增值税一般纳税人网络申报操作手册
增值税一般纳税人申报流程是什么
增值税⼀般纳税⼈申报流程是什么增值税是⼀般纳税⼈需要申报的⼀种税收，对于我国的税务有⼀定的影响。
随着互联⽹越来越发达，很多税务上的业务都能通过⽹络途径进⾏办理。
那么，增值税⼀般纳税⼈申报流程是什么?店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。
增值税⼀般纳税⼈申报流程(1)每⽉1号抄税。
进⼊⾦税系统，点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”，系统弹出请选择抄税期对话框，选本期资料，确定。
系统⾃动将本期税额抄写到税控IC卡上，并提⽰“发票抄税处理成功”，点确定。
(2)抄完税后打印销项报表，点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”，选择发票种类，选择⽉份，所属税期，打印本⽉发⽣的发票汇总表及明细清单。
(3)远程报税。
读取⾦税卡报税状态，打开“远程报税”点“报税状态”，系统提⽰，⾦税卡状态读取成功，可进⾏远程报税，点确定，再点“远程报税”系统提⽰“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提⽰提交成功，请稍后查询报税结果!点确定。
稍等会点“报税结果”，点确定。
稍等会点“报税结果”，系统弹出：报税结果查询窗⼝，右上⾓有相错误号，271D为正常，此状态表明上传数据成功，尚未进⾏⼀窗式⽐对，点关闭即可。
(4)进⼊⽹上纳税申报系统，填写申报表⼀般纳税⼈到少填6张表(“资产负债表”，“损益表”，“固定资产进项税额抵扣情况表”，“销项税(表⼀)”，“进项税(表⼆)”，“增值税纳税申报表”)。
检查报表⽆误，上传报表，统提⽰“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提⽰提交成功，如果纳税⼈已开通银税联⽹三⽅协议，此时系统会提⽰是否扣款。
请注意，现在不要点扣款，先进⾦税系统，点“报税结果”系统弹出“报税结果查询”窗⼝，右上⾓有个错误号：0000表⽰⽐对成功，(如错误号仍为271D，就得在⾦税系统内重新报税;如⼀窗式⽐对不成功的状态下点了扣款，将⽆法⾃动扣款，等报完税后上办税服务⼤厅或银⾏进⾏缴款，现在进⼊⽹上纳税申报系统点扣款，系统会显⽰扣款成功。
增值税(一般纳税人)_ 操作手册
1纳税申报1.1 增值税申报1.1.1 增值税一般纳税人申报业务概述增值税一般纳税人申报是指增值税一般纳税人依据相关税收法律法规的规定依法履行纳税义务，就增值税纳税有关事项向税务机关提交有关纳税书面报告，税务机关受理纳税人申报的过程。
增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月，纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。
纳税人以1个月为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。
遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至15日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。
功能描述本功能由纳税人在网上办税服务厅发起，为纳税人提供增值税一般纳税人网上申报的功能。
本功能主要包括：初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。
申报成功后，纳税人可进行征收缴款。
操作人员增值税一般纳税人申报纳税人（贵州网上税务厅身份验证用户）。
操作说明操作人员按照【申报缴税】—【按期应申报】—【增值税一般纳税人申报】的顺序进入本模块。
系统显示初始化页面，点击【填写申报表】按钮进入填写申报表流程。
图1- 1税款所属时期中，“税费所属时期起”、“税费所属时期止”为系统自动带出，不可修改。
根据企业实际情况，勾选“报送资料”，点击保存后系统会在填写申报表页面带出相应附表。
系统显示填写申报表页面，附表根据操作人员在初始化页面勾选的“企业类型”带出，操作人员录入申报数据，点击【保存】按钮可以存储填写的数据，点击【下一步】按钮，提交申报数据。
一般纳税人增值税报税操作流程
一般纳税人增值税报税操作流程随着经济的发展以及税收政策的逐步完善，增值税已经成为国家税收的主要来源之一。
作为一般纳税人，报税是其必须遵守的税收规定之一。
增值税的申报和缴纳不仅关乎企业的经营成本和税负情况，也关系到税务机关对企业的监管和纳税合规情况。
下面将介绍一般纳税人增值税报税操作的流程以及相关注意事项。
一、报税前的准备工作1. 税务登记首先，一般纳税人需要在税务局进行增值税一般纳税人的登记。
在办理增值税一般纳税人登记时，需要提供企业的基本信息、税务登记证等相关资料，并按照规定的程序进行申报。
2. 税务会计准备企业需要设立专门的税务会计岗位或者委托专业的会计事务所进行税务会计准备工作。
税务会计准备工作包括对企业的销项和进项发票进行认真核对和整理，确保每笔发票的真实性和合规性。
3. 财务数据整理企业需要将财务数据进行整理，包括销售额、采购额、应纳税额等相关数据的统计和整理工作。
二、报税操作流程1. 销项税额的申报一般纳税人需要在每月的17日之前，将上一月的销项税额进行申报。
具体操作流程如下：（1）登陆税务局指定的网上申报系统，填写并提交增值税纳税申报表。
（2）对销售额、销项税额以及其他应纳税额进行认真核对和填报，确保数据的准确性和真实性。
（3）对提交的申报表进行复核和确认，确保填写的信息无误。
（4）一次性提供增值税发票、其他应税货物销售情况等相关凭证材料。
2. 进项税额的申报一般纳税人需要在每月的17日之前，将上一月的进项税额进行申报。
具体操作流程如下：（1）登陆税务局指定的网上申报系统，填写并提交增值税进项税额抵扣申报表。
（2）对采购额、进项税额以及其他可以抵扣的税额进行核对和填报。
（3）对提交的申报表进行复核和确认，确保填写的信息准确无误。
（4）一次性提供进项税发票、进项税额抵扣情况等相关凭证材料。
3. 纳税申报表的提交增值税一般纳税人需要在每月的21日之前，将上一月的纳税申报表一起提交，包括销项税额申报表和进项税额抵扣申报表。
增值税一般纳税人网上申报的步骤
增值税⼀般纳税⼈⽹上申报的步骤增值税⼀般纳税⼈⽹上申报流程:
申请成为⼀般纳税⼈后，⽹上报送电⼦报表。
增值税⼀般纳税⼈(以下简称纳税⼈)在纳税申报期截⽌⽇期前，通过互联⽹登录到⽹上申报系统，填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料，审核确认⽆误后通过“纳税申报”模块在线提交电⼦报表。
先进⼊发票资料
1.发票领⽤存-下载信息-保存
2.进项发票-远程导⼊-保存
3.销项发票-导⼊或⼿⼯添加-保存
4.普通发票-导⼊或⼿⼯添加-保存
5.运费进⼝其它发票录⼊-保存
6.进项税转出(有就录⼊)-保存
7.填写报表.先打开附表⼀、附表⼆，保存后再打开增值税纳税申报表，然后点击保存。
填写资产负债表、损益表，点击保存。
别的报表都可⾃动⽣成。
8发送报表。
全选后，点击发送即可。
最后全申报。
9.反馈查询.可以查看发送的报表是否申报处理成功.然后把报税资料打印出来.
季度、年度所得税报表填写完保存后，点击发送即可。
也是在反馈查询中查询打印报表。
一般纳税人增值税电子纳税申报具体流程
一般纳税人增值税电子纳税申报具体流程一般纳税人增值税电子纳税申报（有金税卡和IC卡的企业）一、在防伪税控机上抄税（每月初抄税处理，抄税后才能结转下月开票） 1、IC卡抄税：插入IC卡→防伪开票系统→进入系统→报税处理→抄税处理→（本期资料）→确定、抄税成功 2、打印抄税资料上门抄税：防伪开票系统→进入系统→发票资料→选择月份→确定→打印本期有发生业务的明细表及增值税专用发票汇总表（盖章）二、电子报税 1、上月完税：插入携税宝→报表填写→增值税一般纳税人申报→点击“完税”→确定申报所属期间为当月 2、销项读入：同时打开电子申报系统和防伪开票系统1）防伪开票系统→进入系统→发票管理→发票查询（申报所属期） 2）进入电子申报系统→销项发票采集→防伪税控销项专用发票→开票系统查询资料读入→保存→确定、退出3、进项读入：进入电子申报系统→进项发票采集→防伪税控进项专用发票→认证结果文件导入（国税网下载的认证结果进行解压的文件）→保存、确定、退出4、报表填写→增值税一般纳税人申报→表一（核对销售额、税额）→保存、审核→表二（核对进项税额）→保存、审核→申报情况、代缴代扣、固定资产→保存、审核→（最后）纳税申报表（数据核对）→保存、审核5、生成申报盘6、进入办税大厅→增值税纳税申报→上传文件→缴税、扣款非防伪税控一般纳税人（没有金税卡和IC卡的企业）和小规模纳税人申报增值税1、网上申报：领取UKEY电子钥匙后，由专管员对钥匙进行维护、开户后，企业可以通过吉林省国家税务局网上申报系统自行申报，申报状态查询为“申报成功”、“扣款成功”如申报状态查询显示“申报处理中”，可能是网络延迟，请先等待2-3天，再进行查询。
如果仍然显示“申报处理中”，需携带UKEY电子钥匙和纸质纳税申报表（加公章）到纳税服务厅处理。
2、直接上门申报：没有UKEY的小规模纳税人或非防伪税控一般纳税人，填制《增值税纳税申报表》并加盖公章，到办税服务厅直接申报。
宁波市国家税务局网厅增值税一般纳税人申报指南
宁波市国家税务局网厅增值税一般纳税人申报指南本申报表适用于增值税一般纳税人月度申报增值税时使用。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。
纳税人原使用客户端软件申报的，可以继续使用，也可使用网上办税服务厅的增值税申报功能。
一、申报方式由于增值税报表较多，为方便填写，采用离线申报方式。
相关准备工作如下：1、申报前请确认已安装离线申报工具（点击下载）。
安装使用请参见文档“操作手册-网上办税服务厅-离线申报工具使用指南”（点击下载）。
2、对于已纳入增值税防伪税控系统的一般纳税人，请先抄报税。
3、需先在网上办税服务厅报送财务报表，报送说明请参见文档“操作手册-网上办税服务厅-财务报表报送”（点击下载）。
二、离线申报2.1 报表下载点击左边导航树上的“一般纳税人申报”（如图2-1），进入申报方式选择页面（如图2-2）。
图2-1图2-2点击“下载离线表单”下载报表文件（后缀名为idf），如图2-3，点击“保存”，保存至本地计算机，如图2-4。
注意：宁波国税网上办税服务厅提供了申报表电子邮件订阅功能。
只要完成相关设置，就能将当期相关申报表发送到您设置的电子邮箱中，您直接打开申报表就可以进行填写申报。
具体设置申报表电子邮件订阅功能参见本操作手册第四部分。
图2-3图2-42.2 报表填写双击报表文件即可打开，如图2-5。
报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及本年累计、税额计算等。
“纳税人识别号”：自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或20位。
“纳税人名称”：自动显示税务登记证纳税人名称全称。
“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月（季）度起按正常情况填报。
确定信息无误后可以填写当期的报表。
填写必要的选项后，报表会自动计算相关数据项，并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确，如果不正确，系统会给出相应的提示。
一般纳税人老电子税务局增值税申报操作流程
一般纳税人老电子税务局增值税申报操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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增值税一般纳税人(外贸出口企业)申报操作手册
增值税一般纳税人(外贸出口企业)申报操作手册一、专区登录点击“国税专区”图标,进入国税专区界面，如下图所示：二、申报登录及初始化点击【纳税申报】区域里面的【国税网上申报】后面的【进入】按钮,即可进入“江苏省国家税务局网上办税服务厅”,如下图所示：点击右下角【我要办税】里面的【申报征收】，即可进入国税网上申报的界面。
注意点：需要企业点击【申报征收】文字,不要点击【申报征收】文字上方的图片。
首次登录成功后,会出现如下图所示的协议界面:选择“我接受”选项，点击“确定”按钮，即可登录办税服务厅申报界面,如下图所示:注意点:如果选择“我不接受”,则不得进入申报主界面。
进入申报主界面，需首先确认【所属时期】，【所属时期】为“税款所属时期”,按系统时间会默认显示当月的“税款所属时期”月份，核对无误点击“确定”按钮,进入企业申报的列表界面。
注意点:如不小心选择了错误的所属时间，可以通过界面左边的“更换所属时期”按钮重新选择。
若本所属时期您是第一次进入,系统将自动进行本申报期数据的初始化工作。
初始化时系统会根据税务机关对您应申报报表的鉴定信息来生成应申报报表，初始化完成后，界面会显示该所属期的申报初始化结果,如下图所示：注意点:初始化信息如有错误或与实际不符，请联系所属税务机关初始化成功后,点击【返回】按钮,进入企业申报界面。
进入企业申报的列表界面,首先请企业核对申报表。
增值税一般纳税人报表有:《增值税抵扣明细表》、《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》(含主表、表一和表二)、《固定资产进项税额抵扣情况表》，如下图所示：注意点:如显示的申报表与实际不符或缺少，请联系所属税务机关。
三、申报表填写填表顺序：修改并保存增值税抵扣明细表→自动生成增值税纳税申报表主表和附表一、二→修改并保存增值税纳税申报表主表和附表一、二→填写并保存固定资产进项税额抵扣情况表修改并保存增值税抵扣明细表点击《增值税抵扣明细表》后的【修改】按钮,打开《增值税抵扣明细表》,如下图所示：系统会自动获取初始化数据，显示企业当月认证的发票信息。
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增值税一般纳税人网络申报操作手册
（二）
云南省国家税务局
第五章海关缴款书“先比对后抵扣” (3)
5.1建立《海关完税凭证抵扣清单》 (3)
5.2录入《海关完税凭证抵扣清单》 (5)
5.3上传《海关完税凭证抵扣清单》 (9)
5.4稽核结果确认 (12)
5.4.1征期第一天自动生成《稽核结果通知书》 (12)
5.4.2征期第一天未批量生成《稽核结果通知书》 (15)
5.4.3征期结束前2天批量生成《稽核结果通知书》 (15)
5.4.4本月无《稽核结果通知书》 (16)
5.4.5申报抵扣 (16)
第六章网络申报的常见问题 (17)
6.1常见问题 (17)
6.2注意事项 (18)
第七章网络认证 (18)
7.1前置条件 (18)
7.2流程及操作说明 (19)
7.2.1 安装软件 (19)
7.2.2 新增纳税人 (20)
7.2.3 登录 (21)
7.2.4 系统向导配置 (22)
7.2.5 发票采集认证步骤 (27)
7.2.6 打印通知书 (29)
7.3常见问题 (31)
附录一：《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明 (34)
附录二《国家税务总局海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》 (52)
第五章海关缴款书“先比对后抵扣”
按照《国家税务总局海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》（详见附录二），自7月1日起全国将实施“先比对后抵扣”办法。
（1）自2013年7月16日起，一般纳税人可自缴款书开具之日起180天内实时在增值税网络申报中采集录入《海关完税凭证抵扣清单》，并向稽核系统上报。
（2）上报成功后可以打印和下载《海关进口增值税专用缴款书数据接收结果通知书》（包括通知书、校验通过数据、重复报送数据、未通过校验数据、逾期报送数据）。
（3）纳税人次月1日至纳税申报期结束前2天期间，通过网络申报系统确认和下载《稽核结果通知书》。
（4）纳税人在次月纳税申报期结束内，根据《稽核结果通知书》中的稽核相符结果和税务机关核查结果进行纳税申报和抵扣海关缴款书。
5.1建立《海关完税凭证抵扣清单》
第一步，在网络申报系统主界面右上角点击“新建”，如图所示。
第二步，在弹出的界面中，点击报表类型右边的小箭头，在出现的菜单中选择“海关完税凭证抵扣清单”并选择所属期，点击“建立”创建报表，如图所示。
此时，建立的“海关完税凭证抵扣清单”会出现在网络申报系统主界面中，如图所示。
5.2录入《海关完税凭证抵扣清单》
第一步，单击建立好的“海关完税凭证抵扣清单”，如图所示。
第二步，在出现的“海关完税凭证抵扣清单”报表中点击“增加记录”，如图所示。
第三步，依据取得的《海关缴款书》录入“专用缴款书号码”，“进口口岸名称”，“填发日期”和“税款金额”，核对无误后点击“确认增加”，如图所示。
注：“进口口岸代码”为系统自动带入。
第四步，在网页弹出的提示框中再次分别录入“专用缴款书号码”，“填发日期”，“税款金额”并确认。
如图所示。
若有多份《海关缴款书》，则按以上步骤重复录入多条信息。
若录入后发现录入有误，点击“编辑”可进行修改，如图所示。
修改完成后点击“确认编辑”，重复上图的操作完成修改流程。
如图所示。
若想删除录入的数据，则点击“删除”，在弹出的提示框中点击“确定”。
如图所示。
第五步，录入所有数据后点击右上角的“保存”按钮进行保存，如图所示。
5.3上传《海关完税凭证抵扣清单》
第一步，在网络申报系统主页面下的“海关完税凭证抵扣清单”栏目右方点击“上传”，并在弹出的提示框中点击“确定”，如图所示。
第二步，点击进入“海关完税凭证抵扣清单”页面，点击“上传结果查询下载”，并在弹出的提示框中点击“确定”，如图所示。
第三步，在弹出的提示框中点击“打开”，打开excel表格后可看到接收结果，点击下方的栏目可分别查看“通知书”，“检验通过数据”，“未通过校验数据”，“重复报送数据”和“逾期报送数据”等，如图所示。
注：1.纳税人取得海关缴款书第一联后，可实时录入和上传《海关完税证抵扣清单》，每月清单的录入和上传无次数限制。
2.自《海关缴款书》开具之日起180日内，纳税人应及时向主管税务机关实时报送《海关完税凭证抵扣清单》（第一联电子数据），申请稽核比对，逾期不能正常采集上传并不得抵扣。
3.若纳税人当期有比对结果为滞留的缴款书，应在1日至征期结束2天前进行稽核结果确认操作；但一经确认，滞留的缴款书在本申报期内不能抵扣，待下期稽核结果为相符后方能抵扣。
若超过征期结束前2天未确认，系统将自动生成《稽核结果通知书》，纳税人必须在纳税申报期内完成申报和抵扣。
4.请纳税人于收到《稽核结果通知书》的当月进行纳税申报和抵扣，逾期不得抵扣。
5.对于稽核比对结果为不符、缺联的海关缴款书，纳税人应在收到主管税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。
5.4稽核结果确认
税务机关于每月纳税申报期第1天至结束前2天内，向纳税人提供上月稽核比对结果，纳税人可在网络申报系统内查询。
注意，每月只下发一次稽核结果。
《稽核结果通知书》的发放分为以下四类情况，请纳税人参照具体情况操作。
5.4.1征期第一天自动生成《稽核结果通知书》
若本纳税人的比对结果无“滞留”，都为“相符”、“不符”、“缺联”、“重号”的，征期第一天将会自动批量生成《稽核结果通知书》（包含：通知书、稽核相符、留待继续比对、稽核异常）。
操作如下：
第一步，进入“海关完税凭证抵扣清单”页面，点击“查询稽核结果通知书”，如图所示。
第二步，在弹出的页面中选择稽核月份，并点击“查询”，如图所示。
注：选择稽核月份时，请选择好年份月份后点击任意日期，勿点击“清除。