2013年最新国际结算作业讲评2

《国际结算》课程作业讲评（2）
重庆电大财经管理学院何利娟
题目：托收业务中，付款人履行义务时，代收行需要注意什么？
解题思路：（1）所收的货币是托收单据上的货币，并应按照托收指示上的规定处理。

（2）除非托收指示特别授权，不能接受部分付款。

（3）如托收指示中含有利息的指示，但金融单据上无载明利息的条款，代收行可不收利息而交单，除非托收指示上明确表示不能放弃利息。

（4）如托收指示中含有一切费用由付款人负担，而付款人拒付费用时，代收行可免收费用，而把应收的费用在收妥的托收款内扣除，除非托收指示中明确不能放弃。

（5）代收行收妥托收款后，应把收妥的金额、扣除的费用和款项处理的情况，立即通知委托行。

题目：托收结算方式下，简述银行对进出口商可以采取哪几种方式融通资金？
出口地银行对出口商的资金融通，可以采取托收出口押汇方式。

委托人或代收行对进口商的资金融通是允许进口商在远期付款交单条件下凭信托收据单提货。

题目：请阐述对背信用证与可转让信用证的不同点。

1）可转让信用证是一笔信用证业务的延伸，该信用证的开证行只有一个，且对第一和第二受益人负责；背对信用证虽以另一张信用证为基础，但它仍是一笔独立的信用证业务，它有两个独立的开证行，分别对各自的受益人负责。

（2）可转让信用证转让出去的内容受《UCP600》第38条的约束；而对背信用证并无这样的约束。

（3）可转让信用证只有一次交单，第一受益人只有调换汇票和发票的权力；而对背信用证下有两笔独立的交单和议付。

（4）可转让信用证必须明确表明可转让后，银行才能转让；而对背信用证则在任何情况下，只要银行同意，都可以一证为基础，开出另一张信用证。

题目：简述在即期付款信用证情况下，付款行和议付行的地位不同的表现。

（1）开证行和付款行的关系必然是委托人和代理人的关系；而开证行和议付行的关系，既可以是委托人和代理人的关系，也可以是毫无契约关系的两个独立的当事人。

（2）开证行一般在付款行开有账户，或根据代理合约事先把抵补头寸划来，付款行在付款以后能立即取得偿付，无须以自己的资金垫付。

（3）付款行的验单付款是终局性的，在一般情况下，不能向受益人行驶追索权利；而议付行的审单议付是信用证流转过程中的一个环节，开证行倒闭或拒付，议付行可向受益人行驶追索权利。

（4）付款一般是用出口地的当地货币，而议付一般使用出口地以外的货币。

题目：简述跟单信用证的特点和作用。

（1）跟单信用证是一种银行在一定条件下承担第一性付款责任的书面承诺。

它是进口方银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和请求，向出口商（受益人）开立，凭规定的单据，在一定期限内，支付一定金额的书面保证文件。

（2）特点：信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件；开证银行履行付款责任是有限度和条件的；信用证是一项独立的、自足的文件。

题目：如果信用证的买方为开证人，他将有哪些权利和义务？
（1）按照合同的规定及时向有关银行申请开立与合同规定的内容相一致的信用证。

（2）根据信用证的规定，开证人在接到银行的赎单通知时，应及时到银行发行承兑手续或付款帐单。

（3）开证人在赎单前有权检验单据。

（4）开证人在履行了付款义务后，当货物到达目的港时，有权在适当的地点对货物进行检验。

题目：简述银行保函的基本内容。

（1）保函当事人（包括申请人、担保行、受益和通知行等）的完整名称和详细地址。

（2）基础合同的内容。

（3）保函的编号、开立日期和种类。

（4）保函的金额和货币名称。

（5）保函的担保期限。

（6）保函的担保责任。

（7）保函的索偿条件和办法。

（8）保函的适用法规和仲裁条款。

题目：简述银行保函和跟单信用证的异同点。

相同点：两者都是由银行作出的承诺；两者都具有独立性；两者都是单据化业务；银行对单据的审核责任都仅限于表面相符。

不同点：应用范围及用途不同；付款的责任不同；银行付款的对价情况不同；银行付款需要提交的单据与途径不同。

题目：请简述备用信用证和跟单信用证的异同点。

相同点：两者形式相似；两者都属于银行信用，开证行所承担的付款义务都是第一性的；两者都具有独立性；两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款。

不同点：使用范围不同；开立目的和使用情况不同；要求受益人提交的单据不同；两者遵行的惯例不同。

题目：请简述备用信用证和银行的异同点。

相同点：定义和法律当事人相同；性质相同；作用相同；
不同点：与基础合同的关系不同；开立方式不同；兑付方式不同；融资作用不同；适用的法律规范和国际惯例不同。

题目：请简要绘制一张托收方式的业务流程
托收方式的业务流程
题目：请翻译以下贸易术语：
① This guarantee shall become effective from the date when the sellers receive the advance payment.
本保函自出口商收到预付款之日起生效。

② An Insurance Standby L/C supports an insurance or reinsurance obligation of the applicant.
开证行保证申请人的某一保险或再保险义务。

③发票金额和汇票金额不一致。

The amounts shown in the invoice and bill of exchange differ
④单单不符。

Documents inconsistent with each other
题目：我国江苏省南通市某轻工产品进出口公司向外国某公司进口一批小家电产品，货物分两批装运，支付方式为不可撤销议付信用证，每批分别由中国银行某分行开立一份信用证。

第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，未发现不符点，即向该商议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。

南通公司在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同规定，进而要求中国银行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到中国银行的拒绝。

试问，中国银行这样做是否有理？为什么？
答案要点：
信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

对出口商来说，只要按信用证规定条件提交了单据，在单单一致、单证一致的情况下，即可从银行得到付款；对进口商来说，只要在申请开证时，保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金，即可从银行取得代表货物所有权的单据。

因此，银行开立信用证实际是进行单据的买卖。

此外，开证行与受益人之间的关系属于一种对双方都有约束力的合同关系。

这种合同关系约束开证行应在对单据做出合理审查之后，按照信用证的规定，承担向受益人付款的义务，而不受买卖双方买卖合同或者
开证行和买方依开证申请书成立的合同以及其它合同的影响。

因此，在本案中，中国银行这样做是合理的。

题目：宁波市某进出口公司对外推销某种货物，该商品在新加坡市场的销售情况日趋看好，逐渐成为抢手货。

新加坡贸发公司来电订购大批商品，但坚持用汇付方式支付。

此时，在宁波公司内部就货款支付方式问题产生不同的意见，一些业务员认为汇付的风险较大，不宜采用，主张使用信用证方式；但有些人认为汇付方式可行；还有一部分业务员人认为托收可行。

试问，如果你是出口公司的业务员，应如何选择恰当的支付方式? 并说明理由。

在国际贸易中，汇付方式通常用于货到付款、赊销、预付货款及随订单付现等业务。

货到付款是指出口商在没有收到货款以前，先交出单据或货物，然后由进口商主动汇付货款的方法，因此，除非进口商的信誉可靠，出口商一般不宜轻易采用此种方式。

而预付货款是指进口商先将货款汇付给出口商，出口商收到货款后再发货的方法。

这对出口商较为有利，但其只意味着进口方预先履行付款义务，并不等于货物的所有权是在付款时转移，在CIF等装运港交货的条件下，出口方在没有交出装运单据以前，货物的所有权仍归其所有。

由此可见，预付货款对出口方来说有预先得到一笔资金的明显好处。

在本案中，宁波公司对外推销货物在新加坡市场的销售情况日趋看好，逐渐成为抢手货，可坚持使用汇付中的预付货款方法作为结算方式。