XX公司财务会计核算体系
财务管理与会计核算体系
财务管理与会计核算体系财务管理是企业中至关重要的一项管理职能，它涉及到企业资金的筹集、配置和使用，以及财务资源的监督和控制。
财务管理的核心目标是实现企业的财务稳定和可持续发展。
财务管理的基础是会计核算体系，它是企业财务管理中的基本工具和框架。
会计核算体系通过记录、分类和分析企业的财务信息，为决策者提供数据支持和参考，使他们能够全面了解企业的财务状况和经营绩效，做出准确和明智的决策。
会计核算体系包括财务会计和管理会计两个部分。
财务会计是一种对外报告的会计，它主要关注企业的财务状况和经营成果，提供给外部利益相关者（如股东、债权人和政府机构）使用的信息。
财务会计主要通过编制财务报表来展示企业的财务状况，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
管理会计是一种对内使用的会计，它主要关注企业的内部经营活动和管理决策，为企业的管理层提供数据支持和参考。
管理会计主要通过成本核算和预算编制等方式，帮助企业进行成本控制、绩效评估和经营规划等工作。
管理会计的数据更加细致和灵活，可以根据企业的需要进行具体分析和应用。
财务管理与会计核算体系紧密相连，相互促进和支持。
财务管理依赖于会计核算体系提供的信息和数据，通过对企业的财务状况和经营结果进行分析，做出正确的决策和调整。
同时，财务管理的实施也会对会计核算体系提出更高的要求，促使其适应企业管理的需求和变化。
在财务管理与会计核算体系中，合理的财务规划和预算编制是重要的一环。
财务规划根据企业的战略目标和经营计划，制定全面和系统的财务目标和方案。
预算编制则进一步细化财务规划，将财务目标转化为可操作的预算指标和计划，为企业的日常经营和决策提供具体的数值参考。
此外，财务管理还包括资金管理、投资管理和风险管理等方面。
资金管理关注企业的资金筹集、使用和回收，旨在保证企业的资金安全性和流动性，提高资金利用效率。
投资管理则涉及企业的资本投资决策和项目评估，使企业获得更好的经济效益和财务回报。
风险管理则是财务管理的重要组成部分，通过识别、评估和控制各种风险，保护企业的财务安全和利益。
公司会计核算制度模板范本
公司会计核算制度模板范本第一章总则第一条为了规范公司会计核算工作，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
第二条公司会计核算制度遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时的原则。
第三条公司会计核算制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“各单位”）。
第二章会计核算组织体系第四条公司设立财务部，负责公司整体会计核算工作。
财务部设置会计核算中心，负责公司日常会计核算工作。
第五条各单位根据实际情况设立财务部门或指定专人负责会计核算工作。
第六条财务部门负责人负责本部门会计核算工作的管理，确保会计核算的真实、准确、完整。
第三章会计核算内容第七条会计核算内容包括：货币资金、应收及预付款项、存货、固定资产、无形资产、投资、负债、所有者权益、收入、费用等。
第八条各单位应按照《企业会计准则》及相关规定，对经济业务进行分类，确保会计核算内容的真实、准确、完整。
第四章会计核算程序第九条各单位在进行经济业务时，应按照审批程序进行，确保经济业务的合法性。
第十条各单位应按照《企业会计准则》及相关规定，对经济业务进行会计分录，确保会计核算的准确性和完整性。
第十一条各单位应按照规定的期限编制财务报表，及时反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
第五章会计档案管理第十二条各单位应建立完善的会计档案管理制度，确保会计档案的真实、准确、完整、及时。
第十三条会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，各单位应按照规定的保存期限进行保存。
第六章内部控制与监督第十四条各单位应建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保会计核算的真实、准确、完整。
第十五条财务部门应定期对会计核算工作进行内部审计，发现问题及时纠正，确保会计核算的准确性和完整性。
第七章法律责任第十六条违反本制度的，公司将依法追究相关责任。
第八章附则第十七条本制度自发布之日起施行。
第十八条本制度的解释权归公司财务部。
会计制度核算方法模板
会计制度核算方法模板一、引言为了规范XX公司的会计核算工作，提高会计信息质量，根据《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本会计制度核算方法。
二、会计核算目标1. 准确、完整、及时地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 为管理层提供可靠的财务信息，以便于进行经营决策。
3. 满足外部利益相关者（如投资者、债权人等）的信息需求。
4. 确保公司遵守相关法律法规。
三、会计核算基本原则1. 真实性原则：会计核算应真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 权责发生制原则：收入和费用应在发生的当期予以确认。
3. 一致性原则：会计核算方法前后一致，不得随意变更。
4. 实际成本原则：资产和负债以取得时的实际成本进行初始计量。
5. 重要性原则：对于对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的项目，应予以充分披露。
四、会计核算方法1. 设置账户：根据企业实际情况，设置相应的会计科目，确保科目设置完整、合理。
2. 复式记账：采用借贷记账法，对每笔经济业务进行借贷记账，确保账户平衡。
3. 填制凭证：根据原始凭证，填制记账凭证，确保凭证内容真实、完整、准确。
4. 审核凭证：对填制的记账凭证进行审核，确保凭证符合会计制度和法律法规要求。
5. 登记账簿：将记账凭证上的信息登记到相应的会计账簿中，确保账簿记录真实、完整、准确。
6. 成本计算：根据产品生产过程和成本核算要求，计算产品成本。
7. 财产清查：定期进行财产清查，确保资产负债表中所列资产、负债的真实性。
8. 编制财务报告：根据账簿记录和财务数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
五、会计核算环节控制1. 建立健全内部会计管理体系，明确会计核算职责和权限。
2. 加强会计人员培训，提高会计核算水平和职业素养。
3. 实施会计核算环节的监督和检查，确保会计信息质量。
4. 对违反会计核算规定的行为，依法予以查处。
六、会计核算软件及信息化管理1. 采用先进的会计核算软件，提高会计核算效率和准确性。
财务制度核算办法模板
财务制度核算办法模板一、前言为了加强财务管理，规范会计核算工作，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本财务制度核算办法。
二、财务组织架构1. 公司财务部门是负责公司财务管理和会计核算的职能部门，对公司财务报表负有一定的责任。
2. 公司财务部门设置财务经理、会计、出纳等岗位，各岗位分工明确，相互制约。
三、会计核算原则1. 合法性原则：会计核算工作必须遵守国家相关法律法规。
2. 真实性原则：会计核算必须真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
3. 准确性原则：会计核算必须准确无误，保证会计信息的可靠性。
4. 及时性原则：会计核算工作必须及时完成，确保会计信息的相关性。
5. 完整性原则：会计核算必须全面反映公司财务活动，保证会计信息的完整性。
6. 连续性原则：会计核算工作必须连续进行，确保会计信息的连续性。
四、会计核算内容1. 资产类：包括货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、库存商品、短期投资、长期投资、固定资产、无形资产等。
2. 负债类：包括应付账款、预收账款、其他应付款、应付工资、应交税金、应付股利、长期负债等。
3. 共同类：包括短期借款、长期借款、实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
4. 收入类：包括销售收入、其他收入等。
5. 费用类：包括采购成本、生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等。
五、会计核算程序1. 填制会计凭证：根据原始凭证，按照会计准则和会计政策要求填制会计凭证。
2. 登记会计账簿：将会计凭证登记到相应的会计账簿中，包括总账、明细账、日记账等。
3. 编制财务报表：根据会计账簿资料，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 财务分析：对财务报表进行分析和解读，为公司决策提供依据。
六、会计档案管理1. 会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，应当保存至少10年。
2. 会计档案应当由财务部门统一管理，确保档案的完整性和安全性。
会计核算办法范本
Xx公司会计核算办法（一）、主题内容和适用范围本标准规定了会计核算的原则，资产、负债、收入、利润及成本费用核算的基本要求，以及财会部门对价格、税务、会计档案管理的内容、范围，财务报告的要求等。
本标准作为财务会计工作指导。
（二）、会计核算原则1、公司会计核算的会计期间为月份、季度、年度。
月份、季度、年度的起讫日期采用公历日期。
2、公司的会计核算必须以实际发生的经济业务为依据，做到记录准确，内容完整，方法正确，手续齐备，符合时限。
3、公司的记账原则是权责发生制原则。
4、公司的收入和费用计算按照相互配比的原则。
5、公司的各项财产物资以历史成本为计价原则。
6、公司的会计核算方法前后各期应保持一致。
如有必要变更，应当将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。
7、公司的会计核算以人民币为记账本位币。
发生涉及外币的业务时，按发生的当日中国人民银行公布的外汇市场汇率的中间价折合本位币记账，并于年中、年末将货币性外币账户的余额按期末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“长期待摊费用”、“财务费用”、“在建工程”等科目。
8、公司采用借贷复式记账法。
9、公司的会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出的界限。
凡支出的效益仅及于本年度(或一个营业周期)的，应当作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度(或几个营业周期)的，应当作为资本性支出。
10、公司的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
（三）、财务管理的基础工作1、严格原始记录管理，健全财务核算资料。
凡公司生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的收发、领退、转移以及各类资产的盘盈、盘亏、损毁等环节，原始凭证必须完整，确保原始记录的及时、准确、真实。
记账凭证必须附有合法、合规的原始凭证或汇总的原始凭证。
2、为保障股东权益不受侵犯，并依法计算和缴纳国家税收，将逐步建立和完善以资金筹集管理、投资管理、成本费用管理以及利润分配管理为内容的各项管理制度，并严格执行。
财务核算体系
财务核算体系1. 引言财务核算体系是组织内部对财务数据进行收集、分类、登记、汇总和报告的一套规范化流程和方法。
它是财务管理的重要组成部分, 对于企业的运营和发展具有重要的意义。
本文将介绍财务核算体系的基本概念、流程和实施步骤。
2. 财务核算体系的概述财务核算体系包括财务数据的收集、分类、登记、汇总和报告。
其目的是为了提供企业内部及外部用户获取准确、及时、完整的财务信息。
财务核算体系对于企业决策、管理和监控发挥着重要作用。
3. 财务核算体系的流程3.1 财务数据的收集财务数据的收集是财务核算体系的第一步。
它包括从各个部门和业务单位收集相关的财务数据，如销售收入、采购成本、人工费用等。
收集数据的方法包括手工输入、电子数据交换等。
3.2 财务数据的分类财务数据的分类是将收集到的数据按照一定的规则进行分类归档。
常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。
分类的目的是为了将数据进行有效整理，方便后续的登记和汇总。
3.3 财务数据的登记财务数据的登记是将分类好的数据录入到财务系统中。
在登记过程中需要注意准确性和完整性，避免出现错误或遗漏。
常见的财务登记包括会计凭证的录入、收支记录的登记等。
3.4 财务数据的汇总财务数据的汇总是将各个部门和业务单位的财务数据进行合并和汇总。
汇总的目的是为了得到一个整体的财务报表，以便于企业内外部用户进行分析和决策。
常见的汇总操作包括财务报表的编制、财务指标的计算等。
3.5 财务数据的报告财务数据的报告是将汇总好的财务数据以适当的形式呈现给用户。
报告的形式可以是财务报表、财务分析报告等。
报告的目的是为了满足用户对于财务信息的需求，以便于他们做出正确的决策。
4. 财务核算体系的实施步骤4.1 制定财务核算流程制定财务核算流程是财务核算体系实施的第一步。
在制定流程时需要考虑到企业的业务特点、组织结构和财务需求。
流程的制定要有明确的目标和步骤，以确保财务核算能够顺利进行。
4.2 配置财务核算系统配置财务核算系统是财务核算体系实施的关键环节。
会计核算的制度体系
会计核算的制度体系一、会计核算制度介绍会计核算制度是为了规范企业的会计核算行为，统一会计处理的方法、制度和程序，提高会计信息的质量和可比性，保证企业的会计报表真实性、完整性和准确性，促进企业的科学经营和发展而制订的规章制度体系。
二、会计核算制度体系的组成会计核算制度体系包括预算上报、收支管理、财务管理等部分，下面是详细介绍：1.预算上报将企业的经营计划或者预算纳入会计核算制度中，以便于管理者了解经营计划和财务预算的完成情况；同时，根据预算完成情况，及时调整经营活动和财务计划。
2.收支管理企业的收支管理是会计核算制度的重要组成部分，包括会计账务记录、账务审核、收支审核、财务报表等。
通过收支管理，企业能够及时准确地了解自身现金流量状况，合理规划经营活动。
3.财务管理财务管理是会计核算制度中的关键部分，包括财务决策、资金管理、风险管理、财务报表等。
财务管理的主要目的是提高企业的资金效率，优化企业的投资结构，降低企业经营风险。
三、会计核算制度的优势与局限性会计核算制度的优势在于：1.提高了会计信息的质量和可比性，更好地满足了不同利益相关方的需求。
2.规范了会计核算行为，增强了企业的管理效率和市场竞争力。
3.保证了会计报表的真实性、完整性和准确性，避免了会计舞弊的风险。
会计核算制度的局限性在于：1.需要耗费一定的人力、物力和财力，增加了企业成本。
2.会计核算制度的适用范围有限，不能完全适用于所有类型的企业。
3.在制度设计和实施中可能存在一定的不足，需要不断地完善和改进。
四、建立完善的会计核算制度的重要性建立完善的会计核算制度对于企业具有重要意义：1.提高了企业会计信息的质量和可比性，更准确、更及时地提供了财务信息，促进企业科学经营和发展。
2.规范了企业经营活动，减少了违规操作和财务风险，保护了企业利益和投资者权益。
3.推动了企业管理水平的提高，增强了企业竞争力，有利于企业在市场中处于更加优势的位置。
五、项目成本的会计核算制度在项目成本的会计核算制度中，需要进行以下方面的核算：1.成本核算：包括直接成本、间接成本、制造费用等方面。
核算体系建设工作总结汇报
核算体系建设工作总结汇报核算体系建设工作总结汇报尊敬的领导，各位同事：大家好！我是XX公司财务部门的负责人，今天我向大家汇报我部门在核算体系建设方面的工作情况。
一、工作目标和计划在过去的一年中，我们财务部门确定了核算体系建设的工作目标和计划。
我们的目标是建立一套完善的核算体系，提高财务数据的准确性和及时性，为公司决策提供可靠的数据支持。
为了实现这个目标，我们制定了详细的工作计划，包括以下几个方面的工作内容：1. 审核并修订原有的会计政策和制度，确保其与公司实际运营情况相匹配；2. 引入先进的财务软件和系统，提高财务数据的处理效率；3. 建立相应的财务流程和内部控制机制，确保核算工作的规范性；4. 培训财务人员，提高他们的核算能力和专业素养。
二、目标达成情况在过去的一年中，我们按照计划，完成了核算体系建设的各项工作。
具体包括：1. 审核并修订了原有的会计政策和制度，确保其与公司实际运营情况相匹配。
我们组织了一系列的会议和讨论，与各部门的负责人进行了充分的沟通和交流，对原有的会计政策和制度进行了全面的审查和修订。
修订后的制度更加完善和灵活，能够满足公司现阶段的经营需求。
2. 引入了先进的财务软件和系统，提高了财务数据的处理效率。
我们对市场上的财务软件进行了全面的调研和比较，最终选择了一套功能强大、操作简便的系统。
通过引入新的软件，我们实现了财务数据的自动化处理和分析，大大减少了人工操作的工作量，提高了工作效率。
3. 建立了相应的财务流程和内部控制机制，确保核算工作的规范性。
我们重新设计了核算工作的流程，并制定了详细的操作规范和标准，明确了各个环节的职责和权限。
我们还加强了对核算工作的监督和检查，确保核算数据的准确性和完整性。
4. 组织了一系列的培训，提高了财务人员的核算能力和专业素养。
我们邀请了外部专家和公司内部的高级财务人员，给我们的财务人员进行了培训。
通过培训，我们提高了财务人员的核算能力和专业素养，他们对财务业务有了更深入的了解，能够更好地进行核算工作。
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XX财务会计核算体系经过多年的实践和探索，打破传统煤炭企业机构设置，根据煤炭生产链条，将原有煤矿辅助部门剥离并集中成立专业化服务单位，形成了煤炭生产、生产服务、后勤服务三条线的专业化管理体系，负责为生产一线提供物资供应、设备管理、设备维修、洗选加工、生产服务以及供电、通讯、勘探、设计等一系列配套服务。
同时，在管理体制上实行了模拟市场运作的内部市场化管理模式，即：一部分煤炭生产间接费用以内部转移定价的方式支付为其提供专业化服务的单位。
为了更好地体现公司在煤炭生产过程中的成本控制，使成本核算与专业化管理进一步衔接，同时便于公司与同类型企业经济指标口径相同，进一步完善公司内部财务核算业务标准；通过2013年ERP运行一年来的情况，以各矿井现有生产流程为基础，给合《企业会计准则》和《中国XX会计核算制度》的要求，结合ERP账务处理的新功能，对各单位作出以下核算要求：第一部分 XX煤炭分公司会计核算体系一、生产矿井（自有矿井）(一) 核算模式各矿井负责商品煤生产，做为XX煤炭分公司下独立利润中心核算，单独反映本单位的生产经营情况，盈亏情况在本单位反映，年末未分配利润在本单位留存，不再上交分公司本部。
(二) 核算方法成本归集：生产矿井每月发生相关费用在功能范围为“生产成本、制造费用”的成本项目归集，月末通过生产成本结转到“主营业务成本-煤炭主营业务成本，发生的期间费用都在本单位核算。
收入确认：由分公司本部操作各矿井生成凭证，与销售集团往来转到分公司本部，收入在各矿井体现。
月末费用办合并汇总各管理单位管理费用后，按各矿井商品煤产量计算分摊额向各生产矿井收取，矿井计入本单位管理费用。
洗选加工费按产量计算通知生产矿井直接编报，不做账务处理，直接在报表中洗选加工费中列示。
二、生产服务中心(一) 核算模式生产服务中心承担各矿井综采工作面设备安装、回撤、顺槽胶带机安装、回撤，并为各矿井提供胶带机皮带硫化等专业化服务。
对公司内部专业化服务根据年初预算与各单位办理工程结算手续，基建、专项工程根据造价处审定的工程预决算书、收款收据，与财务部办理工程结算手续,外部工程根据施工合同、工程预决算书、发票，与对方单位办理工程结算手续。
取得的收入通过主营业务收入科目核算，发生的成本列支生产成本、制造费用科目。
账套设置为XX分公司下独立利润中心核算，单独反映本单位的生产经营情况，盈亏情况在本单位反映，年末未分配利润不上交分公司本部。
(二) 核算办法将提供专业服务产生的收入全部计入“主营业务收入-其他主营业务收入-其他收入”明细科目。
同时以“辅助核算类别及内容”辅助区分收入类别、业务类型，其中：“收入类别”用于区分提供的具体服务项目；“业务类型”用于区分提供生产、专项、基建、其他（指锦界煤矿管理处模式、矿井产品开发分公司）。
在发生服务成本时，按照业务类型，将归属于生产的服务成本计入功能范围“生产成本”或“制造费用”，将归属于专项、基建、其他的服务成本计入功能范围“其他主营业务成本”，月末分别经过“生产成本结转”、“其他主营业务成本结转”转至主营业务成本或者主营业务成本-其他主营业务成本-其他成本。
三、开拓准备中心(一) 核算模式开拓准备中心主要负责公司所属各矿井掘进、砼底板、机电安装三大板块的专业化服务，其中掘进包括综掘掘进和掘锚掘进，特别是岩巷、半岩巷的掘进工程业务；砼底板主要负责搅拌站业务和井下砼底板专业化服务；机电安装包括井下的管路和电缆安装铺设、通风设施的施工和零星工程。
开拓准备中心发生的收入按照生产、基建、专项进行项目分类核算；成本费用先按生产入账，期末按实际完成工程项目比例分摊，将成本费用也分项目（生产、基建、专项）进行核算。
按业务类型分别核算，制度里不能写分摊，与（二）冲突账套设置为XX分公司下独立利润中心核算，单独反映本单位的生产经营情况，盈亏情况在本单位反映，年末未分配利润不上交分公司本部。
(二) 核算办法将提供专业服务产生的收入全部计入“主营业务收入-其他主营业务收入-其他收入”明细科目。
同时以“辅助核算类别及内容”辅助区分收入类别、业务类型，其中：“收入类别”用于区分提供的具体服务项目；“业务类型”用于区分提供生产、专项、基建、其他（指锦界煤矿管理处模式、矿井产品开发分公司）。
在发生服务成本时，按照业务类型，将归属于生产的服务成本计入功能范围“生产成本”或“制造费用”，将归属于专项、基建、其他的服务成本计入功能范围“其他主营业务成本”，月末分别经过生产成本结转、其他主营业务成本结转他成本。
四、供电中心(一) 核算模式供电中心承担XX矿区生产生活供电、电气试验及检修任务，收入主要包括供电收入、电气检修收入，在主营业务收入科目核算；发生的成本费用在生产成本、制造费用科目核算。
账套设置为XX分公司下独立利润中心核算，单独反映本单位的生产经营情况，盈亏情况在本单位反映，年末未分配利润不上交分公司本部。
(二) 核算办法将提供专业服务产生的收入全部计入“主营业务收入-其他主营业务收入-其他收入”明细科目。
同时以“辅助核算类别及内容”辅助区分收入类别、业务类型，其中：“收入类别”用于区分提供的具体服务项目；“业务类型”用于区分提供生产、专项、基建、其他（指锦界煤矿管理处模式、矿井产品开发分公司）。
在发生服务成本时，按照业务类型，将归属于生产的服务成本计入功能范围“生产成本”或“制造费用”，将归属于专项、基建、其他的服务成本计入功能范围“其他主营业务成本”，月末分别经过生产成本结转、其他主营业务成本结转他成本。
五、车辆管理中心(一) 核算模式车辆管理中心负责公司公务用车、生产用车、吊运车辆、通勤车及驾驶员的集中管理，包括各种车型的登记、年检、换照和技术普查工作。
收入主要为车辆营运收入、车辆营运收入包括行政租车收入、吊装搬运收入、司机差旅费超标准收入、零星租车收入、通勤车租赁收入及其他收入。
收入在主营业务收入科目核算；日常发生的支出在制造费用科目核算。
账套设置为XX分公司下独立利润中心核算，单独反映本单位的生产经营情况，盈亏情况在本单位反映，年末未分配利润不上交分公司本部。
(二) 核算办法将提供专业服务产生的收入全部计入“主营业务收入-其他主营业务收入-其他收入”明细科目。
同时以“辅助核算类别及内容”辅助区分收入类别、业务类型，其中：“收入类别”用于区分提供的具体服务项目；“业务类型”用于区分提供生产、专项、基建、其他（指锦界煤矿管理处模式、矿井产品开发分公司）。
在发生服务成本时，按照业务类型，将归属于生产的服专项、基建、其他的服务成本计入功能范围“其他主营业务成本”，月末分别经过生产成本结转、其他主营业务成本结转转至主营业务成本或者主营业务成本-其他主营业务成本-其他成本。
六、物资供应中心(一) 核算模式物资供应中心负责公司及其所属单位生产建设所需进口及国产物资的计划、采购、验收、仓储配送任务，收入按进口及国产物资出库金额4%计提的物供管理费的形式反映，所发生的费用在制造费用科目归集。
账套设置为XX分公司下独立利润中心核算，单独反映本单位的生产经营情况，盈亏情况在本单位反映，年末未分配利润不上交分公司本部。
(二) 核算办法将提供专业服务产生的收入全部计入“主营业务收入-其他主营业务收入-其他收入”明细科目。
同时以“辅助核算类别及内容”辅助区分收入类别、业务类型，其中：“收入类别”用于区分提供的具体服务项目；“业务类型”用于区分提供生产、专项、基建、其他（指锦界煤矿管理处模式、矿井产品开发分公司）。
在发生服务成本时，按照业务类型，将归属于生产的服专项、基建、其他的服务成本计入功能范围“其他主营业务成本”，月末分别经过生产成本结转、其他主营业务成本结转转至主营业务成本或者主营业务成本-其他主营业务成本-其他成本。
七、设备管理中心(一) 核算模式设备管理中心负责公司有偿使用设备的全寿命管理，根据公司定额向各单位收取设备有偿使用费、大型部件有偿使用费、单体有偿使用费、辅助运输车辆费有偿使用费，其中设备有偿使用费包括设备的大修费、折旧费和管理费；辅助运输车辆有偿使用费包括折旧费和管理费；大型部件、单体有偿使用费根据公司定额确定收取。
设备有偿使用收入、大型部件有偿使用收入、单体有偿使用收入、辅助运输车辆收入作为设备管理中心的收入，在主营业务收入科目核算。
账套设置为XX分公司下独立利润中心核算，单独反映本单位的生产经营情况，盈亏情况在本单位反映，年末未分配利润不上交分公司本部。
(二) 核算办法将提供专业服务产生的收入全部计入“主营业务收入-其他主营业务收入-其他收入”明细科目。
同时以“辅助核算类别及内容”辅助区分收入类别、业务类型，其中：“收入类别”用于区分提供的具体服务项目；“业务类型”用于区分提供生产、专项、基建、其他（指锦界煤矿管理处模式、矿井产品开发分公司）。
在发生服务成本时，按照业务类型，将归属于生产的服务成本计入功能范围“生产成本”或“制造费用”，将归属于专项、基建、其他的服务成本计入功能范围“其他主营业务成本”，月末分别经过生产成本结转、其他主营业务成本结转转至主营业务成本或者主营业务成本-其他主营业务成本-其他成本。
八、信息中心(一) 核算模式信息中心主要负责公司专用通信网、计算机综合信息网的运行管理及小灵通系统、人员车辆定位信息系统、调度电话等专业化服务工作。
收入主要包括电话费收入、信息费收入、网费收入、信息服务收入及其他收入，在主营业务收入科目核算；日常费用支出在制造费用科目核算。
账套设置为XX分公司下独立利润中心核算，单独反映本单位的生产经营情况，盈亏情况在本单位反映，年末未分配利润不上交分公司本部。
(二) 核算办法将提供专业服务产生的收入全部计入“主营业务收入-其他主营业务收入-其他收入”明细科目。
同时以“辅助核算类别及内容”辅助区分收入类别、业务类型，其中：“收入类别”用于区分提供的具体服务项目；“业务类型”用于区分提供生产、专项、基建、其他（指锦界煤矿管理处模式、矿井产品开发分公司）。
在发生服务成本时，按照业务类型，将归属于生产的服务成本计入功能范围“生产成本”或“制造费用”，将归属于专项、基建、其他的服务成本计入功能范围“其他主营业务成本”，月末分别经过生产成本结转、其他主营业务成本结转转至主营业务成本或者主营业务成本-其他主营业务成本-其他成本。
九、地测公司(一) 核算模式地测公司主要负责XX矿区的地质测量、井下和地面勘探等。
收入来源于地质测量钻探工程收入和对煤矿收取的地测服务收入,每月末按照预算收入从各矿井收取的地测服务费在主营业务收入科目核算;地测业务日常费用支出在制造费用科目核算,地质钻探工程主要包括专项工程和基建工程，收取的工程收入在主营业务收入科目核算，工程支出在生产成本科目按单项工程项目核算。