合规发票的要求
电子发票管理规范
电子发票管理规范电子发票是指以电子数据形式存储、传输和呈现的发票，具有与纸质发票相同的法律效力。
为了规范电子发票的管理，提高发票管理的效率和便利性，以下是电子发票管理的一些建议和规范。
一、电子发票开具要求1. 合法合规：电子发票的开具必须符合国家相关法律法规的规定，包括但不限于《中华人民共和国增值税法》等相关法律法规。
2. 发票信息完整：电子发票应当包括开票单位名称、纳税人识别号、发票代码、发票号码、开票日期、购方单位名称、纳税人识别号、购方单位地址电话等必要的信息，并准确无误地填写。
3. 电子签章：电子发票应当通过数字签名或其他可行方式进行电子签章，以确保发票的真实性和完整性。
4. 发票存储：电子发票应当采用可查验、可打印和可保存的方式进行存储，确保后续的查验、归档等操作能够正常进行。
二、电子发票验真要求1. 验真渠道：电子发票的真伪查询应通过官方指定的渠道进行查询，确认发票的真实性和有效性。
2. 查验结果保存：查询验证后的电子发票验真结果应妥善保存，并与相应的电子发票进行关联，以备后续查验和审计需要。
3. 发票辅助文件：电子发票验真结果应与相关的电子发票辅助文件一起保存，以便后续的审计和调查。
三、电子发票存储要求1. 存储形式：电子发票应以电子文件的形式进行存储，并建立专门的存储系统进行管理。
2. 存储期限：电子发票的存储期限应按照相关法律法规的规定执行，确保发票的长期保存和可追溯性。
3. 存储安全：电子发票的存储系统应具备安全可靠的技术措施，保护发票数据的机密性和完整性，防止数据泄露、篡改和不可控的访问。
4. 存储备份：电子发票的存储系统应定期进行数据备份，并建立恢复机制，以避免数据的丢失和损坏。
四、电子发票归档要求1. 归档分类：电子发票应按照纳税人的具体情况进行归档分类，例如按照发票类型、纳税人识别号、时间等进行分类管理。
2. 归档流程：对于电子发票的归档，应建立明确的归档流程，包括归档的责任人、时间节点、归档方式等，确保归档操作的规范和完整性。
发票管理制度原则
发票管理制度原则一、概述发票是一种财务凭证，是企业与客户之间进行交易结算的重要凭证。
发票管理制度是企业财务管理的重要组成部分，其建立和完善对企业的财务安全和合规经营具有重要意义。
本文通过对发票管理制度的原则进行分析，旨在指导企业建立健全的发票管理制度，规范发票的开具、使用和保存，以确保企业财务管理的合法、安全和有效。
二、合法合规1. 遵守法律法规企业在发票管理过程中必须严格遵守国家相关法律法规和财务会计准则，切实维护国家税收和市场秩序的稳定。
在发票管理制度的建立过程中，必须充分考虑国家税收政策和市场监管机构的要求，确保公司的发票管理活动合法合规。
2. 保证发票真实合法在发票管理制度中，企业要求在发票的开具、使用和保存过程中保证发票的真实性和合法性，禁止使用伪造、涂改或假冒的发票。
企业必须建立健全的发票验真机制，确保所使用的发票真实合法。
三、严格流程1. 规范开具发票管理制度要求对于各类财务交易、费用报销等行为，必须严格规范发票的开具流程。
确保开具发票的单位、金额、税率等内容真实准确，符合国家税法和相关规定。
2. 严格审核企业发票管理制度中，必须建立严格的发票审核机制，确保审核程序的独立性和严谨性。
对于发票的真实性、准确性和合法性进行严格审核，避免虚假发票的流入，降低企业财务风险。
3. 精细管理企业发票管理制度要求建立精细化的发票管理模式，包括发票的编码存储、出入库管理、领用、使用、废旧处理等环节。
确保发票的管理过程有序、规范、安全、可追溯。
四、安全保密1. 保障发票安全发票管理制度要求企业建立健全的发票安全保管措施，包括发票的存储、传递和使用过程中的安全控制。
确保发票不被盗窃、灭失或损毁，保证发票的完整性和安全性。
2. 保障信息安全在发票管理制度中，企业要求对涉及发票的信息采取严格的保密措施，包括发票内容、涉及财务、纳税等敏感信息，保障信息的机密性和完整性。
五、信息化管理1. 全面信息化发票管理制度要求企业在发票管理工作中推进信息化的建设和应用，利用信息化手段提高发票管理的效率和准确性。
合规发票的基本要求
合规发票的基本要求合规发票是指符合税法规定和相关法律法规要求的发票。
作为企业开展经营活动的重要凭证，合规发票具有重要的法律效力和财务意义。
那么，合规发票的基本要求是什么呢？合规发票应当具备合法性。
这意味着发票的开具必须符合税法相关规定，包括发票的种类、内容、格式等要求。
发票的开具人必须具备合法的资格和权限，并且按照规定的程序进行开具。
合规发票应当准确明细。
发票上应当详细记录交易的相关信息，包括购买方和销售方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，商品或服务的名称、数量、单价、金额等交易明细，以及税额、税率等税务信息。
这样可以确保发票的真实性和准确性。
第三，合规发票应当完整一致。
发票的内容应当完整，不得遗漏或故意隐瞒交易信息。
发票的各项内容应当与实际交易一致，不得虚假记载或篡改。
同时，发票的开票日期、号码、代码等信息应当与税务机关登记的一致，以确保发票的合法有效性。
第四，合规发票应当规范规格。
发票的格式、版式、字体、印刷等方面应当符合税务机关的要求。
发票的版面设计应当简洁明了，字迹清晰可辨，不得模糊不清或有涂改痕迹。
发票的尺寸、颜色、材质等也应当符合规定，以便税务机关的审核和管理。
第五，合规发票应当保密安全。
发票的开具、使用和存储应当符合保密和安全的要求。
发票的开具人必须妥善保管发票，防止泄露或被他人冒用。
发票的使用和存储应当采取适当的措施，防止丢失、损毁或被篡改。
合规发票是企业合法经营和合规纳税的重要保障。
企业应当严格按照税法规定和相关法律法规要求，合规开具、使用和管理发票。
只有合规的发票，才能为企业提供法律保障和财务凭证，确保企业的合法权益和良好信誉。
发票合规培训资料材料
发票合规培训资料材料随着税务管理日益严格，企业在开具发票时必须严格遵守发票法规，保证发票的真实性、合规性和合法性。
发票合规培训对企业财务人员和相关业务人员是非常必要的，帮助他们了解国家相关法规，避免因发票问题而引发的税务风险。
下面是一份发票合规培训资料材料，供参考：一、发票的种类及开具要求1.增值税专用发票：适用于一般纳税人单位，必须在销售商品或提供劳务时开具。
2.增值税普通发票：适用于小规模纳税人单位，开具金额低于1000元的销售商品或提供劳务。
3.机动车销售发票：适用于汽车销售行业，需按照规定开具。
4.运输票据：适用于物流运输行业，开具运输服务。
5.电子发票：通过电子手段开具的发票，需满足相关规定。
二、发票开具要点1.发票必须真实、准确、完整地记录交易信息。
2.开具发票时要填写正确的发票类型、编号、金额、购买方信息等。
3.发票需在货物或劳务交付时开具，不能提前或延后开具。
4.发票上的金额需与实际交易金额一致，不能虚报或少报。
5.发票需在有效期内使用，逾期作废。
6.开具发票时需保存好发票原件，不能出现丢失或遗失的情况。
三、发票管理制度1.建立健全内部发票管理制度，包括发票的开具、领用、使用、报销等环节。
2.严格控制发票的领用和使用，确保发票的安全性和完整性。
3.做好发票登记和备案工作，及时更新发票台账。
4.加强发票的电子化管理，提高发票管理效率和准确性。
5.定期对发票管理制度进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。
6.注重员工的发票管理培训，提高员工的发票管理意识和能力。
四、发票的风险防范1.防止假发票问题，加强对发票真伪的辨别。
2.防止疑似偷税漏税问题，加强对销售收入的凭证核查。
3.防止发票遗失问题，加强对发票的保管和备份。
4.防止发票信息不准确问题，加强对发票开具的监督和审核。
5.防止发票漏开问题，加强对发票的及时开具和使用。
发票管理制度公开
发票管理制度公开一、总则为规范公司的发票管理工作，保障公司财务的安全和合规运作，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有发票管理工作人员和相关岗位的人员。
三、基本原则1. 严格依法依规开具发票，严禁乱签乱用发票。
2. 发票管理工作人员要做到遵纪守法、廉洁自律、诚实守信，确保发票的合法、规范使用。
3. 发票管理工作要依法合规，做到真实、准确、规范。
四、发票种类及要求1. 纳税发票：包括增值税普通发票、增值税专用发票等。
使用时要严格遵守税法规定，确保开具的发票真实、准确，符合税法规定。
2. 其他发票：包括运输发票、收据、凭证等。
使用时要准确填写，确保真实有效。
五、发票开具1. 发票开具必须按规定程序进行，需经过严格的审核程序，确保发票的真实准确性。
2. 发票开具的金额、单位、项目等要与实际交易一致，不能虚报、变造。
3. 开具发票的人员必须进行身份验证，确保身份真实有效。
六、发票领用1. 发票领用必须经过严格审核程序，领用人员必须具备相关资质，并进行备案登记。
2. 领用发票必须按规定时间和数量使用，不得私自挪用、超领发票。
3. 领用发票必须做到安全保管，严禁发生遗失、损坏等情况，一旦发生必须及时报告相关部门，并进行登记备案。
七、发票使用1. 发票使用必须在规定时间内，按照相关规定使用，并正确填写相关信息，确保发票的真实性和有效性。
2. 发票使用不得出现开错发票、错报金额等错误，确保发票的正确性。
3. 发票使用不得出现错报错领、挪用发票等行为，一经发现将严肃处理。
八、发票登记1. 发票登记要做到及时、准确、完整，确保发票的有效使用和管理。
2. 发票登记要按照规定程序进行，是否齐全、准确，必须经过审核确认后方能使用。
3. 发票登记要做好相应的备案工作，确保执法检查时能够提供相关证据和材料。
九、发票报销1. 发票报销必须依法合规，必须与实际交易一致，不能虚报或变造。
2. 发票报销必须符合公司的相关规定和流程，经过审批程序后才能进行报销。
企业发票管理规定范文(3篇)
企业发票管理规定范文一、总则为规范企业发票管理工作，加强财务管理，保障发票使用合法合规，特制定本规定。
本规定适用于公司各部门、各岗位的发票管理工作。
二、发票的种类和使用范围1. 公司使用的发票种类包括增值税普通发票、增值税专用发票等，具体使用范围按照国家税务总局的相关规定执行。
2. 发票只能用于公司开展正常经营活动中的合法需要，严禁私自挪用、出租、转借或私自销毁。
3. 发票使用需要经过授权，授权人为公司财务部门。
未经授权擅自使用发票或者授权后超出使用范围的，将承担相应的法律责任。
三、发票的申领和管理1. 各部门发票的申领由财务部门负责，申领前需填写《发票申领单》，经审核批准后方可领取。
2. 员工领取发票后必须妥善保管，未经财务部允许，不得私自向他人提供或转借。
3. 部门对发票的使用，应按照真实的业务情况填写相关内容，确保发票上的信息准确、完整且符合法律法规的要求。
4. 发票使用完毕应及时归还财务部门清点，发票流水账簿上需加盖确认章。
四、发票的报销和认证1. 需要报销的发票应按照公司报销制度规定的流程进行报销，确保报销的发票真实有效。
2. 报销发票必须携带相应的支出凭证，按照规定进行认证并报送财务部门。
3. 财务部门应按照规定的时间进行发票认证，认证前应对发票进行详细核对并进行归类整理。
五、发票的保存和归档1. 公司发票的保存应按照国家相关法规要求进行存档，分门别类地归档管理。
2. 发票存档应定期进行盘点，确保发票存放的安全和完整性。
3. 定期归档的发票应根据归档要求按照时间顺序整齐放置，并加盖归档章。
六、发票管理的监督与检查1. 公司内部对发票管理工作进行日常的监督，及时发现问题并进行整改。
2. 财务部门应定期进行发票管理的抽查，确保发票使用的合法性和合规性。
3. 对于违反公司发票管理规定的行为，将依法进行相应的处理，并视情况给予相应的纪律处分。
七、附则1. 本规定自颁布之日起施行，有关本规定的解释权归公司财务部门所有。
发票开具管理制度规范
发票开具管理制度规范一、总则为规范发票开具管理，防范和打击发票买卖行为，确保税收征管工作的顺利进行，根据有关法律法规和税收政策要求，制定本制度。
二、发票开具的基本原则1. 合法合规。
发票开具应符合国家税收法律法规的规定，确保发票内容真实准确，不得捏造、虚增发票金额。
2. 严格执行。
发票相关人员严格按照规定流程和标准操作，不得私自开具发票或篡改发票内容。
3. 保密安全。
发票开具相关信息严格保密，防止信息泄露和被篡改，确保发票的真实性和有效性。
三、发票开具的流程1. 发票开具申请。
申请人应填写发票开具申请表，注明开具发票的原因、金额和收款单位等信息。
2. 发票审核审批。
财务负责人对开具发票的申请进行审核，确保申请内容合理合法，符合相关标准。
3. 发票开具。
审核通过后，财务人员根据申请信息，按照规定流程开具发票，并在系统中记录相关信息。
4. 发票验收确认。
申请人收到发票后，应仔细核对发票内容和金额，确认无误后签字确认收据。
5. 发票归档管理。
已开具的发票按照规定进行归档管理，确保发票的完整性和安全性。
四、发票开具的管理要求1. 开票人员应具有相关财务知识和开票操作技能，经过培训和考核合格方可开具发票。
2. 发票开具人员应严格遵守税收法规和公司规章制度，不得私自开具发票或篡改发票内容。
3. 发票开具应及时准确，不得违规修改发票内容或出现错票漏票情况。
4. 发票开具应建立完善的备案制度，对发票开具相关信息进行登记和归档管理，便于日后查询和核对。
五、发票开具的监督检查1. 财务部门对发票开具情况进行定期检查，发现问题及时处理和纠正。
2. 公司领导对财务工作和发票开具情况进行定期抽查，确保发票开具管理制度的执行情况。
3. 对发票开具存在违规行为的人员，应及时追究责任，从严处理，确保公司发票管理工作的规范和有序进行。
六、发票开具的绩效考核1. 根据发票开具管理制度规定的要求和标准，对发票开具人员进行绩效考核，以保证发票开具工作的效率和质量。
发票使用合规管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范发票使用行为，防范发票风险，根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有使用、开具、取得发票的行为。
第三条公司发票管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：确保发票使用合法合规，符合国家法律法规要求。
（二）真实性原则：发票开具、取得、使用应真实反映经济业务，不得虚开发票。
（三）完整性原则：发票内容应完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。
（四）及时性原则：发票开具、取得、使用应及时，不得拖延。
第二章发票开具管理第四条公司应建立健全发票开具管理制度，明确发票开具流程、责任部门和责任人。
第五条发票开具前，开具人应核实以下内容：（一）经济业务的真实性；（二）交易双方名称、地址、电话等信息的准确性；（三）发票内容的完整性；（四）税率、税额、价税合计等计算的准确性。
第六条发票开具后，开具人应及时将发票交付给收款人，并做好发票存根管理。
第三章发票取得管理第七条公司应建立健全发票取得管理制度，明确发票取得流程、责任部门和责任人。
第八条取得发票时，取得人应核实以下内容：（一）发票的真实性、合法性；（二）发票内容的完整性；（三）发票印章、签字等信息的齐全性；（四）发票开具日期、金额等信息的准确性。
第九条取得发票后，取得人应及时将发票交付给财务部门，并做好发票存根管理。
第四章发票使用管理第十条公司应建立健全发票使用管理制度，明确发票使用流程、责任部门和责任人。
第十一条发票使用人应按照以下规定使用发票：（一）发票仅限于公司内部使用，不得转借、转让、出售、涂改、伪造、非法印制；（二）发票使用应与实际经济业务相符，不得虚开、虚报、虚抵；（三）发票使用人应妥善保管发票，不得丢失、毁损；（四）发票使用人应按规定期限报送发票存根，不得隐瞒、拖延。
第五章奖励与处罚第十二条对发票管理工作中表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励。
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哪些发票不能报销
1、收到一张增值税普通发票，只有购买方单位名称，没有纳税人识别号
2、收到一张卷式增值税普通发票。
品名：办公用品，没有具体明细
3、收到一张增值税普通发票。
品名：办公用品，有清单，但是清单不是从开票系统打印出来的，而是销售方自行用A4纸制作了一份
4、收到一份培训会议报销单。
有培训会议清单，但是清单不是从酒店系统打印出来的，而且是会议承办方自行用A4纸制作了一份
5、去超市购物时，发票实际采购内容是月饼、水果等，但去服务中心开发票时，将发票内容开具为办公用品等。
（改变商品名称开票）
6、向甲方购物，通过甲方介绍或同意甲方的安排，接受乙方开具发票。
（接受第三方开发票）
7、没有购物，直接虚开发票。
（完全虚开发票）
最新发票使用要求
国家税务总局
关于增值税发票开具有关问题的公告
国家税务总局公告2017年第16号
为进一步加强增值税发票管理，保障全面推开营业税改征增值税试点工作顺利实施，保护纳税人合法权益，营造健康公平的税收环境，现将增值税发票开具有关问题公告如下：
一、自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。
不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
本公告所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。
二、销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。
销售方开具发票时，通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。
特此公告。
国家税务总局
2017年5月19日
2017年7月1日起，开具增值税发票时
1、必须填写购买方“纳税人识别号”
2、发票内容必须按照实际销售情况如实开具
3、不能根据购买方要求填开与实际交易不符的内容
4、不能笼统开具办公用品、食品等名称的发票
5、开具汇总办公用品、食品等发票，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。
例如：在商场买了几支签字笔，几本笔记本。
7月1日之前，笼统开具”办公用品“名称的发票；
7月1日之后，发票上必须把商品名称、型号、数量都打印出来。
6、7月1日起开具培训会议清单，必须由酒店系统或销售系统开具，并加盖发票专用章，不再接受系统外开具的清单。
五种不需要填写纳税人识别号问答
1
开给个人的普通发票，是否需要对方身份证号码？
答：16号公告第一条第一款规定，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳说人识别号或者统一社会信用代码。
所以16号公告不适用给个人开具普通发票的情形。
2
购买方是政府机构、事业单位的，是否只填写开票名称？答：16号公告第一条第一款明确，本公告所称企业，包括公司、非公司制企法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。
所以16号公告不适用给政府机构及事业单位中的非企业单位开具发票情形。
3
取得未填写纳税人识别号的普通发票是否可以报销入账？答：根据16号公告第一条第一款的表述，取得开具日期为2017年7月1日后的普通发票，如果未填写纳税人识别号的，属于不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等。
4
国外客户没有信息，出口企业的发票如何填写？
答：购买方为国外客户的，不适用16号公告的规定。
5
卷式增值税发票及手工发票，没有可以写纳税人识别号的地方怎么办？
答：只要是增值税普通发票，且有购买方纳税人识别号栏次的，均应16号公告规定执行。
发票上没有购买方纳税人识别号栏次的，不适用16号公告规定。
小贴士
1
普通发票填写“购买纳税人识别号”是否为强制规定？
公告第一条第一款规定，自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
不适合规定的发票，不得作为税收凭证。
可以看出，公告中的表述为“应向销售方提供······”，及“应在"购买方纳税人识别号"栏填写······”，这种表述是强制的意思。
2
联系地址、电话及开户行是否要填？
现行法仅对纳税人索取增值税专用发票时，须向销售方提供地址电话、开户行及账号信息，普通发票上是否填写联系地址与电话，目前未作强制要求。
发票违规后果严重
2016年10月，全国上线运行税务总局统一部署的“金税三期”，采用大数据及云计算平台，实现了全国税收数据大集中，成为规范税收执法、优化纳税服务、管控税收风险、加强信息共享的主引擎、大平台、信息池和安全阀。
自2017年7月1日起，增值税发票必须开具纳税人识别号，让所有纳税人以唯一身份进入数据库。
这样企业的任何事项均会留下记录，金税三期的大数据，也会追踪企业的资金流、票据流等，追查同一税号下进项发票与销项发票，企业是否虚开发票，以及是否购买假发票入账，一目了然。
所有商品在税控系统里都有商品编码，让所有商品带上唯一标识进入大数据库。
任何商品都不能开出笼统的“办公用品”名称发票，物品少的直接开商铺名称，多的开汇总“办公用品”发票后，也必须使用开票系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》。
这样企业购进的货物和出售的货物通过编码可比对，若进的是烟酒、奢侈品等，而开具“办公用品”类别下的货物名称，发票底账系统就会比对出来。