商业银行经营与管理第八章.ppt
合集下载
商业银行经营与管理教材(PPT56页).pptx
的客户。
24
八、中间业务经营
（一）不断推出多样化的金融产品 1.改进现有产品 2.组合现有产品 3.模仿其他产品 （二）关系营销
25
第三节 商业银行管理 一、资产负债管理
(一)商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行为实现安全性、
流动性和赢利性“三性”统一的目标而 采取的经营管理方法。
26
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
(三)存款经营的衍生服务
1．现金管理服务的概念 现金管理服务指的是银行协助企业对现金、
银行存款及货币等价物等广义现金进行统 筹规划，在保证流动性的基础上，使客户 减少财务费用，提高资金使用效率，使财 务控制更易实现。
1．资产管理理论
资产管理理论认为，银行应主要通过对资产 规模、结构和层次的管理来保持适当的流 动性，实现其经营目标。
资产管理理论是在“商业性贷款理论”、“ 转移理论”和“预期收入理论”基础上形 成的。
资产管理理论强调的是银行经营管理的重点 是资产业务，强调流动性为先的管理理念
27
2．负债管理理论
34
(二)我国商业银行的风险管理
1．风险识别和认定 资产风险基本权数是识别和认定银行各类
资产风险含量的基本标准，是衡量银行 经营风险的主要依据。通常根据不同的 授信对象和资产类型，将风险资产基本 权数分为0、10％、20％、50％、100％ 五个档次。
35
2．风险控制
贷款五级分类管理： 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类
积金； 四是提取公益金。
24
八、中间业务经营
（一）不断推出多样化的金融产品 1.改进现有产品 2.组合现有产品 3.模仿其他产品 （二）关系营销
25
第三节 商业银行管理 一、资产负债管理
(一)商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行为实现安全性、
流动性和赢利性“三性”统一的目标而 采取的经营管理方法。
26
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
(三)存款经营的衍生服务
1．现金管理服务的概念 现金管理服务指的是银行协助企业对现金、
银行存款及货币等价物等广义现金进行统 筹规划，在保证流动性的基础上，使客户 减少财务费用，提高资金使用效率，使财 务控制更易实现。
1．资产管理理论
资产管理理论认为，银行应主要通过对资产 规模、结构和层次的管理来保持适当的流 动性，实现其经营目标。
资产管理理论是在“商业性贷款理论”、“ 转移理论”和“预期收入理论”基础上形 成的。
资产管理理论强调的是银行经营管理的重点 是资产业务，强调流动性为先的管理理念
27
2．负债管理理论
34
(二)我国商业银行的风险管理
1．风险识别和认定 资产风险基本权数是识别和认定银行各类
资产风险含量的基本标准，是衡量银行 经营风险的主要依据。通常根据不同的 授信对象和资产类型，将风险资产基本 权数分为0、10％、20％、50％、100％ 五个档次。
35
2．风险控制
贷款五级分类管理： 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类
积金； 四是提取公益金。
商业银行经营与管理PPT课件
(2)实验要求
➢ 理解关键知识点,做好具体业务操作前的准备 ➢ 练习操作工前准备和日终处理,熟悉柜员的每
日工作的一般流程
➢ 熟悉查询管理、报表打印和预览两个功能模 块
实验二:个人存款和个人特殊业务(2课时)
(1)实验目的
通过操作商业银行储蓄存款业务,熟悉各种储 蓄存款实务的前台操作界面和操作要素,掌 握储蓄存款的种类、特点、利息计算等基 本规定;熟悉会计票据在储蓄存款实务中的 应用、票据的审核要点,以及相关的会计核 算和记账凭证;掌握存折/单挂失、解挂、账 户冻结、解冻等特殊业务。
策划最初就来自于我们小时候的随着年 龄而不 停止的 梦想， 后来形 成了很 多想法 ，某个 想法灵 机闪现 脱颖而 出，它 冲动着 一时占 据了你 的思维 ，最后 你把这 个灵机 闪现的 想法写 下它的 实现的 逻辑 过程就是策划，所以好的策划一开始 来自你 的好的 想法， 常常好 的想法 来自你 现实生 活中的 一些东 西而形 成产生 的灵机 想象， 抓住灵 机想象 ，不断 调查得 到资料 ，来务 实的分 析清楚 即将去 做某件 事情 的每一个细节过程得失，可能造成的 问题与 结果， 在策划 中根据 其中各 种问题 的来提 出解决 方案， 并分析 其可行 性。
所以让人看明白为什么要这么去做这件 事情， 就是策 划要做 的事情 。
实验结果和实验总结
编辑本段现 代 意 义 的 “ 策 划” 现代意义的“策划”可以理解为借助一 定的信 息素材 ，为达 到特定 的目的 、目标 而进行 设计、 策划， 以为具 体的可 操作性 行为提 供创意 、思路 、方法 与对策 。
策划就是一种策略、筹划、谋划或者计 划、打 算、它 是为个 人、企 业、组 织机构 为了达 到一定 的目的 ，充分 调查市 场环境 、以及 相关联 的环境 的基础 之上， 遵循一 定的方 法或者 规则对 未来即 将发 生的事情，进行系统、周密、科学地 预测并 制定科 学的可 行性的 策划方 案，同 时在发 展中不 断地调 整以适 应环境 的变化 ，从而 制定切 合实际 情况的 科学的 方案就 叫做策 划。
《金融学》商业银行PPT课件
4
一、商业银行的产生（下）
旧中国现代商业银行的产生和发展： （1） 1845年英国人在中国开办了第一家新式银行—
—丽如银行，之后，帝国主义列强的银行先后在中国设立 分支机构；
（2） 1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成 立，标志着中国现代银行事业的创始；
（3） 1927年后国民党政府期间，官僚资本垄断了全 国的金融事业。
第八章 商业银行
1
第八章 商业银行
➢8.1 商业银行的产生和发展 ➢8.2 商业银行的性质及职能 ➢8.3 现代商业银行的组织结构 ➢8.4 商业银行的业务 ➢8.5 商业银行的经营原则与管理 ➢8.6 商业银行的存款货币创造
2
第八章 商业银行
8.1 商业银行的产生和发展
3
一、商业银行的产生（上）
• 近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行，威尼 斯银行是世界上最早出现的近代银行。
• 现代商业银行的产生 – 第一个途径由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经 济条件而转变来的； – 第二个途径是按资本主义原则组织起来的股份制银行。
• 1694年，在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是 最早出现的股份制银行。英格兰银行的成立，标志着现代 商业银行的诞生，是现代银行制度建立的标志。
5
二、商业银行的发展
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致， 但是它们的发展基本循着两种传统 。
• 第一是英国式融通短期资金的传统，也称职能分工型银行。 • 第二是德国式综合银行传统，也称全能型银行。 • 发展趋势表现为金融业务进一步交叉，传统的分业经营模式
朝着综合化、全能化模式转化 。
6
第八章 商业银行
8.2 商业银行的性质与职能
一、商业银行的产生（下）
旧中国现代商业银行的产生和发展： （1） 1845年英国人在中国开办了第一家新式银行—
—丽如银行，之后，帝国主义列强的银行先后在中国设立 分支机构；
（2） 1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成 立，标志着中国现代银行事业的创始；
（3） 1927年后国民党政府期间，官僚资本垄断了全 国的金融事业。
第八章 商业银行
1
第八章 商业银行
➢8.1 商业银行的产生和发展 ➢8.2 商业银行的性质及职能 ➢8.3 现代商业银行的组织结构 ➢8.4 商业银行的业务 ➢8.5 商业银行的经营原则与管理 ➢8.6 商业银行的存款货币创造
2
第八章 商业银行
8.1 商业银行的产生和发展
3
一、商业银行的产生（上）
• 近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行，威尼 斯银行是世界上最早出现的近代银行。
• 现代商业银行的产生 – 第一个途径由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经 济条件而转变来的； – 第二个途径是按资本主义原则组织起来的股份制银行。
• 1694年，在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是 最早出现的股份制银行。英格兰银行的成立，标志着现代 商业银行的诞生，是现代银行制度建立的标志。
5
二、商业银行的发展
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致， 但是它们的发展基本循着两种传统 。
• 第一是英国式融通短期资金的传统，也称职能分工型银行。 • 第二是德国式综合银行传统，也称全能型银行。 • 发展趋势表现为金融业务进一步交叉，传统的分业经营模式
朝着综合化、全能化模式转化 。
6
第八章 商业银行
8.2 商业银行的性质与职能
第八章 商业银行流动性与资产负债的管理
2、综合管理理论的基本原则
规模对称
结构对称
偿还期对称；速度对称
资产分散化
24
（四）资产负债外管理理论阶段
资产负债外管理理论：1980年代末～ 银行经营的基础：银行业务竞争激烈 银行经营的机制：①银行要拓展表外业务；
②表内业务可转换为表外业务。
25
四、资产负债管理方法
1、资金总库法：资金汇集法 2、资金分配法 3、线性规划法 4、平衡的流动性管理：同时强调资产方（满足预
25%； （4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比
例不得超过10%； （5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的
其他规定。
29
（四）银监会对商业银行资产负债比例 监管的趋势
管理要求细化 弱化比例监管 强化风险监控
30
（三）流动性调节应考虑的主要因素
经营管理理念 成本最小、收益最高 所需资金的时间长短 利率趋势的预测
20
第四节 商业银行资产负债管理
一、资产负债管理： 银行为达到既定的经营目标、而对银行的各
种资产负债业务进行的协调管理。 二、资产负债管理的实质 对银行资产负债项目及其组合的规划与控制 三、商业银行资产负债管理的四个阶段
9
对我国银行流动性管理的推动作用
取消备付金比率要求，增加了银行的可用资金—— 形成了流动性管理的内在要求； 调整准备金存款利率，促使银行加强流动性管理— —形成了流动性管理的外在压力。
14
第二节 商业银行流动性的衡量
一、财务指标 （一）资产流动性指标 现金资产比率＝现金资产（一级支付准备）/总资
《人民银行关于对商业银行实行资产负债比例管理的通 知》
商业银行经营与管理教学课件-商业银行业务与管理第八章
2）贷款/资本比率:
• 该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。
• 我国中央银行根据《巴塞尔协议》规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权 风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。
1.
3）单个借款人贷款比率：
• 指银行给同一借款人贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风 险状况。
第一节 贷款种类和政策
二、贷款政策
（一）贷款政策的基本内容
– 贷款政策：商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施 和程序的总称。
1. 贷款业务发展战略
2. 贷款业务的发展必须符合银行稳健经营的原则，遵循安全性、流动性、盈利性相结 合的经营方针，对银行贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性的规划。
• 4. 隐含价格：是贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款 后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性条款。 附加性条款可以是禁止性的，即规定融资限额及各项禁止事项；也可以是 义务性的，即规定借款人必须遵守的特别条款。
第二节 贷款定价
• 三、影响贷款定价的因素
1. 贷款供求状况
第一节 贷款种类和政策
（二）贷款政策的影响因素
• 商业银行的管理者在制定该行的贷款管理政策时，一般要考虑 以下因素： – 1.有关法律、法规和国家的财政、货币政策 – 2.银行的资本金状况 – 3.银行负债结构 – 4.服务地区的经济条件和经济周期 – 5.银行贷款人员的素质
第一节 贷款种类和政策
第一节 贷款种类和政策
• 银行贷款： – 是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策， 以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借 款人使用的一种借款行为。 – 这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率 和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成 了不同的贷款种类。
商业银行经营与管理教材.pptx
协调
四、现代商业银行的组织结构及政 府对银行业的监督与管理
• • 商业银行组织结构
外部组织形式
内部组织结构
外部组织形式
• 独家银行制（美国居多） • 银行控股公司制（光大集团） • 总分行制（我国）
总分行的架构
① 本系统业务管理模式： 总行
分行 1
分行 2
分行 3 …
支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2
商业银行经营与管理
主讲人：魏海丽
第一讲 商业银行导论
• 1、商业银行是在市场 经济中孕育和发展起 来的，它是适应市场 经济发展和社会化大 生产需要而形成的一 种金融企业。
• 2、现代商业银行已经 成为各国经济活动中 主要资金集散机构和 中心，并成为各国金 融体系中最为重要的 组成部分。
本讲内容
• 一、 商业银行的起源和发展
• 贷款的集中程度（资产asset）
N t
政府对银行业实施监管的主要内容
• 第一阶段：中国人民银行对银行业的监管
• （1）金融机构的设置及业务范围的审批； （2）稽核检查金融机构的业务经营状况。
• 第二阶段：中国银行业监督管理委员会对
•
银行业的监管（2003年4月28日
•
（一）当前跨国银行的新变化： 设在发达国家的网络银行增加； 设在发展中国家的银行增加； 发展中国家的海外分行和办事处增加。
。2020年10月29日星期四上午8时9分59秒08:09:5920.10.29
• 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年10月上午8时9分20.10.2908:09October 29, 2020
• 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020年10月29日星期四8时9分59秒08:09:5929 October 2020
四、现代商业银行的组织结构及政 府对银行业的监督与管理
• • 商业银行组织结构
外部组织形式
内部组织结构
外部组织形式
• 独家银行制（美国居多） • 银行控股公司制（光大集团） • 总分行制（我国）
总分行的架构
① 本系统业务管理模式： 总行
分行 1
分行 2
分行 3 …
支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2 支行 3 支行 1 支行 2
商业银行经营与管理
主讲人：魏海丽
第一讲 商业银行导论
• 1、商业银行是在市场 经济中孕育和发展起 来的，它是适应市场 经济发展和社会化大 生产需要而形成的一 种金融企业。
• 2、现代商业银行已经 成为各国经济活动中 主要资金集散机构和 中心，并成为各国金 融体系中最为重要的 组成部分。
本讲内容
• 一、 商业银行的起源和发展
• 贷款的集中程度（资产asset）
N t
政府对银行业实施监管的主要内容
• 第一阶段：中国人民银行对银行业的监管
• （1）金融机构的设置及业务范围的审批； （2）稽核检查金融机构的业务经营状况。
• 第二阶段：中国银行业监督管理委员会对
•
银行业的监管（2003年4月28日
•
（一）当前跨国银行的新变化： 设在发达国家的网络银行增加； 设在发展中国家的银行增加； 发展中国家的海外分行和办事处增加。
。2020年10月29日星期四上午8时9分59秒08:09:5920.10.29
• 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年10月上午8时9分20.10.2908:09October 29, 2020
• 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020年10月29日星期四8时9分59秒08:09:5929 October 2020
第八章 商业银行表外业务管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
（2）金融期权对期权买卖双方的不利之处
金融期权对期权买卖双方的最大不利之处是风险大。金融期权买方面临的最大风险是信用风险，即买方到期履约，卖方是否有能力履约。 金融期权卖方面临的最大风险是市场风险，即金融期权到期时，如果市场变动对卖方很不利，那么，他的亏损便是很大的。
1）担保或类似的或有负债
2）承诺类表外业务
承诺是指商业银行承认并按照约定在特定时间或时段内完成某项或者某几项业务的许诺。一般来说，承诺可分为不可撤消承诺和可撤消承诺两类。不可撤消承诺是指商业银行不经客户同意不得私自撤销的、具有法律约束力的承诺；可撤消承诺是指附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在商业银行承诺期间及实际贷款期间一旦发生客户信用等级降低的情况，或客户没有履行特定条款，则商业跟行可以撤销该项承诺。
3）金融期权的种类
（1）根据买进和卖出的性质划分，金融期权可分为买入期权、卖出期权和双向期权。（2）根据金融期权合约所规定的履约时间的不同划分，金融期权可分为欧式期权和美式期权。 (3)根据金融期权的交易场所来划分，金融期权可分为场内期权和场外期权。
8.4.4 互换业务
1）互换的概念及特点 互换是两个或两个以上的交易对手根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项由本金、利息、收益和价格支付流等组成，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。
8.3.2 票据发行便利
1）票据发行便利的概念 票据发行便利是一种中期的（一般期限为5～7年）、具有法律约束力的循环融资的承诺。根据这种承诺，客户（票据发行人）可以在协议期限内周转性发行短期票据，承诺包销的商业银行则依照协议负责购买发行人未能按期售出的短期票据或向其提供等额的银行信贷。
2）远期利率协议的特点
（1）远期利率协议的使用范围较小。（2）远期利率协议是一种私下交易，保密性好。（3）成本低。（4）远期利率协议是一种非标准化的合约，灵活性大，风险管理的效果较好。（5）远期利率协议的信用风险大，价格风险也大。（6）远期利率协议的目的是为了避险保值或赚取投机利润。
金融期权对期权买卖双方的最大不利之处是风险大。金融期权买方面临的最大风险是信用风险，即买方到期履约，卖方是否有能力履约。 金融期权卖方面临的最大风险是市场风险，即金融期权到期时，如果市场变动对卖方很不利，那么，他的亏损便是很大的。
1）担保或类似的或有负债
2）承诺类表外业务
承诺是指商业银行承认并按照约定在特定时间或时段内完成某项或者某几项业务的许诺。一般来说，承诺可分为不可撤消承诺和可撤消承诺两类。不可撤消承诺是指商业银行不经客户同意不得私自撤销的、具有法律约束力的承诺；可撤消承诺是指附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在商业银行承诺期间及实际贷款期间一旦发生客户信用等级降低的情况，或客户没有履行特定条款，则商业跟行可以撤销该项承诺。
3）金融期权的种类
（1）根据买进和卖出的性质划分，金融期权可分为买入期权、卖出期权和双向期权。（2）根据金融期权合约所规定的履约时间的不同划分，金融期权可分为欧式期权和美式期权。 (3)根据金融期权的交易场所来划分，金融期权可分为场内期权和场外期权。
8.4.4 互换业务
1）互换的概念及特点 互换是两个或两个以上的交易对手根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项由本金、利息、收益和价格支付流等组成，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。
8.3.2 票据发行便利
1）票据发行便利的概念 票据发行便利是一种中期的（一般期限为5～7年）、具有法律约束力的循环融资的承诺。根据这种承诺，客户（票据发行人）可以在协议期限内周转性发行短期票据，承诺包销的商业银行则依照协议负责购买发行人未能按期售出的短期票据或向其提供等额的银行信贷。
2）远期利率协议的特点
（1）远期利率协议的使用范围较小。（2）远期利率协议是一种私下交易，保密性好。（3）成本低。（4）远期利率协议是一种非标准化的合约，灵活性大，风险管理的效果较好。（5）远期利率协议的信用风险大，价格风险也大。（6）远期利率协议的目的是为了避险保值或赚取投机利润。
货币银行学(本专科适用)第八章 商业银行
23
2014-4-26
8.3 商业银行的经营管理
货 币 银 行 学
2. 商业银行管理理论
负债管理理论
20世纪60年代初，CDS的出现、银行竞 争的激烈和利率管制严格化等等客观条 件，出现的以负债为经营重点来保证流 动性和盈利性的经营管理理论。 核心思想是负债不是既定的，而是可以 扩张的，资金来源是银行可以控制和选 择的。 缺陷是提高了银行的融资成本，加大了 经营风险。
英国的银行家起源于为顾客保管金银的 金匠。 1694 英格兰银行的成立标志现代商业 银行的产生。
2
2014-4-26
8.1 商业银行概述
货 币 银 行 学
1. 商业银行的历史
按照业务经营范围划分类型：
传统商业银行
发源于英国，以短期票据贴现业务为主， 与商业活动关系密切。
综合性商业银行
2014-4-26
4
8.1 商业银行概述
货 币 银 行 学
2. 商业银行的性质和职能
② 四大职能：
信用中介
商业银行最基本、最能反映其经营活动特 征的职能。 商业银行引导资金从盈余单位流向短缺单 位，实现资金融通。 不改变货币资本的所有权，改变的只是货 币资本的使用权。 化短为长，变闲为宝，实现三赢。
13
2014-4-26
8.2 商业银行的主要业务
货 币 银 行 学
3. 商业银行的资产业务
① 现金资产：流动性最高
准备金：应对日常提款要求
银行的库存现金：现钞、铸币 放在央行的存款：法定、超额
应收现金项目
已经计入负债，但实际还未钱款到手的那 部分资金。
银行同业存款：同业代理、清算支付
2014-4-26
8.3 商业银行的经营管理
货 币 银 行 学
2. 商业银行管理理论
负债管理理论
20世纪60年代初，CDS的出现、银行竞 争的激烈和利率管制严格化等等客观条 件，出现的以负债为经营重点来保证流 动性和盈利性的经营管理理论。 核心思想是负债不是既定的，而是可以 扩张的，资金来源是银行可以控制和选 择的。 缺陷是提高了银行的融资成本，加大了 经营风险。
英国的银行家起源于为顾客保管金银的 金匠。 1694 英格兰银行的成立标志现代商业 银行的产生。
2
2014-4-26
8.1 商业银行概述
货 币 银 行 学
1. 商业银行的历史
按照业务经营范围划分类型：
传统商业银行
发源于英国，以短期票据贴现业务为主， 与商业活动关系密切。
综合性商业银行
2014-4-26
4
8.1 商业银行概述
货 币 银 行 学
2. 商业银行的性质和职能
② 四大职能：
信用中介
商业银行最基本、最能反映其经营活动特 征的职能。 商业银行引导资金从盈余单位流向短缺单 位，实现资金融通。 不改变货币资本的所有权，改变的只是货 币资本的使用权。 化短为长，变闲为宝，实现三赢。
13
2014-4-26
8.2 商业银行的主要业务
货 币 银 行 学
3. 商业银行的资产业务
① 现金资产：流动性最高
准备金：应对日常提款要求
银行的库存现金：现钞、铸币 放在央行的存款：法定、超额
应收现金项目
已经计入负债，但实际还未钱款到手的那 部分资金。
银行同业存款：同业代理、清算支付
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
狭义的表外业务（或有债权/债务业务） ① 担保 ② 贷款承诺 ③ 金融衍生工具 ④ 投资银行业务 金融服务类表外业务（传统的中间业务） ① 信托与咨询 ② 支付与结算 ③ 代理人业务 ④ 与贷款有关的业务 ⑤ 进出口服务
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
3、表外业务的分类 （1）按照是否构成银行或有资产和或有负债，表外业务
可分为两类
或有债权/债务类表外业务：此类业务即狭义的表外业 务，它在一定条件下可以转化为表内资产或负债业务。此 类业务主要包括贷款承诺、担保和金融衍生工具类业务。
第一节 银行表外业务的发展
二、表外业务的发展状况 随着表外业务的大量增加，商业银行的非利息收入也迅
速增长。 在西方发达国家，表外业务的收入占总收入的比例很高; 表外业务所提供的服务种类迅速增加。 20世纪80年代以来，在金融自由化的推动下，国际商业
银行在生存压力与发展需求的推动下，纷纷利用自己的优 势大量经营表外业务，以获取更多的非利息收入，使得表 外业务收入已成了西方商业银行最主要的盈利来源。
金融服务类表外业务（传统的中间业务） ：商业银行 的这类业务活动是无风险的服务活动。银行只提供金融服 务而不承担任何资金损失的风险，目的是收取手续费，不 构成银行的或有债权债务。属于广义的表外业务。
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
四、中国开展表外业务的分析
（一）我国商业银行表外业务情况
我国商业银行开展表外业务比较晚，开展的内容也有限， 国有商业银行如今还在为降低不良贷款比例和提高资本充 足率努力，外资银行已经以雄厚的实力出现在与中资银行 对垒的竞争舞台上。2019年美国大通曼哈顿银行总收入中， 非利息收入所占比例达到了31%，其中表外业务（担保、 承诺、衍生工具交易等）收入占了非利息收入的39%。而 国内商业银行的表外业务发展却相差甚远。
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
（三）积极创造条件，加快表外业务在我国的发展 1. 更新观念，真正重视表外业务发展。 2. 国内外银行界应加强合作，积极创新，开展适合我国国情的表外业
务，规范同业在表外业务领域的竞争。 3. 商业银行自身要加强表外业务规划发展的组织建设，认真研究表外
第一节 银行表外业务的发展
2、特点 与商业银行从事的表内业务相比，表外业务主要有以下
特点： 商业银行表外业务最突出的特点是提供非资金的金融服
务，资金与服务相分离； 表外业务形式多样； 表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆功能
极高； 表外业务透明度低，监管难度大。
商业银行经营学》课件
另一方面，我国的商业银行也在不断尝试表外业务的开 展和创新。
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
（二）制约我国发展表外业务发展的因素 1．金融市场体系不完善 2．经营理念受传统经营方式的束缚，对表外业务的认识
存在偏差 3．利率没有市场化 4．关于商业银行发展表外业务的法律法规尚不完善 5．我国商业银行专业人才匮乏
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
（四）发展我国表外业务的条件 从总体上看，我国商业银行开展表外业务，需具备以下
条件： 1、商业银行经营思想的更新 2、银行业技术手段的提高 3、新型金融人才的培养 4、国家和行业有关法律、法规的调整 （放松制度约束，
一、表外业务的涵义 1、表外业务 即OBS业务，是指商业银行从事的，按通行的会计准则
不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响 银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 具体可分为狭义和广义的表外业务。
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
三、表外业务发展的原因 （一）规避资本管制，增加（资产负债表之外的）盈利来源 （二）为了适应金融环境的变化（例如混业经营、金融脱媒等） （三）为了转移和分散风险（例如金融衍生工具） （四）为了适应客户对银行服务多样化的需要 （五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 （六）科技进步推动了银行表外业务
业务发展规律，对传统的表外业务要设计规范的业务流程，并加大表 外业务人才的培训力度，为今后逐步扩大表外业务品种和规模创造条 件。 4.商业银行要在加强流动性风险和信用风险管理的基础上，适时开展 贷款承诺等承诺类表外业务。 5.从长远来看，人民币利率、汇率逐步放开，混业经营是商业银行的 发展趋势。
拓宽制度空间）
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第二节 担保业务
一、备用信用证 1、备用信用证的定义 备用信用证（Standby Letter of Credit），又称担保信用证
（Guaranteed Letter of Credit），是指开证行根据开证申请人的请求， 对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。即开证行在开证申请人未 能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行 开具汇票（或不开汇票）并提交开证申请人未履行义务的声明或证明 文件，即可获得开证行的偿付。 备用信用证所担保的金额，并不在开证人或受益人的资产负债表上 列示。
《商业银行经营学》
戴国强 主编
《商业银行经营学》
第八章 表外业务
在金融创新层出穷的环境下，商业银行传统业务的市场 分额正在不断受到侵蚀，传统业务的利差在缩小。对此，商 业银行除了改善传统业务外，还在不断扩大资产负债表外业 务的经营种类。表外业务已成了现代商业银行经营的一个重 要内容。
第一节 银行表外业务的发展
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
3、表外业务的分类 （1）按照是否构成银行或有资产和或有负债，表外业务
可分为两类
或有债权/债务类表外业务：此类业务即狭义的表外业 务，它在一定条件下可以转化为表内资产或负债业务。此 类业务主要包括贷款承诺、担保和金融衍生工具类业务。
第一节 银行表外业务的发展
二、表外业务的发展状况 随着表外业务的大量增加，商业银行的非利息收入也迅
速增长。 在西方发达国家，表外业务的收入占总收入的比例很高; 表外业务所提供的服务种类迅速增加。 20世纪80年代以来，在金融自由化的推动下，国际商业
银行在生存压力与发展需求的推动下，纷纷利用自己的优 势大量经营表外业务，以获取更多的非利息收入，使得表 外业务收入已成了西方商业银行最主要的盈利来源。
金融服务类表外业务（传统的中间业务） ：商业银行 的这类业务活动是无风险的服务活动。银行只提供金融服 务而不承担任何资金损失的风险，目的是收取手续费，不 构成银行的或有债权债务。属于广义的表外业务。
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
四、中国开展表外业务的分析
（一）我国商业银行表外业务情况
我国商业银行开展表外业务比较晚，开展的内容也有限， 国有商业银行如今还在为降低不良贷款比例和提高资本充 足率努力，外资银行已经以雄厚的实力出现在与中资银行 对垒的竞争舞台上。2019年美国大通曼哈顿银行总收入中， 非利息收入所占比例达到了31%，其中表外业务（担保、 承诺、衍生工具交易等）收入占了非利息收入的39%。而 国内商业银行的表外业务发展却相差甚远。
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
（三）积极创造条件，加快表外业务在我国的发展 1. 更新观念，真正重视表外业务发展。 2. 国内外银行界应加强合作，积极创新，开展适合我国国情的表外业
务，规范同业在表外业务领域的竞争。 3. 商业银行自身要加强表外业务规划发展的组织建设，认真研究表外
第一节 银行表外业务的发展
2、特点 与商业银行从事的表内业务相比，表外业务主要有以下
特点： 商业银行表外业务最突出的特点是提供非资金的金融服
务，资金与服务相分离； 表外业务形式多样； 表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆功能
极高； 表外业务透明度低，监管难度大。
商业银行经营学》课件
另一方面，我国的商业银行也在不断尝试表外业务的开 展和创新。
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
（二）制约我国发展表外业务发展的因素 1．金融市场体系不完善 2．经营理念受传统经营方式的束缚，对表外业务的认识
存在偏差 3．利率没有市场化 4．关于商业银行发展表外业务的法律法规尚不完善 5．我国商业银行专业人才匮乏
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
（四）发展我国表外业务的条件 从总体上看，我国商业银行开展表外业务，需具备以下
条件： 1、商业银行经营思想的更新 2、银行业技术手段的提高 3、新型金融人才的培养 4、国家和行业有关法律、法规的调整 （放松制度约束，
一、表外业务的涵义 1、表外业务 即OBS业务，是指商业银行从事的，按通行的会计准则
不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响 银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 具体可分为狭义和广义的表外业务。
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第一节 银行表外业务的发展
三、表外业务发展的原因 （一）规避资本管制，增加（资产负债表之外的）盈利来源 （二）为了适应金融环境的变化（例如混业经营、金融脱媒等） （三）为了转移和分散风险（例如金融衍生工具） （四）为了适应客户对银行服务多样化的需要 （五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 （六）科技进步推动了银行表外业务
业务发展规律，对传统的表外业务要设计规范的业务流程，并加大表 外业务人才的培训力度，为今后逐步扩大表外业务品种和规模创造条 件。 4.商业银行要在加强流动性风险和信用风险管理的基础上，适时开展 贷款承诺等承诺类表外业务。 5.从长远来看，人民币利率、汇率逐步放开，混业经营是商业银行的 发展趋势。
拓宽制度空间）
商业银行经营学》课件
Copyright© 2007, 河海大学 商学院 理财学系
第二节 担保业务
一、备用信用证 1、备用信用证的定义 备用信用证（Standby Letter of Credit），又称担保信用证
（Guaranteed Letter of Credit），是指开证行根据开证申请人的请求， 对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。即开证行在开证申请人未 能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行 开具汇票（或不开汇票）并提交开证申请人未履行义务的声明或证明 文件，即可获得开证行的偿付。 备用信用证所担保的金额，并不在开证人或受益人的资产负债表上 列示。
《商业银行经营学》
戴国强 主编
《商业银行经营学》
第八章 表外业务
在金融创新层出穷的环境下，商业银行传统业务的市场 分额正在不断受到侵蚀，传统业务的利差在缩小。对此，商 业银行除了改善传统业务外，还在不断扩大资产负债表外业 务的经营种类。表外业务已成了现代商业银行经营的一个重 要内容。
第一节 银行表外业务的发展