第三章 汇款方式
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第3章：汇款结算方式
什么原因造成了A的经济损失？
20
三种方式比较
电汇
信汇
传递方式 电报、电传 邮寄
安全性 高
低
速度
快
慢
费用
高
低
票汇 汇款人寄给 低 慢 低
21
汇款头寸偿付和退汇
在汇款中所谓头寸（Cover）是指汇款资金的 调拨与偿付
汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额 拨付给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的 偿付（Reimbursement of Remittance Cover） 或俗称“拨头寸”
10
业务流程
汇款人
（债务人）
资金
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 信汇 回执
汇出行
（3）邮寄 信汇委托书
（7）付讫 借记通知书
收款人 （债权人）
（4） 信汇 通知 书
（5） 收款 人收 据
（6） 付款
汇入行
11
信汇案例
甲和乙是非常要好的朋友，一次，由于甲 的疏忽，将印鉴留在乙的家中，李某利用该印 并模仿甲的签字，借甲的名义伪造了付款授权 信，将甲的款项信汇到自己账户。事后，虽然 乙受到法律的制裁，但甲仍遭受了巨大损失。
与收款人提交的汇票正本核对；
17
业务流程
收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款； 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付
汇款给收款人； 汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解
付完毕。
18
业务流程
汇款人 （债务人）
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 银行 即期 汇票
汇出行
资金 （3）银行 即期汇票
如果汇款行不能及时拨头寸，汇入行将不予解付 拨头寸视汇出行与汇入行的开设帐户情况，有四种
20
三种方式比较
电汇
信汇
传递方式 电报、电传 邮寄
安全性 高
低
速度
快
慢
费用
高
低
票汇 汇款人寄给 低 慢 低
21
汇款头寸偿付和退汇
在汇款中所谓头寸（Cover）是指汇款资金的 调拨与偿付
汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额 拨付给其委托解付汇款的汇入行，这叫汇款的 偿付（Reimbursement of Remittance Cover） 或俗称“拨头寸”
10
业务流程
汇款人
（债务人）
资金
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 信汇 回执
汇出行
（3）邮寄 信汇委托书
（7）付讫 借记通知书
收款人 （债权人）
（4） 信汇 通知 书
（5） 收款 人收 据
（6） 付款
汇入行
11
信汇案例
甲和乙是非常要好的朋友，一次，由于甲 的疏忽，将印鉴留在乙的家中，李某利用该印 并模仿甲的签字，借甲的名义伪造了付款授权 信，将甲的款项信汇到自己账户。事后，虽然 乙受到法律的制裁，但甲仍遭受了巨大损失。
与收款人提交的汇票正本核对；
17
业务流程
收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款； 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付
汇款给收款人； 汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解
付完毕。
18
业务流程
汇款人 （债务人）
（1） 汇票 申请 交款 付费
（2） 银行 即期 汇票
汇出行
资金 （3）银行 即期汇票
如果汇款行不能及时拨头寸，汇入行将不予解付 拨头寸视汇出行与汇入行的开设帐户情况，有四种
第三章 汇款结算方式
复旦大学面试题
1、 讨论一下《无极》、《一个馒头的血案》给网络生活带来的启示。
2、如果你是校长，会如何激发学生的创新能力？ 3、说出全国政协常委委员名字。 4、说出现任复旦大学校长的名字。 5、描述你所希望的大学生活的一天。 6、说说对社会上乞讨者的看法。 7、“两会”是哪两会？ 8、评价你校交响乐团成员？ 9、简述你理想中的宇宙。 10、在1分钟内列举这瓶水的用途。 11、请谈一下数学以后的发展方向。 12、你对“安乐死”有何看法？为何我们要禁止“安乐死”？ 13、请为你眼前的这个闹钟估价。 14、由你自己选一个话题阐述一番。 15、用3、4、5、6算24点。 16、请列举钟有哪些用途？ 17、请说出你父母的生日。 18、简述无罪推定和有罪推定。 19、三轮车有几个主动轮？哪几个？你觉得地球上怎么会产生生命？ 20、说明生活是三角形物体。 主要考学生的综合素质，根据经验分析学生的可塑造性
根据国际货币资金组织1996年的估计，每年 洗钱涉及的金额达590——1500亿美元，这大 概等于当年全球GDP的2%——5%，大概是当 年西班牙全年GDP总值。可见洗钱犯罪的规模是 非常大的。根据中国大陆2003年的估计，每年 洗钱涉及的金额大概是2000亿。其中涉及走私 活动的大概是700亿，涉及公务员贪污腐败的大 概是300亿。而香港估计每年洗钱涉及的金额大 概是9亿3000万港币。但这些数字只能是一个估 计，因为许多黑钱经过洗钱，已经很难证明。
在甲公司坚持不修改信用证不能装船的情况下， 乙商社提出使用电汇方式把货款汇过来。甲公司 同意在收到对方汇款传真后再发货。甲公司第二 天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行 审核签证无误。同时由于港口及运输部门多次催 促装箱装船，甲公司有关人员认为货款既已汇出 ，就不必等款到再发货了，于是发运了货物并向 乙商社发了装船电文。 发货后一个月仍未见款项汇到，经查询，乙商社 又拿着汇款凭证到汇款行撤销了这笔汇款。港商 的欺诈行为致使甲公司损失惨重。 思考：1）采用汇款结算方式应如何防范风险？ 2）电汇方式下如何办理退汇？
第三章汇款方式(1)共20页PPT资料
YYMMDD，ex.080318，090807。
（4）数字表示方式
数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示，
ex. 5,152,286.36 表示为：5152286,36； 4/5 表示 为：0,8； 5% 表示为：5 PERCENT
2019/12/28
©By李秋娟 升达学院国贸系
11
（5）货币表示方式
汇款人 汇出行
资金
付讫通知书 加押电
收款人
汇入行
2019/12/28
©By李秋娟 升达学院国贸系
SWIFT方式 6
1、简介
Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，是国际银行间非盈利的国 际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。
7
中国是SWIFT会员国。中国银行于1983年2月加入SWIFT， 成为中国第一家会员银行，1985年5月13日，中国银行正 式开通SWIFT。中国金融体制改革后，工商银行、农业银 行、建设银行、交通银行也加入了该组织。
20世纪90年代开始，中国所有可以办理国际金融业务的国 有商业银行、外汇和侨资银行以及地方银行纷纷加入 SWIFT，传统的电传方式收发电报正在逐年下降。
CNY、USD、JPY 、ECU、GBP、HKD、 CHF、 CAD、AUD、SGD
SWIFT格式举例
2019/12/28
©By李秋娟 升达学院国贸系
§3-2 票汇汇款 12
Remittance by Banker’s Demand Draft， D/D用银行汇票汇款
汇款人 汇出行
资金
1
第三章 汇款方式
主讲: 李秋娟 郑州大学升达经贸管理学院
（4）数字表示方式
数字不用分格号，小数点用逗号“，”来表示，
ex. 5,152,286.36 表示为：5152286,36； 4/5 表示 为：0,8； 5% 表示为：5 PERCENT
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（5）货币表示方式
汇款人 汇出行
资金
付讫通知书 加押电
收款人
汇入行
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SWIFT方式 6
1、简介
Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，是国际银行间非盈利的国 际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。
7
中国是SWIFT会员国。中国银行于1983年2月加入SWIFT， 成为中国第一家会员银行，1985年5月13日，中国银行正 式开通SWIFT。中国金融体制改革后，工商银行、农业银 行、建设银行、交通银行也加入了该组织。
20世纪90年代开始，中国所有可以办理国际金融业务的国 有商业银行、外汇和侨资银行以及地方银行纷纷加入 SWIFT，传统的电传方式收发电报正在逐年下降。
CNY、USD、JPY 、ECU、GBP、HKD、 CHF、 CAD、AUD、SGD
SWIFT格式举例
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§3-2 票汇汇款 12
Remittance by Banker’s Demand Draft， D/D用银行汇票汇款
汇款人 汇出行
资金
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第三章 汇款方式
主讲: 李秋娟 郑州大学升达经贸管理学院
第三章 汇款remittance结算方式
Vostro a/c
(1)in cover,we have credited
you’re a/c with us
Remitting bank (2)in cover,please debit our a/c
Paying bank
with you
Nostro a/c
If there is no vostro or nostro account with each other,but the remitting bank can find a third bank,with which both the paying bank and the remitting bank maintain current account.
goodssold售定sold凭单付汇remittanceagainstdocumentsunbalancedcapitalburdensimpleprocedurescostefficientapplicationremittanceapplicationremittance出口合同规定的支付条款为装运月前15天电汇付款买方延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸为保证按期交货出口企业于收到该汇票次日即将货物托运同时委托银行代收票款
信汇（mail transfer，M/T）
the remitting bank transfers the funds by mailing a P.O. cheap but slow procedures for M/T and T/T
票汇（remittance by banker’s demand draft, D/D）
Remittance application Submit the same amount of funds and commission For our country, submit documents required by SAFE
国际结算之汇款方式
不提供信用。
6
精品资料
二、汇款(huì kuǎn)的当事人 remitter（汇款(huì kuǎn)人） payee or beneficiary（收款人） remitting bank（汇出行） paying bank（汇入行，解付行）
7
精品资料
三、汇款方式的种类(zhǒnglèi) 1、电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 2、信汇（Mail Transfer, M/T） 3、票汇（Remittance by Banker’s
14 14 精品资料
二、票汇汇款(huì kuǎn)流程
Remitter
①
②
票
银
汇
行
申
即
请
期
书
汇
票
交
款
付
费
资金
③ 银行即期汇票
Remitting Bank
④ 汇款通知书（票根） ⑦ 付讫借记通知书
精品资料
Beneficiary
⑤
⑥
银
付
行
即
款
期
汇
票
Paying Bank
15 15
第六节 汇款(huì kuǎn)方式在国际贸易 中的应用
3
精品资料
顺汇流程图
4
精品资料
逆汇流程图
5
精品资料
第二节 汇付方式(fāngshì)概述
一、汇付的基本概念
1、汇付（Remittance）
又称汇款，是指银行接受客户的委托， 通过银行自身的通汇(tōnɡ huì)网络，使用适 当的支付凭证，将款项交付给收款人的一种 付款方式。
2、汇付是商业信用支付方式，银行只提供服务，
汇款方式
第三章汇款方式✷第一节国际汇兑✷第二节汇款方式概述✷第三节电汇汇款✷第四节信汇汇款✷第五节票汇汇款✷第六节汇款头寸调拨和退汇✷第七节汇款方式在国际贸易中的应用✷小结第一节国际汇兑✷一、国际汇兑的概念✷二、国际汇兑的方法一、国际汇兑/国外汇兑的概念✷（一）国际汇兑的动态概念✷（二）国际汇兑的静态概念（一）国际汇兑的动态（Dynamic）概念✷国际汇兑又称为国外汇兑（Foreign Exchange），是指通过银行把一个国家的货币兑换为另一个国家的货币；并借助于各种结算工具（如票据、电讯工具、邮寄支付凭证等），将货币资金转移到另一个国家，以清偿国际间由于贸易或非贸易往来所产生的债权债务的专门性经营活动。
（二）国际汇兑的静态（Static）概念✷某种以外币表示的用于国际结算的支付手段，通常称其为¡°外汇¡±。
二、国际汇兑的方法（动态）（一）顺汇法（二）逆汇法（一）顺汇法✷1、顺汇法的含义✷2、顺汇法的特点与流程1、顺汇法的含义✷顺汇法是由债务人或付款人主动将款项交给银行(资金的流向)，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人(结算工具的传送方向)的结算方法。
✷顺汇法又称为汇付法。
2、顺汇法的特点与流程（二）逆汇法✷1、逆汇法的含义✷2、逆汇法的特点与流程1、逆汇法的含义✷逆汇是由债权人以开出汇票的方式(结算工具的传送方向)，委托银行向国外债务人索取一定金额(资金流向)的结算方式。
✷逆汇法又称为出票法。
2、逆汇法的特点与流程第二节汇款方式概述✷一、汇款方式的概念及其当事人✷二、汇款方式的种类及其业务程序一、汇款方式的概念及其当事人✷（一）汇款方式（Methods of Remittance）的概念✷（二）汇款方式的当事人✷（一）汇款方式（Methods of Remittance）的概念✷简单讲，由汇款人委托银行，将款项交给收款人的一种结算方式。
✷详细讲，就是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其在国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。
第3章 汇款方式
Remittance Payer
Funds flow Payment instruction Beneficiary
Remittance Importer’s Bank Exporter’s Bank
The buyer on his own initiative remits money to the seller through a bank. 汇款属于顺汇，即汇款人主动将款项通过银行交付给收款人。
第三章汇款方式
JS3
（二）汇款方式的当事人
1汇款人the remitter
2收款人the payee
3汇出行the remitting bank 4汇入行(解付 行the paying bank ）
Relationship between the parties
remittance
application form Remittance instruction/
借记付讫通知书
JS3
汇出行
汇入行
⑦
汇出行
银行存款 企业：增加（借方）
减少（借记）
减少（贷方） 银行：增加（贷方） 减少（借方）
Telex/cable
FM:(汇出行) TO:(汇入行) DATE(发电日期) TEST(密押) OUR REF NO.(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US(我行不负担费用) PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日） BENEFICIARY（收款人） MESSAGE（汇款附言） ORDER（汇款人） COVER（头寸拨付）
Paying Bank
★在国际贸易中，收款人通常为出口商。
★依据贸易合同和汇款通知书，出口商的主要权利
第三章 汇款
:57/account with bank 。
BANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS :59/beneficiary customer
/Y10-0127-033254 CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I’ ELECTRICITE DE CHINE :70/details of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC :71A/details of charges FOR BENEFICIARY :72/bank to bank information COVER DEBIT US
一、汇款结算方式的特点： ❖ 风险大、资金负担不平衡、结算手续简单。 ❖ 从总体上看，汇款结算是一种有利于进口商，而不
利于出口商的结算方式。 二、汇款的顺序 1、预付货款 （1）特点：资金方面、风险方面 （2）适用范围：抢手货、双方关系密切、货物旺销 2、货到付款：赊销方式、记帐赊销方式 （1）特点：资金方面、风险方面 （2）种类：
NO ANY CHARGES FOR US
PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄
汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，
将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收 款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完 毕
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3.3.1 电汇的基本程序
汇款人
1
收款人
235Leabharlann 64汇出行
7
解付行
3.4 信汇汇款
• 是汇款行应汇款人申请，将信汇委托书 或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解 付一定金额给收款人的一种汇款方式。
• 汇率低于电汇汇率。
3.5 票汇汇款
• 是绘出行应汇款人申请，代汇款人开立 以其分行或代理行为解付行的银行即期 汇票，支付一定金额给收款人的恶另一 种汇款方式。
3.5.1 电汇的基本程序
汇款人
1
收款人
4
23
5
6
4
汇出行
7
解付行
3.6 汇款头寸调拨和退汇
• 头寸调拨 • 汇款的退汇
3.6.1 头寸调拨
• 当汇入行在汇出行开设往来帐户 • 当汇出行在汇入行开设往来帐户 • 同在一家代理行开设账户 • 在不同的银行开设往来账户
3.6.2 汇款的退汇
• 电汇与信汇的退汇 • 票汇的退汇
3.7 汇款方式在国际贸易中 的应用
• 预付货款(Payment in Advance) • 货到付款(Payment after Arrival of
Goods)
• 特点 结算工具传递与资金运动方向相反
3.2 汇款方式概述
• 汇款的基本概念 • 汇款方式的基本当事人
3.2.1 汇款的基本概念
• 汇款是银行（汇出行）应汇款人（债务 人）的要求，通过其国外联行或代理行 作为付款银行（汇入行），付给收款人 （债权人）的一种资金结算方式。
3.2.2 汇款方式的基本当事 人
第三章 汇款方式
• 国际汇兑 • 汇款方式概述 • 电汇 • 信汇 • 票汇 • 汇款头寸调拨和退汇 • 汇款方式在国际贸易中的应用
3.1 国际汇兑 (International Exchange)
• 又称国外汇兑(Foreign Exchange)， 是 结清两国之间债权债务关系，实现资金 调拨的过程。
• 分类 -顺汇( Remittance) -逆汇(Reverse Remittance)
3.1.1 顺汇
• 又称汇付法，是由债务人或付款人主动 将款项交给银行，委托银行使用某种结 算工具，交付一定金额给债权人或收款 人的结算方法。
• 特点 -结算工具传递与资金运动方向一致。
3.1.2 逆汇
• 又称出票法，是由债权人以开出汇票的 方式，委托银行向国外债务人索取一定 金额的结算方式。
• 汇款人( Remitter) • 汇款行( Remitting Bank) • 解付行( Paying Bank) • 收款人(Payee/Beneficiary)
3.3 电汇汇款(T/T)
• 是汇款人委托银行以电报、电传、环球 金融电讯网络方式，致使出口地某一银 行作为汇入行，解付一定金额给收款人 的汇款方式。