要技能】1.了解并掌握国际结算票据的基本类型2.汇票的种类、流转与缮制3.能对汇票、⽀票与本票进⾏⽐较4.了解并掌握付款⽅式的选择，汇付与托收5.跟单信⽤证，信⽤证的种类、审核与修改6.银⾏保函和备⽤信⽤证，国际保理，福费廷7.了解信⽤融资的概念和基本内容第⼀节国际结算票据⼀、国际结算票据的概述（⼀）票据的定义和种类票据可分为汇票、本票和⽀票三种，凡约定由出票⼈本⼈付款的称为本票，约定由另⼀⼈付款的则称为汇票或⽀票。
在国际贸易结算中，主要使⽤汇票，有时也⽤本票和⽀票。
（⼆）票据法全球范围尚⽆统⼀的票据法。
英国《英国票据法》、国际联盟特别委员会《⽇内⽡统⼀法》、中国《中华⼈民共和国票据法》⼆、汇票（bill of exchange,简称：draft/bill）是国际贸易结算中使⽤最⼴泛的票据。
（⼀）汇票的定义汇票是出票⼈签发的，委托付款⼈在见票时或者在指定⽇期⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。
卖⽅给买⽅的⽆条件⽀付命令。
汇票⼀式⼆份，两张正本，付⼀不付⼆，付⼆不付⼀，先到先付。
（⼆）汇票的基本当事⼈汇票有三个基本当事⼈，即出票⼈、付款⼈和收款⼈。
出票⼈（drawer）:指写成汇票并将汇票交付给收款⼈。
汇票的主债务⼈，⼀般是出⼝商。
付款⼈（drawee, payer）:出票⼈在汇票中指定的、在收到汇票提⽰时进⾏付款的当事⼈。
在信⽤证业务中，汇票的付款⼈是开证⾏或其指定的银⾏。
在托收业务中，汇票的付款⼈是买⽅。
承兑后：出票⼈是汇票的从债务⼈，付款⼈是主债务⼈。
收款⼈（payee）:从出票⼈⼿中获得汇票的当事⼈，唯⼀的债权⼈，⼀般是出⼝商指定的银⾏。
（三）汇票的内容1.票据名称（word of exchange）汇票必须表明“汇票”字样2.⽆条件的⽀付命令（unconditional order to pay）汇票总必须要有⽆条件⽀付委托的⽂句，该委托不受任何限制，不能将其他⾏为的履⾏或事件的发⽣作为其先决条件。
第四章汇款获奖公开课课件
第七节 汇款方式旳应用
（一）预付货款 • 预付货款，实际上是出口商向进口商收取旳预付
定金(Down Payment)。一般需要预付货款旳商品 多是热门货。 • 预付货款旳结算方式有利于出口商，而不利于进 口商。
（二）货到付款
• 货到付款(Payment after Arrival of Goods)是出口商 先发货，待进口商收到货品后，立即或在一定时 限内将货款汇交出口商旳另一种汇款结算方式。
• 拨头寸又需结合汇出行与汇入行旳开设账户情况，一般 有下列几种措施：账户行之间直接转账，非账户行之间 经过直接或间接旳共同账户进行转账。
（一）账户行之间旳直接转账
• 账户行之间旳直接转账又分为两种情况： • 1.主动贷记。 • 汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户。 • 见下页图4-18 • 2.授权借记。 • 汇出行授权汇入行借记(Be Authorized to Debit) 汇
• 中心汇票旳出票人是汇出行；付款人是货币清算中 心城市旳联行或代理行，也是汇出行开设中心账户 旳银行；收款人是这笔汇款旳收款人，他旳地址可 与付款行是异地。汇出行把汇款人交款付费当做购 置汇票，用中心汇票支付购票人。购票人将中心汇 票寄给收款人，收款人可将其委托本地银行代收票 款，也可出售光票祈求银行买入，还可收取对价转 让别人。
• 结算方式按资金旳流向和结算工具传送旳方向可分为：
• （1） 顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付 款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工 具，交付一定金额给债权人或收款人旳结算措施。
• 其特点是结算工具旳传递与资金旳运动方向一致，而 且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。
电汇业务流程图
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2018/10/21
国际结算
顺付流程图
付款人 合同 收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
2018/10/21
国际结算
逆付流程图
付款人 合同 收款人
银行甲 进口方银行
2018/10/21
银行乙 出口方银行
国际结算
顺汇和逆汇示意图
付款人主动
信用工具 收款人 资金 顺 汇 法
信用工具
收款人主动
2018/10/21
国际结算
当事人
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
1、国际汇兑中，汇出行和汇入行什么关系？ 2、汇款人把款项交给汇出行，由汇入行交给收款人，汇出行怎样把款项交 给汇入行？ 3、汇款人把款项交给汇出行，汇出行通知汇入行把款项交给收款人，汇出 行用什么办法通知汇入行？
2018/10/21 国际结算
2018/10/21
汇 出 行
1、授权借记头寸
2、付讫通知
汇 入 行
国际结算
二、共同账户行转账
汇款委托、说明头寸偿付办法
汇出行
汇入行
付讫通知 ②转账授权书 贷记报单
借记报单
共同账户 行
2018/10/21
国际结算
三、账户行的共同账户行转账
①汇款委托、说明头寸偿付办法
汇出行
汇入行
⑦付讫通知
③借记报单
第四章
汇款
（remittance ）
2018/10/21
国际结算
第一节 预备知识
第二节 汇款的规则 第三节 汇款的应用
2018/10/21
国际结算
一、汇付预备知识
银行的国际汇兑业务 汇兑：两地间的资金转移（拨头寸） 国际汇兑：不同国家间的资金转移，银行 把一国货币兑换成另一国货币后，借助 一定的方式将资金转移到另一个国家。
2018/10/21 国际结算
汇款头寸的偿付
（reimbursement of remittance cover) 汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入 行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。 “头寸” （position）的含义 就是款项的意思，是金融界及商业界的 流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收 入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付 出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，到 处想方设法调进款项的行为称为”调头寸”。
第一节 预备知识
第二节 汇款的规则 第三节 汇款的应用
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
2018/10/21
国际结算
一、汇款的概念与性质
汇款（Remittance）也称汇付，是银行接受企业的委托 ，通过其自身所建立的清算网络，使用合适的支付凭证 ，将款项交付收款人的一种结算方式。
在汇款方式中资金和结算工具的流动方向均从进口商流 到出口商（债权人）处，两者的方向一致。因此，汇款 属于顺汇。
汇出行只负责按 进口商的指示将 货款交付出口商
出口商在装运 货物后，将包括 运输单据在内的 有关单据寄给出 口商，因此汇款 方式又被称为“ 单纯支付。
；而汇入行仅是
根据双方银行间 的代理协议提供 服务，并在代理 协议内对汇出行 承担解付款项的 义务。
资金 逆
2018/10/21
付款人
汇
法
国际结算
国际结算方式
信用证 逆汇 银行信用 （常用） 即期D/P
结 算 方 式
托收
远期D/P 逆汇 D/A
票汇
商业信用 顺汇
国际结算
汇款
电汇
信汇
2018/10/21
二、汇款的当事人及其权利与责任
汇款的当事人
汇款人（Remitter）即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通
2018/10/21
国际结算
资金的偿付
一、账户行直接入账型
1、汇入行在汇出行开有 存款账户：In cover, we have credited the sum to your account with us.
1、直接贷记头寸
汇 出 行
2、付讫通知
汇 入 行
2、汇出行在汇入行开 有存款账户: In cover, please debit the sum to our account with you. 或是：In cover, you are authorized to debit the sum to our account with you.
两家银行的关系 1、海外联行 一家银行设立在海外的分支机构 优点：可以委托任何事情，还可以得到充分的信息 缺点：费用太高 2、代理行：签订代理协议，建立代理关系的银行 建立步骤：选择代理行（资信状况，背景，主要负责人的情况，分支 机构的情况，经营作风，管理水平等等） 签订代理协议（由总行出面建立代理关系） 交换控制文件（代理行用来控制业务安全，顺利进行的主要文件） 密押：证明电讯的真实性 签字样本：证明信函的真实性 费率表：列明各项收费标准
中通常是出口人。
2018/10/21 国际结算
汇款当事人的权利与责任
汇款人的责任
银行的责任
银行的权利
收款人的责任
汇 款 人 在 委 托汇出行办理 汇款时，要出 具汇款申请书 。
2018/10/21
汇出行一经接 受申请，就有 义务汇款。按 照汇款申请书 的指示通知汇 入行。 汇出行和汇入 行之间事先签 订代理行协议 ，在协议框架 内，汇入行对 汇出行承担解 付责任。
②拨付授权 ④拨付授权 ⑤借记报单
⑥ 贷记报单
汇出行的 账户行
汇入行的 账户行
通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付： In cover, we have instructed the bank of A, New York to pay the proceeds to your account with the bank of B, New York. 2018/10/21 国际结算
常是进口人。
汇出行（Remitting Bank）即接受汇款人的委托汇出款项的银行
。在进出口交易中，通常为进口地的银行。
汇入行（Paying Bank）即受汇出行的委托解付汇款的银行，也
称解付行。在对外贸易中，通常是出口地的银行。
收款人（Payee或Beneficiary）即收取款项的人，在进出口交易
2018/10/21
国际结算
3、账户行 两家分处不同国家的银行因发生货币收付业务的 需要，或者一方在对方设帐，或者相互设帐， 建立账户行关系 账户行的选择：位于国际金融中心的，相互委托 业务比较多的，具有先进的通讯设备，工作效 率高，资金雄厚，信誉卓著的银行 账户行的建立：相互设帐或单方设帐 往帐（our account):我在外开户 来帐（your account):外方在我开户