金融期中考试附答案最终修订版
金融专业知识和实务经济师考试(中级)试卷与参考答案
经济师考试金融专业知识和实务(中级)复习试卷(答案在后面)一、单项选择题（本大题有60小题，每小题1分，共60分）1、在下列各项中，属于货币市场工具的是（）。
A. 普通股股票B. 大额可转让存单C. 银行长期贷款D. 股票基金2、在下列各项中，属于中央银行货币政策工具的是（）。
A. 货币发行B. 财政支出C. 再贴现率D. 公开市场业务3、在下列各项中，属于金融市场基本功能的是：A. 价格发现B. 风险分散C. 信用中介D. 所有权转移4、下列关于货币市场基金的说法，正确的是：A. 货币市场基金投资于短期债券，因此风险较高B. 货币市场基金具有流动性强、收益稳定的特点C. 货币市场基金的投资期限通常超过一年D. 货币市场基金不允许投资者进行投资组合的转换5、在下列各项中，属于金融市场基本功能的是（）。
A. 货币资金融通B. 价格发现C. 风险分散D. 投资和融资6、在下列各项中，属于金融市场的参与者的是（）。
A. 企业B. 居民C. 政府D. 金融机构7、关于金融市场，下列哪项描述是正确的？A. 金融市场的交易活动不受监管机构的监管B. 金融市场的参与者只包括金融机构C. 金融市场的交易对象不包括货币和债券D. 金融市场是资金供求双方进行交易的场所8、关于货币政策，下列哪项描述是不正确的？A. 货币政策的主要目标是稳定物价和经济增长B. 中央银行通过调整存款准备金率来实施货币政策C. 货币政策的制定与实施只与中央银行有关D. 货币政策的传导机制包括商业银行等金融机构9、在下列各项中，属于金融市场基本功能的是（）。
A. 货币资金融通B. 价格发现C. 风险分散D. 提供流动性 10、在下列各项中，属于中央银行货币政策工具的是（）。
A. 存款准备金率B. 再贴现率C. 公开市场业务D. 证券市场交易11、在下列各项中，属于货币市场工具的是：A. 股票B. 债券C. 银行承兑汇票D. 外汇12、在下列各项中，属于资本市场工具的是：A. 股票B. 债券C. 银行承兑汇票D. 外汇13、下列关于利率的说法，正确的是（）。
金融学期中考试答案
1
1+7% 1+7%
（b）由（a）知：
+
y
2
+
+
y
1+7%
5
=10000
2’ 3’
解得：y=2439 美元
偿还期内总还款金额是：5 y 5 2435=12195 美元 偿还期内所偿还的利息总额是： 5 y-10000 12195-10000=2195 美元
2’ 3’
2、解： （a）
负债 =0.8 ； 总资产=450美元 所有者权益
1’ 2’
所有者权益=250美元 ； 负债=200美元 可持续增长率=
20 100%=8% 250
（b） 可持续增长率=8% 1-
6 =5.6% 20
3’
（c） 可持续增长率=8% 1-
12 =3.2% 20
（4）流动比率。流动性比率衡量去也偿还短期债务的能力，或者在保持么有负债的同时偿 付账单的能力。 衡量流动性的主要比率是流动比率， 以及更为严格的速动比率或称酸性测试， 速动比率仅考虑具有强流动性的流动资产：现金和有价证券。 3’
（5）市场价值比率。市场价值比率衡量该企业的会计表述与市场价值之间的关系，两项比 较常用的比率是市盈率以及市场价值与账面价值之比。 3’
在生命无限长的情况下分别分析题设两种情况： （1）租赁 2’
租赁房屋的现值成本
（2）购买
10000 10000 = =476190美元 i 2.1%
5’
财产税可以从收入中抵扣，所以每年财产税的税后现金流是：
0.7 2400=1680美元 第t年的现金流出 1200+1680=2880美元
金融学期中考试试题及答案doc
金融学期中考试试题及答案doc一、选择题（每题2分，共20分）1. 货币的职能包括以下哪项？A. 价值尺度B. 流通手段C. 贮藏手段D. 以上都是答案：D2. 金融市场的基本功能是什么？A. 资源配置B. 风险管理C. 信息提供D. 以上都是答案：D3. 下列哪项不是货币政策工具？A. 利率政策B. 公开市场操作C. 外汇管制D. 存款准备金率答案：C4. 股票的面值与市场价格之间的关系是？A. 总是相等B. 有时相等C. 总是不等D. 没有关系5. 以下哪个不是金融衍生品？A. 期货B. 期权C. 债券D. 掉期答案：C6. 信用风险主要涉及以下哪方面？A. 借款人的信用状况B. 贷款的利率水平C. 贷款的期限D. 贷款的金额答案：A7. 以下哪个不是金融监管的目的？A. 保护投资者B. 维护市场稳定C. 增加市场利润D. 促进金融创新答案：C8. 以下哪个不是金融中介机构？A. 商业银行B. 保险公司C. 投资基金D. 证券公司答案：C9. 以下哪个不是金融市场的参与者？B. 企业C. 个人D. 非政府组织答案：D10. 以下哪个不是金融风险管理的方法？A. 风险分散B. 风险转移C. 风险避免D. 风险接受答案：C二、判断题（每题1分，共10分）1. 货币供应量增加会导致通货膨胀。
（对）2. 利率上升会减少货币供应量。
（错）3. 股票市场是资本市场的一部分。
（对）4. 银行的存款准备金率越高，其贷款能力越强。
（错）5. 信用评级机构对债券的评级越高，其风险越低。
（对）6. 金融衍生品可以用于投机。
（对）7. 金融监管机构的主要职能是提供金融信息。
（错）8. 信用风险是金融机构面临的主要风险之一。
（对）9. 金融中介机构的主要作用是促进资金的流动。
（对）10. 金融市场的参与者包括政府、企业和个人。
（对）三、简答题（每题5分，共30分）1. 简述金融体系的基本功能。
答案：金融体系的基本功能包括资源配置、支付结算、风险管理、信息提供和信用创造。
经济师考试金融专业知识和实务(中级)试卷与参考答案
经济师考试金融专业知识和实务(中级)自测试卷(答案在后面)一、单项选择题（本大题有60小题，每小题1分，共60分）1、经济师考试金融专业知识和实务(中级)试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。
每小题给出的四个选项中，只有一项是最符合题目要求的，请将正确选项的字母填涂在答题卡上。
）1、在下列各项中，不属于金融中介职能的是（）A、货币资金的融通B、金融服务C、经济资源的分配D、经济信息的传递2、下列关于金融市场分类的描述，不正确的是（）A、按交易对象的不同，金融市场分为货币市场、资本市场、金融衍生品市场等B、按交易方式的不同，金融市场分为现货市场、期货市场、期权市场等C、按交易工具的不同，金融市场分为债券市场、股票市场、外汇市场等D、按交易目的的不同，金融市场分为融资市场、投资市场、交易市场等3、在现代风险管理体系中，风险管理部门与业务经营部门和个人的具体工作有不同侧重点。
业务经营部门的首要任务是（）。
A、细化风险控制措施B、确定风险的偏好和容忍度C、识别和评估风险D、执行风险管理政策，监测并报告风险4、以下关于衍生工具的描述中，哪一项是不正确的？A、衍生工具的价值依赖于一种或多种基础资产或指数B、衍生工具可以用于风险管理，如对冲汇率风险C、衍生工具包括期权、期货、掉期（互换）和远期合约等D、衍生工具的所有权会被转移，但现金流不会在签订合同时确定5、CPI（消费者价格指数）是衡量通货膨胀水平的重要指标，以下哪个说法关于CPI是正确的？A. CPI反映了居民消费价格变动对居民实际购买力变动的影响B. CPI的计算不包括服务价格C. CPI的计算过程中，各类商品和服务权重固定不变D. CPI的计算只关注城市居民消费价格变动6、在金融市场中，下列哪项属于信用工具？A. 商业票据B. 国库券C. 所有股票D. 房地产7、下列关于金融衍生品市场的主要特征，描述不正确的是：A、交易品种多样化B、交易双方通常无实物交割C、交易规模巨大D、市场参与者广泛，风险较高8、在金融风险管理中，以下哪种方法不属于风险控制策略？A、风险规避B、风险转移C、风险自留D、风险增加9、商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种外汇工具进行的短期的跨国资金调度被称为（）。
金融学期中试卷附答案
芜湖广播电视大学2 0 11 -2 0 1 2学年度第二学期"开放本科"期末考试货币银行学试题一、名词解释{每小题5分，共1 5分)1. 金融结构:是指构成金融总体的各个组成部分的分布、存在、相对规模、相互关系与配合的状态。
2. 格雷欣法则:金银复本位制条件下出现劣币驱逐良币现象。
指当两种实际价值不同而名义价值相同的铸币同时流通时，实际价值较高的通货即良币，被熔化、收藏或输出国外，退出流通，而市价价值较低的劣币则充斥市场的现象。
3. 货币乘数:指货币供应量对基础货币的倍数关系，亦即基础货币每增加或减少一个单位所引起的货币供给量增加或减少的倍数。
不同口径的货币供给量有各自不同的货币乘数。
二、判断正确与错误{正确的打.J .错误的打×。
每小题1分，共1 0分)1.银行信用与商业信用是对立的，银行信用发展起来以后，逐步取代商业信用。
(X )2. 直接标价法指以一定单位的外国货币为基准来计算应付多少单位的本国货币。
(V )3. 升水是远期汇率低于即期汇率，贴水是远期汇率高于即期汇率。
( X)4. 黄金是金属货币制度下货币发行的准备，不兑现的信用货币制度中货币发行不需要黄金准备。
(V )5. 凯恩斯的流动偏好论认为利率是由借贷资金的供求关系决定的。
(X )6. 公开市场业务是通过增减商业银行借款成本来调控基础货币的。
(X )7. 通货膨胀得以发生的前提是现代货币供给的形成机制。
( V)8. 中央银行充当最后贷款人是作为银行的银行的表现。
( V)9. 关于技资的收支都应该记入国际收支平衡表的资本和金融项目中。
(X )10. 国际货市制度创新的其中一个重要表现是区域性货币一体化趋势，它与国际金融监管创新同属于金融组织结构创新。
(X )三、单项选择题{每小题l分，共1 0分，每小题有-项答案正确，请将正确答案的序号填写在括号内}1.货币执行支付手段职能的特点是(C )。
A. 货币是商品交换的媒介B. 货币运动伴随商品运动C. 货币作为价值的独立形式进行单方面转移D 货币是一般等价物2. 目前人民币汇率实行的是(A )。
金融专业知识和实务经济师考试(中级)试卷及解答参考
经济师考试金融专业知识和实务(中级)自测试卷(答案在后面)一、单项选择题（本大题有60小题，每小题1分，共60分）1、以下关于金融市场的叙述中，错误的是:A. 金融市场是指资产价格形成、交易和流通举办的场所。
B. 金融市场分为证券市场和衍生品市场。
C. 金融市场有效繁荣可以促进资金的合理配置。
D. 金融市场是避开政府监管的非法交易场所。
2、以下哪个金融工具不属于债券市场？A. 国债B. 短期票据C. 公司债D. 股票3、在金融市场上，投资者投资于某国国债意味着投资者对该国的经济状况有何种看法？A.该国的通货膨胀率将大幅上升B.该国的利率将上升C.该国的通货膨胀率将下降D.该国的利率将下降4、下列选项中，主要用于会计处理中的期间基础原则的是哪一项？A.权责发生制B.收付实现制C.时序原则D.持续经营假设5、在金融市场中，货币政策的主要传导渠道之一是（）的变化影响经济活动。
A. 利率水平B. 汇率水平C. 信贷规模D. 通货膨胀率6、在股票市场中，以下哪项不属于系统性风险？A. 利率风险B. 政策风险C. 财务风险D. 市场风险7.在下列各项中，属于金融市场基本功能的是：A. 价格发现功能B. 资源配置功能C. 风险管理功能D. 信息反映功能8.在下列各项中，属于货币市场工具的是：A. 股票B. 债券C. 大额存单D. 衍生品9、以下哪个选项不是商业银行的主要业务？A. 存款业务B. 贷款业务C. 股票业务D. 保险业务 10、以下哪个选项不是金融市场的基本功能？A. 资金配置B. 风险管理C. 价格发现D. 信息传递11、根据货币的时间价值理论，下列哪个因素不影响货币的购买力？A. 货币的流通速度B. 货币的发行量C. 物价水平D. 利率水平12、以下哪个不是金融市场的主要参与者？A. 投资者B. 金融机构C. 政府机构D. 企业13、下列有关资产证券化投资的表述，正确的是？A．资产证券化只适用于房地产等固定资产 B．资产证券化可以降低发债实体的投资风险 C．资产证券化只适用于金融机构 D．资产证券化交易的效率受市场流动性影响较小14、中国银行体系中，以下哪一种类型的商业银行属于国有控股的商业银行？A. 中国工商银行B. 中国农业银行C. 光大银行D. 招商银行15、下列金融企业中，其主要职能不是以积累资金为目的的是？A. 商业银行B. 政策性银行C. 保险机构D. 证券交易所16、根据国际货币基金组织（IMF）的定义，关于外汇市场的描述，不正确的一项是？A. 外汇市场是全球最大的金融市场，其总规模远超其他金融市场。
《金融基础》期中考试试题及答案
《金融基础》期中考试试题及答案1、商品价值的货币表现是( )。
A、价值B、价格(正确答案)C、使用价值D、价格标准2、货币的本质特征是充当（）。
A、特殊等价物B、一般等价物(正确答案)C、普通商品D、特殊商品3、小王在一个科技公司上班，该公司每月月底发工资。
在这种情况下，货币执行的职能是( )。
A、流通手段B、价值尺度C、贮藏手段D、支付手段(正确答案)4、商店出售的某件商品的价格是68元。
这是发挥货币的( )职能。
A、流通手段B、价值尺度(正确答案)C、贮藏手段D、支付手段5、属于信用货币的有( ）。
A、贵金属B、银行存款(正确答案)C、股票6、银行卡属于( )。
A、金属货币B、实物货币C、存款货币D、电子货币(正确答案)7、具有无限法偿能力的货币是( )。
A、货币符号B、金属货币C、本位币(正确答案)D、辅币8、（）是货币流通的中心。
A、银行(正确答案)B、个人C、企事业单位D、财政收支9、某国2014年待售商品价格总额是5000亿元，货币流通次数为5次。
那么，该国在当年纸币发行量应为( )亿元。
如果该国当年由于多发行纸币而使商品价格上涨了20％，那么当年该国实际发行了( )亿元纸币。
A、1000 1200(正确答案)B、1200 830C、1000 1250D、1250 120010、人民币从中国人民银行现金发行库进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为（）。
A、现金发行(正确答案)B、现金投放C、现金回笼11、发生通货膨胀时，物价总体水平( )。
A、上涨(正确答案)B、下跌C、无明显变化D、不变12、( )是信用的两个基本特征。
A、约期偿还和支付利息(正确答案)B、约期偿还和社会性C、财产性和支付利息D、财产性和社会性13、企业之间的商品赊销、赊购行为属于( )。
A、商业信用(正确答案)B、银行信用C、国家信用D、消费信用14、银行信用产生和发展的基础是（）。
A、商业信用(正确答案)B、消费信用C、国家信用D、银行信用15、国家信用的方式是( )。
金融学期中考试题及答案
金融学期中考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 货币的最基本的职能是（）。
A. 价值尺度B. 流通手段C. 贮藏手段D. 支付手段答案：A2. 金融市场的主要功能不包括（）。
A. 资金融通B. 风险管理C. 价格发现D. 货币发行答案：D3. 下列哪项不是货币政策工具？（）A. 利率B. 存款准备金率C. 公开市场操作D. 股票发行答案：D4. 根据资产负债表，下列哪项不是企业的负债？（）A. 应付账款B. 应付债券C. 长期借款D. 存货答案：D5. 股票的内在价值通常是指（）。
A. 股票的市场价格B. 股票的账面价值C. 股票的清算价值D. 股票的预期收益现值答案：D6. 以下哪项不是金融衍生工具？（）A. 期货B. 期权C. 股票D. 掉期答案：C7. 在金融监管中，巴塞尔协议主要针对的是（）。
A. 银行风险管理B. 证券市场监管C. 保险业监管D. 外汇市场监管答案：A8. 利率市场化是指（）。
A. 利率由政府决定B. 利率由市场供求关系决定C. 利率由中央银行决定D. 利率由商业银行决定答案：B9. 以下哪项不是金融创新的驱动因素？（）A. 技术进步B. 法律变化C. 客户需求D. 政府干预答案：D10. 以下哪项不是金融风险？（）A. 市场风险B. 信用风险C. 操作风险D. 收益风险答案：D二、简答题（每题5分，共20分）1. 什么是货币的时间价值？请简要说明其含义。
答案：货币的时间价值是指一定量的货币在不同时间点具有不同的价值。
它反映了货币随时间推移而产生的增值或贬值现象。
其含义是，由于货币可以投资产生收益，因此相同数量的货币在不同时间点的价值是不同的。
2. 什么是金融市场的流动性？请简要解释其重要性。
答案：金融市场的流动性指的是资产能够快速且低成本地转换成现金的能力。
它的重要性在于，高流动性的市场可以降低交易成本，提高市场效率，减少交易风险，从而吸引更多的投资者参与市场交易。
(中级) 金融专业及答案
(中级) 金融专业总分：100分考试时间：90分钟注意事项：➢考试前，除必要的直尺、橡皮、圆规、三角板等文具用品外，必须特别准备好0.5毫米的黑色墨水签字笔和2B铅笔。
➢答题必须在标准答题卡上作答，凡答案写在试卷、答卷、草稿纸上一律无效。
➢考试结束前要离开考场的考生须先按答题卡、试卷、草稿纸从上到下的顺序平放在桌面上，再举手提出离场。
一、单项选择题（每小题2 分，共100分）1、在市场风险的管理中，做远期外汇交易用于（）管理。
A、信用风险B、利率风险C、汇率风险D、投资风险【答案】C【解析】远期外汇交易用于汇率风险的管理。
2、巴西的金融监管体制是典型的“牵头式”监管体制，由国家货币委员会牵头，负责协调对不同金融行业监管机构的监管活动。
这属于( )的监管体制。
A、集中统一B、分业监管C、不完全集中统一D、完全不集中统一【答案】C【解析】不完全集中统一的监管体制可以分为“牵头式”和“双峰式”两类监管体制，巴西是典型的“牵头式”监管体制。
选C。
3、一国实现资本项目可兑换所需的条件不包括（）。
A、稳定的宏观经济环境B、稳健的金融体系C、弹性的汇率制度D、本币为国际储备货币【答案】D【解析】【知识点】资本项目可兑换。
一个国家要实现资本项目可兑换需要一定的条件，主要是：（1）稳定的宏观经济环境。
（2）稳健的金融体系：（3）弹性的汇率制度。
4、中央银行的公开市场业务的优点是( )。
A、主动权在政府B、主动权在企业C、主动权在商业银行D、主动权在中央银行【答案】D【解析】中央银行的公开市场业务的优点是主动权在中央银行，不像再贴现那样被动。
选D。
5、信托财产管理中，信托财产事实上的处分是指（）。
A、信托财产B、赠与信托财产C、消费D、转让信托财产【答案】C【解析】事实上的处分，是指对信托财产进行消费（包括生产和生活的消费）；法律上的处分，是指对信托财产进行转让。
6、某银行出售某证券的同时，与买方约定于91天后以双方事先商定的价格将等量的该证券再买回的方式称为( )。
经济师考试金融专业知识和实务(中级)试卷与参考答案
经济师考试金融专业知识和实务(中级)自测试卷与参考答案一、单项选择题（本大题有60小题，每小题1分，共60分）1、在金融市场中，下列哪项不是货币政策的工具？A. 存款准备金率B. 再贴现率C. 公开市场操作D. 利率市场化答案：D解析：利率市场化是指金融机构在央行规定的范围内，根据市场供求关系自行决定贷款利率和存款利率的市场化过程。
而存款准备金率、再贴现率和公开市场操作都是中央银行调控货币供应量的传统工具。
因此，选项D不属于货币政策工具。
2、下列关于金融衍生工具的说法中，不正确的是：A. 金融衍生工具是一种价值依赖于其他金融工具的工具B. 金融衍生工具的风险通常高于其基础金融工具C. 金融衍生工具可以用于风险管理D. 金融衍生工具的交易通常在OTC（场外交易市场）进行答案：B解析：金融衍生工具的风险并不一定高于其基础金融工具。
实际上，金融衍生工具的主要功能之一就是用于风险管理，通过衍生工具可以对冲风险。
因此，选项B的说法是不正确的。
其他选项A、C、D都是正确的描述。
3、以下哪项不是影响股票价格的宏观经济因素？A. 宏观经济增长率B. 利率水平C. 通货膨胀率D. 公司内部管理答案：D解析：宏观经济因素主要包括经济增长率、利率水平、通货膨胀率等，这些因素都会对股票价格产生影响。
而公司内部管理属于公司微观因素，不属于宏观经济因素。
因此，选项D不是影响股票价格的宏观经济因素。
4、在金融市场中，以下哪项不是金融衍生品的一种？A. 期货B. 期权C. 远期合约D. 货币答案：D解析：金融衍生品是一种基于基础资产（如股票、债券、货币等）的金融合约，其价值取决于基础资产的价值。
期货、期权和远期合约都属于金融衍生品，因为它们的价值都依赖于其他资产。
而货币是基础资产，不是金融衍生品。
因此，选项D不是金融衍生品的一种。
5、在金融市场中，以下哪一项不是金融工具？A. 货币市场工具B. 资本市场工具C. 保险合同D. 货币答案：D解析：金融工具是金融市场上的交易对象，包括货币市场工具、资本市场工具、保险合同等。
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一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 资产负债表是根据（）填制的。
A.账户的发生额B.账户的发生额和余额C.账户的期末余额D.账户的期初余额2．从计量手段界定金融企业会计核算的前提是（）A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量3. 设置应收利息和应付利息是按照（）。
A. 永续盘存制B.收付实现制C. 权责发生制D.实地盘存制4. 商业银行“吸收存款”科目的借方发生额表示( )。
A.资产的增加 B．资产的减少 C．负债的增加 D．负债的减少5. 商业银行“贷款”科目的借方发生额表示( )。
A.资产的增加 B．资产的减少 C．负债的增加 D．负债的减少6. 银行对抵押物拍买、变卖，其价款（扣除有关费用）超过贷款本息部分，应（）A.返还借款人B.作为营业外收入C.作为其他营业收入D.作为利息收入7. 存款人为办理日常转账结算和现金收付而开立的账户为( )。
A．基本账户 B．一般账户 C．专用账户 D．临时账户8. 资产负债共同类科目，当其科目余额在借方，表示为（）。
A．负债 B．损益 C．所有者权益 D．资产9. 明细核算的主要形式是（）。
A.登记簿B.分户账C.科目日结单D.余额表10. 居民到银行开立定期存款账户，一般由银行向客户签发（）。
A．定期存单 B．存款开户证实书C．定期存款申请书 D．单位定期存单确认书二、多项选择题（每小题2分，共12分）1. 按贷款期限划分，银行贷款可以分为（）。
A．担保贷款 B. 中期贷款 C. 短期贷款 D. 长期贷款2. 按贷款担保方式划分，银行贷款可以分为（）。
A．保证贷款 B. 信用贷款 C.抵押贷款 D.质押贷款3. 贷款损失准备包括（）。
A．一般准备 B．专项准备 C．委托贷款准备 D．特种准备4. 反映商业银行经营财务状况的要素有（）。
A.资产B.负债C.所有者权益D.收入5. 下列属于商业银行负债类会计科目的是（）。
A.吸收存款B.存放中央银行款项C.向中央银行借款D.拆入资金6. 反映商业银行经营成果的要素有（）。
A.资产B.收入C.费用D.利润三、判断题（每小题1分，共25分）1. 贷款业务目前是商业银行的主要资产业务。
（）2. 吸收存款是商业银行的主要负债和经常性的资金来源。
（）3. 定期存款可以办理部分提前支取，则以一次为限。
( )4. 商业银行发放的贷款，期限在1年以上的，遇利率调整不分段计息。
( )5. 活期存款按季结息，每季末月21日为结息日。
（）6. 再贴现是商业银行以未到期的贴现票据向同业的其他商业银行的贴现。
（）7. 一个存款单位只能在一家银行开立一个一般存款账户。
（）8.银行的利润核算包括营业利润、利润总额和净利润三个核算阶段。
（）9．出票人在支票上的签章，必须与预留银行印鉴相符。
( )10.活期存款计息方法也可采用对年对月对日方法计算利息。
（）11.在金融企业会计中单式记账法主要应用于表外科目的核算。
( )12. 票据贴现也叫贴现贷款。
（）14.计提贷款损失准备使用的费用科目是“资产减值损失”。
（）15. 目前银行使用的票据主要是支票、本票、汇票。
（）四、计算题（共20分，1题10分、2题5分、3题5分）1.2013年6月5日储户王鑫开户存入定期储蓄存款100 000元，期限1年，存入时1年期定期利率为3.25%。
请根据以下几种情况分别计算其利息。
假设：（1）王鑫于次年到期日来行办理取款手续。
（2）王鑫于当年8月10日来行提前部分支取40 000元；剩余本金王鑫于次年7月12日才来行支取本息，假设支取时挂牌的活期利率为0.5%。
2. 7月10日，开户单位中信公司持银行承兑汇票申请办理贴现，汇票金额为100 000元，汇票到期日为11月2日，贴现率为5‰，经信贷部门审查后予以办理。
要求计算贴现息。
3. 某银行营业机构2011年12月31日贷款余额是1000万元，其中：正常类贷款600万元，风险系数1.5%，关注类贷款100万元，风险系数3%，次级类贷款为50万元，风险系数30%，可疑类贷款100万元，风险系数60%，损失类贷款150万元，风险系数100%，则2011年12月31日该银行营业机构应计提的专项准备是多少？二、假定某工商银行某时期发生如下业务，根据业务要求做出会计分录（共43分）1、建筑公司向工商银行申请定期存款80000元，存期为1年，利率6%。
一年后，建筑公司将定期存款取出。
2、工行接受某居民存入的活期储蓄存款8500元。
3、2011年4月10日，某储户存入10000元整存整取定期储蓄存款，期限为1年，利率为10%，2011年6月6日到银行提前支取2000元，支取日的活期储蓄存款的利率为2‰，2012年4月10日到银行支取其余本息，做出存入时、提前支取时、到期时的会计分录。
4、A单位向工商银行申请流动资金贷款200000元，期限6个月，利率4.35‰，经审核同意，予以办理。
6个月后，该客户归还贷款。
写出发放和到期收回本息的银行会计分录。
5、A单位急需一笔短期资金60万元，以该单位设备一台向工商银行申请抵押贷款，银行审核批准发放，借贷合同规定该贷款利率为5.6‰、期限9个月，即日办理贷款手续，写出工商银行发放贷款业务的会计分录并作表外科目登记。
6、接7题，抵押贷款到期，A单位主动提交转账支票到银行办理还款手续，编制会计分录并作表外科目登记。
7、工商银行2008年8月1日发放一笔贷款给A厂，金额为100 000元，期限为半年，利率为5‰，采取按季结息方式，计息日分次偿还利息。
到期日，该企业活期户头有足额资金。
作相应的会计分录。
8、工商银行某支行年初“贷款损失准备—专项准备”账户余额为1 180 000元；3月份报经批准核销恒源化工厂的呆账贷款750 000元；年末该行进行贷款减值测试，测试结果为本年度要计提专项准备金总额为4 250 000元，特种准备金为1 320 000元。
要求编制该银行提取贷款损失准备和核销坏账的会计处理一．1C 2D 3C 4D 5A 6A 7A 8D 9B 10A二．1.BCD 2.ACD 3.ABD 4.ABC 5.ACD 6.BCD三．1.√ 2.√ 3.√ 4.× 5.× 6.× 7.× 8.√ 9.√ 10.× 11.√ 12.√ 14.√ 15.√四．1.（1）次年6月5日取款利息=100000*3.25%*1=3250元（2）当年提前支取的利润=40000*65*0.5/360=36.11次年7月12预期支取利息=60000*3.25+60000*37*0.5%/360=1950+30.83=1980.832.贴现息=100000*5‰*115/30=1916.673专项准备金=600*1.5%+100*3%+50*30%+100*60%+150*100%=237（万元）五．1. 借：吸收存款-单位活期存款-建筑公司户 80000贷：吸收存款-单位定期存款-建筑公司户 80000借：吸收存款-单位定期存款-建筑公司户 80000应付利息 4800贷：吸收存款-单位活期存款-建筑公司户 848002. 借：库存现金 8500贷：吸收存款-个人活期存款-某居民户 85003.存入时借：库存现金 10000贷：吸收存款-定期储蓄存款-整存整取-XX户 10000提前支取借：吸收存款-定期储蓄存款-整存整取-XX户 10000利息支出或应付利息 7.6贷：库存现金 2007.6吸收存款-定期储蓄存款-整存整取-XX户 8000利息=2000*2‰*57/30=7.6到期支取借：吸收存款-定期储蓄存款-整存整取-XX户 8000利息支出或应付利息 800贷：库存现金 8800利息=8000*10%*1=8004.发放贷款时借：贷款-短期贷款-A户 200000贷：吸收存款-单位活期存款-A户 200000 收回贷款时借：吸收存款-活期存款-A户 205220贷：贷款-短期贷款-A户 200000 利息收入或应收利息 5220 利息=200000*4.35‰*6=52205.借：贷款-抵押贷款-A单位 600000贷：吸收存款-活期存款-A单位 600000记入：代保管有价值品-A单位6000006.借：吸收存款-单位活期存款-A单位 630240贷：贷款-抵押贷款-A单位（本金） 600000 利息收入或应收利息 30240 应收利息=600000*9*5.6‰=36240同时，对抵押物进行表外登记，会计记录为付出：代保管有价值品-A单位 6000007.2008年8月1日借：贷款-短期贷款-A厂-本金 100000 贷：吸收存款-单位活期存款-A厂 100000 2008年9月20日借：吸收存款-活期存款-A厂 850贷：利息收入 850利息收入=51*100000/30*5‰=8502008年12月20日借：吸收存款-活期存款-A厂 1516.67 贷：利息收入 1516.67利息收入=91*100000/30*5‰=1516.672009年2月1日借：吸收存款-活期存款-A厂 100700 贷：贷款-短期贷款-A厂-本金 100000 利息收入 700 利息收入=42*100000/30*5‰=7008.（1）核销坏账借：贷款损失准备-专项准备 750000贷：贷款-非应计贷款-恒源化工厂 750000 (2)计提准备金专项准备金=4250000-1180000-750000=3820000借：资产减值损失 5140000 贷：贷款损失准备-专项准备 3820000 -特种准备 1320000。