天齐锂业：关于与上海航天电源技术有限责任公司签署《增资扩股框架协议》的公告 2011-04-08
非银行金融行业跟踪：二十大期间资本市场更多利好举措落地值得期待
DONGXINGSE CURITIE行业研究证券：本周市场受9月金融数据和CPI 、PPI 等经济数据超预期利好提振，交易情绪呈现复苏态势，日均成交额回升700亿至0.7万亿；两融余额（10.13）续降至1.54万亿，但已较周中的近期低点回升。
周末证监会和沪深交易所推出一系列利好资本市场的政策，包括：1.证监会原则同意开展私募股权创投基金向投资者实物分配股票首单试点，后续还将根据试点情况逐步扩大试点范围——该业务创新模式既有利于PE/VC 优化募投管退流程，也有望进一步完善拟上市企业股权市场化定价方式，亦间接改善资本市场流动性；2.证监会修改《上市公司股份回购规则》，沪深交易所也针对规则调整做了相应安排，规则修订主要包括优化上市公司回购条件、放宽回购限制、完善回购/增持窗口期、合理界定股份发行行为等，《规则》的调整有利于降低上市公司回购门槛，缩短多次回购周期，优化回购流程，鼓励上市公司在低迷市场环境中通过更为积极的行动提振投资者信心，进而利好资本市场；3.上交所科创板股票做市业务的准备已就绪，目前已有14家券商获得做市资格，后续还将逐步扩容——和主板相比，当前科创板交易活跃度和市场生态均有继续改善的空间，科创板做市制度有助于提升优质高新成长企业上市融资的积极性，亦有望提升参与跟投券商的投资收益、对冲市场风险，此外，上交所还修订发布科创板询价转让实施细则，有望进一步降低科创板股权转让交易成本，提升市场流动性，有利于一、二级市场高效联动。
保险：年初以来保险负债端仍在承受居民消费能力下降、疫情和代理人减员等因素带来的影响，但从各家险企中报中也能看到渠道改革呈现的积极变化，特别是代理人产能和活动率的提升，同时银保渠道的持续发力亦助力头部险企稳住核心客户群体。
伴随疫情逐步缓解和各险企2023年开门红筹备工作的陆续展开，险企渠道改革成效有望陆续兑现，给予市场对险企经营层面更大的信心。
整体上看，四季度负债端表现值得期待，边际改善趋势有望更加显著。
中国服装：换董事长重组预期再度点燃
第39期55传闻Industry ·责任编辑:千阳传闻：乾照光电(300102)提供天宫一号上的太阳能电池片，是隐形的“天宫一号”概念股。
记者连线：乾照光电证券部工作人员称，公司的太阳能电池外延片全都是供给上海811所，至于其具体将产品用于哪些航天航空装备上，是不会告知我们的，这是属于国家机密。
乾照光电的主营业务为高亮度四元系LED 外延片及芯片和三结砷化镓太阳能电池外延片及芯片两大类产品的生产和销售，公司拥有完全自主研发的MOCVD 技术，是目前国内最大的能够批量生产三结砷化镓太阳能电池外延片的企业之一。
外延片是在砷化镓太阳电池生产过程中，进行了砷化镓层外延生长后的半成品，只需在外延片上接着进行电极制作等器件工序就可完成太阳电池生产，由于成本较高，砷化镓太阳电池一般用于空间飞行器。
查阅资料发现，上海811所全称“上海空间电源研究所”，是中国航天科技集团所属的专门从事航天器、导弹、火箭、航空器等特殊用途装备的电源系统研制任务的专业科研事业单位。
乾照光电是上海空间电源研究所唯一指定的空间用三结砷化镓太阳能电池外延片供应商。
2011年中报显示，乾照光电供货给上海空间电源研究所的外延片产品销售额为1417万元，占总营业收入的7.7%。
“天宫”一号是我国首个空间实验室的名称，根据规划，天宫一号将于2011年9月27-30日择机发射。
天宫一号采用两舱构型，分别为实验舱和资源舱。
其中资源舱为非密封环境，安装发动机、电源装置并外接太阳能电池板，为飞行器提供轨道维持能力和电力供应。
据了解，天宫一号将使用折叠式的5片太阳能电池板，这是我国中低轨道航天器最复杂的太阳翼设计。
据悉，此次天宫一号资源舱由上海航天局研制，而此次天宫一号使用的空间氢镍蓄电池，也是出自上海空间电源研究所。
综合上述分析，天宫一号的砷化镓太阳电池外延片极有可能出自乾照光电。
乾照光电：或提供天宫一号太阳能电池片传闻：中国服装(000902)龙川金矿重组即将重启。
上市公司典型稽查案例解析(2024年4月13日)
二、税费及滞纳金补缴情况 根据《通知书》相关内容，经公司初步测算，**钾肥 2021 年至 2023 年需补缴 增值税、资源税、企业所得税等相关各项税费共计 398,052,264.46 元，缴纳滞 纳金共计 81,719,609.52 元，合计缴纳 479,771,873.98 元。 三、对公司的影响 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。 1 、 ** 钾 肥 向 ** 锂 业 销 售 卤 水 事 项 补 缴 税 费 后 ， ** 锂 业 将 产 生 增 值 税 留 抵 退 税 123,160,118.18 元，企业所得税退税 142,143,436.46 元，合计抵退税 265,303,554.64 元。**钾肥补缴税费与藏格锂业企业所得税退税后，预计影响公 司 2024 年度损益约 2.14 亿元，具体会计处理结果及影响金额以年审会计师审计 后的数据为准。 2、公司将积极配合税务局按照《通知书》要求及时缴纳各项税款及滞纳金，切实 维护公司和全体股东的利益，敬请广大投资者注意投资风险。
二、公司说明及对公司影响 1.公司根据已取得且在有效期内的《高新技术企业证书》，按适用的所得税优惠 税率15%对2022年度企业所得税进行申报和预缴。截至目前，公司未收到任何高新 技术企业认定部门取消公司高新技术企业资格的通知或文件。 2.2022年公司将持有的原控股子公司**市硅翔绝缘材料有限公司31%的股权进 行转让导致公司产生投资收益30,221.73万元，据此，税务部门在2022年度汇算清 缴过程中认定公司高新技术产品收入占同期总收入的比例未达60%，调整公司企业 所得税适用税率为25%，并重新计算公司2022年度应缴企业所得税税额，与《2022 年年度报告》已披露相关内容形成差异。公司对此事项尚存在异议，目前仍在就该事 项与主管税务部门进行沟通、协商。 3.本次因适用税收优惠政策不被税务部门认可导致2022年度适用的企业所得税税 率调整，增加支付的2022年度企业所得税不属于公司主观造成的少缴企业所得税情 形。经与年审会计师初步沟通确认，根据《企业会计准则第28号—会计 政策、会计 估计变更和差错更正》的规定，上述事项不属于前期会计差错，不涉及对2022年度 财务数据的追溯调整，增加支付的所得税税款计入当期损益。上述事项的会计处理及 对公司损益的最终影响以年度审计机构出具的专项意见为准。
海虹控股_川大智胜_中国卫星
荫本刊记者王熙上海虹控股：被传与央企通用集团“有染”传闻：海虹控股(000503)将与央企通用技术集团合作投资网上医药交易所。
记者连线：海虹控股证券部工作人员称，目前我们没有得到这方面的消息。
从收购到合资成立医药商务公司，再到投资网上医药交易所，海虹控股与通用技术集团间近期“绯闻”不断。
海虹控股主要从事医药领域的电子商务业务，该业务占公司收入比重达80%以上。
海虹医药控股子公司海虹医药电子交易中心有限公司是国内政府采购指定的电子商务公司，海虹医药电子商务网是为国内最大的医药电子交易网站。
受国家医改及配套政策调整的影响，公司医药电子商务业务处于调整期，各地均未开展新的药品招标采购项目。
海虹控股正积极寻找新的业务模式，以信息流、资金流、物流合一为代表的电子交易所模式是公司的转型方向。
上述传闻中的“绯闻对象”———通用技术集团是与国药集团、华润齐名的医药央企的“三驾马车”，但对比国药集团、华润，通用技术集团的竞争力仍有一定差距。
通用技术集团旗下的海南通用同盟制药有限公司、海南通用三洋药业有限公司等医药实业的规模都不大，而在盈利能力方面，更是难以与知名医药企业相提并论，因此通过并购实现外延式增长是其必然的选择。
通用技术集团一直计划收购国内大型医药集团，试图通过战略投资和并购强势企业建立发展平台，尽快奠定行业地位。
通用技术集团近几年频频参与医药行业的重大重组并购案，并通过并购方式整合了中国医药(600253)、中国新兴集团等医药资产。
有业内人士认为，海虹控股在医药电子商务行业中近乎处于垄断地位，其拥有独一无二的全国性的医药交易网络，这个网络平台在医改中的价值值得市场去重新评估。
川大智胜：陆续获得空管大订单传闻：川大智胜(002253)有望拿下价值数亿元的空中流量系统大单。
记者连线：川大智胜证券部工作人员称，没听说。
一般来说，超过3000万元的订单需要发布公告，公司近期好像没有需要转到我们这里发布公告的订单。
锂电池代加工项目合作协议书
合作协议书甲方：（以下简称“委托方”）乙方：（以下简称“受托方”）根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就甲方委托乙方进行锂电池代加工项目的相关事宜，经充分协商，达成以下合作协议：一、合作内容1.1 甲方将委托乙方进行锂电池的生产和加工，包括但不限于原料采购、电池制作、质量检测、包装物流等环节。
1.2 乙方按照甲方的要求，提供符合国家标准和质量要求的锂电池产品。
二、合作数量和期限2.1 甲方委托乙方加工的锂电池数量为每年不少于____吨。
具体数量根据甲方的订单情况进行调整。
2.2 合作期限为____年，自双方签订本协议之日起计算。
三、质量标准3.1 乙方应确保加工的锂电池产品符合国家标准和甲方的质量要求，如国家和行业有新的标准出台，乙方应立即按照新标准进行调整。
3.2 乙方应定期对生产设备进行维护和检测，确保生产设备的正常运行。
3.3 乙方应对加工过程中的产品质量进行严格把控，确保产品质量符合甲方要求。
四、价格和支付4.1 双方根据市场行情和成本等因素，共同确定锂电池的加工价格。
具体价格在订单确认书中进行约定。
4.2 甲方应在订单确认后____日内向乙方支付加工费用。
五、保密条款5.1 双方在合作过程中获取的对方商业秘密、技术秘密、市场信息等，应予以严格保密。
未经对方同意，不得向第三方泄露。
六、违约责任6.1 双方应严格按照本协议的约定履行各自的权利和义务。
如一方违约，应承担违约责任，并赔偿对方因此造成的损失。
七、争议解决7.1 双方在履行本协议过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决；如协商不成，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。
八、其他约定8.1 本协议一式两份，甲乙双方各执一份。
8.2 本协议自双方签字（或盖章）之日起生效。
甲方（盖章）：_______________乙方（盖章）：_______________签订日期：_______________以上仅为锂电池代加工项目合作协议书的参考范本，具体内容需根据双方的实际情况进行调整。
中国证监会关于核准豁免上海航天技术研究院要约收购上海航天汽车机电股份有限公司股份义务的批复
中国证监会关于核准豁免上海航天技术研究院要约收购上海航天汽车机电股份有限公司股份义务的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】2019.02.27
•【文号】证监许可〔2019〕273号
•【施行日期】2019.02.27
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】证券
正文
关于核准豁免上海航天技术研究院
要约收购上海航天汽车机电股份有限公司股份义务的批
复
证监许可〔2019〕273号上海航天技术研究院：
《上海航天技术研究院关于豁免要约收购上海航天汽车机电股份有限公司义务的申请报告》及相关文件收悉。
根据《公司法》《证券法》和《上市公司收购管理办法》（证监会令第108号）等有关规定，经审核，现批复如下：
一、核准豁免你院因协议转让而持有上海航天汽车机电股份有限公司
379,350,534股，导致合计控制该公司541,063,211股股份，约占该公司总股本的
37.72%而应履行的要约收购义务。
二、你院应当按照有关规定及时履行信息披露义务。
三、你院应当会同上海航天汽车机电股份有限公司按照有关规定办理相关手续。
四、你院在实施过程中，如发生法律、法规要求披露的重大事项或遇重大问题，应当及时报告我会。
中国证监会
2019年2月27日。
天齐锂业瞄准国内优质正极材料标的,正式宣告向下游延伸
天齐锂业瞄准国内优质正极材料标的,正式宣告向下
游延伸
天齐锂业瞄准国内优质正极材料标的，正式宣告向下游延伸，再一次引发行业人士广泛关注。
作为集上游资源储备、开发和中游锂产品加工为一体的锂电新能源核心原材料供应商，无论是在国内、还是国际市场，天齐锂业都已经占据了重要的位置，堪称全球锂盐巨头企业。
天齐锂业骄人成绩的取得，与一系列成功的资本运作分不开，比如收购泰利森51%股权、收购SQM23.77%股权等，每一个标的都是全球优质标的，令人惊叹。
如今，天齐锂业又瞄准国内优质正极材料标的，正式宣告向下游延伸，再一次引发行业人士广泛关注。
3月11日，天齐锂业（002466）发布公告称，公司拟以人民币8.82元/股的价格，出资人民币4,992.45万元对厦门厦钨新能源材料有限公司（以下简。
电力设备与新能源行业周报：Model Y降价销量有望爆发，硅料价格持续上行
报告摘要：●上周板块行情电力设备和新能源板块上周上涨0.64%，涨幅落后大盘。
其中，上周新能源汽车指数上涨1.24%、工控自动化上涨1.24%、核电板块上涨1.10%、锂电池指数上涨0.62%、光伏板块下跌2.73%、发电设备下跌3.62%、风电板块下跌3.79%。
●新能源汽车：Model Y降价或引爆市场需求，建议布局特斯拉产业链龙头特斯拉国产中型SUV Model Y正式发售，长续航版售价仅为33.99万元起，比此前进口版降价14.8万元，我们预计Model Y有望引爆市场，销量将大幅增长，预计今年国产特斯拉产销量有望冲击50万辆，建议布局特斯拉供应链的各环节龙头。
此外，大众ID.4即将开始销售，戴姆勒等国际一线车企的纯电动车型今年也将放量，预计今年中国和欧洲电动车市场将迎来共振，给国内供应商带来较大业绩弹性。
●新能源发电：硅料价格反转持续上行，关注储能经济性拐点临近根据硅业分会数据，上周单晶致密料成交均价8.4万/吨，环比增长2.44%，是继硅料价格触底反弹以来的连续三周上涨。
2021年硅料供需将持续紧张，成为光伏产业链景气度最好的环节，预计2021年硅料全年均价8.5万/吨，乐观预计9万/吨。
推荐硅料龙头通威股份、特变电工。
随着强制配套储能以及奖励政策落地，叠加储能成本快速下降，经济性拐点快速临近，储能装机有望实现爆发式增长，建议关注持续储能龙头企业。
●工控及电力设备：制造业投资持续回升，工控行业需求旺盛进口替代加快11月制造业PMI为52.1%，环比提升0.7%，连续9个月位于扩张区间，工控下游需求较好，我们预计四季度行业快速增长仍将延续，考虑到工控行业周期性，预计有望持续到明年。
国产工控龙头品牌具有较好的产品性价比和本土化优势，进口替代将加速推进。
●本周建议关注当升科技：三元正极材料龙头，海外客户加速放量。
孚能科技：软包电池龙头即将供货戴姆勒，国内外车企客户快速突破。
隆基股份：硅片及组件份额快速提升，产能扩张加速推进。
IPO审核问答汇编
IPO审核问答汇编目录一、首发业务若干问题解答（2020年6月修订） (1)问题１、持续经营时限计算 (1)问题２、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多的核查要求 (1)问题３、锁定期安排 (2)问题４、申报前后引入新股东的相关要求 (2)问题５、对赌协议 (3)问题６、“三类股东”的核查及披露要求 (4)问题７、出资瑕疵 (4)问题８、发行人资产来自于上市公司 (5)问题９、股权质押、冻结或发生诉讼 (6)问题10、实际控制人的认定 (7)问题11、重大违法行为的认定 (8)问题12、境外控制架构 (9)问题13、诉讼或仲裁 (9)问题14、资产完整性 (10)问题15、同业竞争 (11)问题16、关联交易 (12)问题17、董监高、核心技术人员变化 (13)问题18、土地使用权 (13)问题19、环保问题的披露及核查要求 (14)问题20、发行人与关联方共同投资 (15)问题21、社保、公积金缴纳 (16)问题22、公众公司、H股公司或境外分拆、退市公司申请IPO的核查要求 (16)问题23、军工等涉秘业务企业信息披露豁免 (16)问题24、员工持股计划 (18)问题25、期权激励计划 (19)问题26、股份支付 (21)问题27、工程施工（合同资产）余额 (23)问题28、应收款项减值测试 (24)问题29、固定资产等非流动资产减值 (25)问题30、税收优惠 (26)问题31、无形资产认定与客户关系 (27)问题32、委托加工业务 (28)问题33、影视行业收入及成本 (30)问题34、投资性房地产公允价值计量 (31)问题35、同一控制下的企业合并 (32)问题36、业务重组与主营业务重大变化 (34)问题37、经营业绩下滑 (35)问题38、客户集中 (37)问题39、投资收益占比 (38)问题40、持续经营能力 (39)问题41、财务内控 (40)问题42、现金交易 (43)问题43、第三方回款 (44)问题44、审计调整与差错更正 (46)问题45、引用第三方数据 (47)问题46、经销商模式 (47)问题47、劳务外包 (48)问题48、审阅报告 (49)问题49、过会后业绩下滑 (50)问题50、过会后招股说明书修订更新 (51)问题51、分红及转增股本 (52)问题52、整体变更时存在未弥补亏损 (53)问题53、信息系统核查 (54)问题54、资金流水核查 (56)二、上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（2019.3.3） (58)问题1、上市标准 (58)问题2、尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损 (59)问题3、重大违法行为 (61)问题4、重大不利影响的同业竞争 (61)问题5、境外控制架构（控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人股权清晰） (62)问题6、最近2年内董事、高管及核心技术人员的重大不利变化 (62)问题7、研发投入 (63)问题8、上市指标中市值要求 (64)问题9、科创板的定位 (64)问题10、主要依靠核心技术开展生产经营 (65)问题11、员工持股计划 (67)问题12、期权激励计划 (68)问题13、整体变更存在累计未弥补亏损 (69)问题14、研发支出资本化 (70)问题15、政府补助 (71)问题16、信息披露豁免 (72)三、上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）（2019.3.24） (74)问题1、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多 (74)问题2、申报前后新增股东 (75)问题3、出资或改制瑕疵 (76)问题4、发行人资产来自于上市公司 (77)问题5、实际控制人的认定 (77)问题6、没有或难以认定实际控制人情形下的股份锁定 (79)问题7、发行人租赁控股股东、实际控制人房产或商标、专利、主要技术来自于控股股东、实际控制人的授权使用 (80)问题8、发行人与控股股东、实际控制人等关联方共同投资 (80)问题9、“三类股东” (81)问题10、对赌协议 (82)问题11、同一控制下的企业合并 (82)问题12、客户集中 (84)问题13、持续经营能力 (85)问题14、财务内控不规范 (86)问题15、第三方回款 (88)问题16、会计政策、会计估计变更与会计差错更正 (90)四、科创板常见问题的信息披露和核查要求自查表 (91)一、科创板审核问答落实情况 (91)1-1、尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损【保荐机构、申报会计师】披露要求： (91)1-2、重大违法行为【保荐机构、发行人律师】 (92)1-3、重大不利影响的同业竞争【保荐机构、发行人律师】 (92)境外控制架构（控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人股权清晰）【保荐机构、发行人律师】 (93)最近2年内董事、高管及核心技术人员的重大不利变化【保荐机构、发行人律师】 (94)1-6、研发投入【保荐机构、申报会计师】 (94)1-7、主要依靠核心技术开展生产经营【保荐机构】 (95)1-8、员工持股计划【保荐机构、发行人律师】 (95)1-9、期权激励计划【保荐机构、申报会计师】 (96)1-10、整体变更存在累计未弥补亏损【保荐机构、发行人律师】 (96)1-11、研发支出资本化【保荐机构、申报会计师】 (97)1-12、政府补助【保荐机构、申报会计师】 (98)1-13、信息披露豁免【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (98)1-14、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多【保荐机构、发行人律师】 (98)1-15、申报前后新增股东【保荐机构、发行人律师】 (99)1-16、出资或改制瑕疵【保荐机构、发行人律师】 (100)1-17、发行人资产来自于上市公司【保荐机构、发行人律师】 (101)1-18、实际控制人的认定【保荐机构、发行人律师】 (101)1-19、没有或难以认定实际控制人情形下的股份锁定【保荐机构、发行人律师】 (102)1-20、发行人租赁控股股东、实际控制人房产或商标、专利、主要技术来自于控股股东、实际控制人的授权使用【保荐机构、发行人律师】 (103)1-21、发行人与控股股东、实际控制人等关联方共同投资【保荐机构、发行人律师】 (104)1-22、“三类股东”【保荐机构、发行人律师】 (104)1-23、对赌协议【保荐机构、发行人律师】 (105)1-24、同一控制下的企业合并【保荐机构、申报会计师】 (105)1-25、客户集中【保荐机构】 (106)1-26、持续经营能力【保荐机构、申报会计师】 (107)1-27、财务内控不规范【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (107)1-28、第三方回款【保荐机构、申报会计师】 (108)1-29、会计政策、会计估计变更与会计差错更正【保荐机构、申报会计师】 (109)二、首发业务若干问题解答以及常见审核问题落实情况 (109)2-2、无实际控制人的认定【保荐机构、发行人律师】 (110)2-3、控股股东、实际控制人支配的股权存在质押、冻结或发生诉讼仲裁等不确定性事项【保荐机构、发行人律师】 (110)2-4、发行人报告期内存在应缴未缴社会保险和住房公积金【保荐机构、发行人律师】 (110)2-5、客户【保荐机构、申报会计师】 (111)2-6、供应商【保荐机构、申报会计师】 (111)2-7、引用第三方数据【保荐机构】 (112)2-8、劳务外包【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (112)2-9、发行人使用或租赁使用集体建设用地、划拨地、农用地、耕地、基本农田及其上建造的房产【保荐机构、发行人律师】 (113)2-10、环保问题【保荐机构、发行人律师】 (114)2-11、合作研发【保荐机构、发行人律师】 (114)2-12、重要专利系继受取得或与他人共有【保荐机构、发行人律师】 (115)2-13、经营资质及产品质量瑕疵【保荐机构、发行人律师】 (115)2-14、安全事故【保荐机构、发行人律师】 (116)2-15、生产模式主要采用外协加工【保荐机构】 (116)2-16、同行业可比公司的选取【保荐机构】 (117)2-17、技术先进性的客观依据【保荐机构】 (117)2-19、注销或转让重要关联方（含子公司）【保荐机构、发行人律师】 (118)2-20、收入确认政策【保荐机构、申报会计师】 (119)2-21、报告期收入波动较大【保荐机构、申报会计师】 (119)2-22、境外销售收入金额较大或占比较高【保荐机构、申报会计师】 (120)2-23、经销收入金额较大或占比较高【保荐机构、申报会计师】 (120)2-24、毛利率波动较大或与同行业可比公司存在较大差异【保荐机构、申报会计师】 (121)2-25、期间费用报告期内波动较大或占营业收入的比重与同行业可比公司存在较大差异【保荐机构、申报会计师】 (122)2-26、股份支付【保荐机构、申报会计师】 (122)2-27、应收账款及应收票据【保荐机构、申报会计师】 (123)2-28、存货【保荐机构、申报会计师】 (124)2-29、在建工程余额或发生额较大【保荐机构、申报会计师】 (124)2-30、固定资产闲置或失去使用价值【保荐机构、申报会计师】 (124)2-31、商誉余额较大【保荐机构、申报会计师】 (125)2-32、税收优惠到期或即将到期【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (125)2-33、无形资产认定与客户关系【保荐机构、申报会计师】 (126)2-34、建筑施工类企业存在大量已竣工并实际交付的工程项目余额【保荐机构、申报会计师】 (126)2-35、委托加工业务【保荐机构、申报会计师】 (127)2-36、投资性房地产采用公允价值计量【保荐机构、申报会计师】 (127)2-37、现金交易【保荐机构、申报会计师】 (128)2-38、信息系统核查【保荐机构、申报会计师】 (129)2-39、资金流水核查【保荐机构、申报会计师】 (131)2-40、重大诉讼或仲裁【保荐机构、发行人律师】 (132)2-41、发行人为新三板挂牌/摘牌公司、H 股或境外上市公司，或者涉及境外分拆、退市【保荐机构、发行人律师】 (133)2-42、发行人存在曾经申报IPO但未成功上市的情形【保荐机构】 (134)2-43、重大事项提示【保荐机构】 (134)2-44、红筹企业【保荐机构、发行人律师】 (135)2-45、境内上市公司分拆【保荐机构、申报会计师、发行人律师】 (137)2-46、存在特别表决权股份【保荐机构、发行人律师】 (139)2-47、科创板定位中的例外条款–其他领域【保荐机构】 (140)2-48、科创板定位中的例外条款–科技创新能力突出【保荐机构】 (140)五、深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答 2020.6.12 (141)问题1、持续经营时限计算 (141)问题2、出资瑕疵 (142)问题3、资产完整性 (142)问题4、持续经营能力 (143)问题5、重大不利影响的同业竞争 (144)问题6、发行人资产来自于上市公司 (144)问题7、客户集中 (145)问题8、最近2年内董事、高管管理人员的重大不利变化 (146)问题9、实际控制人的认定 (147)问题 10、境外控制架构问题（控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人股权清晰） (149)问题11、工会、职工持股会及历史上自然人股东人数较多的核查要求 (149)问题12、申报前后引入新股东的相关要求 (150)问题13、对赌协议 (151)问题14、“三类股东” (152)问题15、信息披露豁免 (153)问题16、上市标准 (154)问题17、尚未在境外上市的红筹企业适用上市标准中“营业收入快速增长” 如何把握？ (154)问题18、没有或难以认定实际控制人情形下的股份锁定 (155)问题19、整体变更时存在未弥补亏损 (155)问题20、发行人与关联方共同投资 (156)问题21、信息披露豁免 (156)问题22、员工持股计划 (158)问题23、期权激励计划 (159)问题24、审阅报告 (161)问题25、财务内控不规范 (161)问题26、第三方回款 (163)问题27、同一控制下的企业合并 (165)问题28、会计政策、会计估计变更与会计差错更正 (167)问题29、经销商模式 (168)问题30、劳务外包 (169)问题31、研发支出资本化 (170)问题32、尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损 (171)一、首发业务若干问题解答（2020年6月修订）问题１、持续经营时限计算描述：公司拟申请首发上市，应当如何计算持续经营起算时间等时限？答：有限责任公司按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
天齐锂业：第一届董事会第二十八次会议决议公告 2010-11-02
证券代码：002466 证券简称：天齐锂业 公告编号：2010- 006四川天齐锂业股份有限公司第一届董事会第二十八次会议决议公告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
四川天齐锂业股份有限公司第一届董事会第二十八次会议于2010年10月29日上午9:30在成都市神仙树南路61号古典玫瑰园玫瑰厅以现场并结合通讯方式召开，会议由公司董事长蒋卫平先生召集并主持。
召开本次会议的通知及相关资料已于2010 年10月25日通过书面、电话、电子邮件等方式送达各位董事。
本次会议应到董事7人（其中独立董事3人），实到7人（公司独立董事杨丹因公出差不能参加现场会议，同意以传真方式进行表决），公司监事会主席和部分高级管理人员列席本次会议，会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》及相关法律、法规的规定，会议合法有效。
经与会董事认真审议，对以下议案进行了表决，形成本次董事会决议如下：一、审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。
该议案尚需提交公司2010 年第1次临时股东大会审议通过。
全文详见同日披露于巨潮资讯网（）的《公司章程》。
二、审议通过了《关于修订〈股东大会议事规则〉的议案》表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。
该议案尚需提交公司2010 年第1次临时股东大会审议通过。
全文详见同日披露于巨潮资讯网（）的《股东大会议事规则》。
三、审议通过了《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。
该议案尚需提交公司2010 年第1次临时股东大会审议通过。
全文详见同日披露于巨潮资讯网（）的《董事会议事规则》。
四、审议通过了《关于修订〈总经理工作细则〉的议案》表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。
全文详见同日披露于巨潮资讯网（）的《总经理工作细则》。
五、审议通过了《关于修订〈董事会秘书工作细则〉的议案》表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。
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证券代码：002466 证券简称：天齐锂业公告编号2011-012
四川天齐锂业股份有限公司
关于与上海航天电源技术有限责任公司
签署《增资扩股框架协议》的公告
2011年4月7日，四川天齐锂业股份有限公司（以下简称“公司”或“天齐锂业”）与上海航天电源技术有限责任公司（以下简称“航天电源”）签署了《增资扩股框架协议》。
一、对外投资概述
为进一步延伸公司锂产业链，公司决定以增资方式投资航天电源，以提升公司的整体竞争力。
本次交易不构成关联交易和《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
二、投资标的—航天电源的基本情况
航天电源系由上海空间电源研究所、上海航天工业总公司、宁波杉杉股份有限公司、深圳市大族创业投资有限公司于2009年2月共同出资成立的有限责任公司，注册资本为9,000万元，其中：上海空间电源研究所出资3060万元，占注册资本的34%，上海航天工业总公司2700万元，占注册资本的30%，宁波杉杉股份有限公司出资1620万元，占注册资本的18%，深圳市大族创业投资有限公司出资1620万元，占注册资本的18%。
注册地址：上海市闵行区三鲁公路719弄58号1幢第一层116室。
法定代表人：陈鸣波。
上海空间电源研究所宗旨和业务范围是：研究空间电源计术，促进航
天科技发展。
空间电源研制、特殊用途电源设计、电源控制设备研制和相关专业培训。
法定代表人：陈鸣波，开办资金：5,985万元。
注册地址：上海市徐汇区苍梧路388号。
上海航天工业总公司经营范围是：航天产品（专项规定除外）、通用设备、金属加工机械、汽车配件、家用电器的制造，国内商业、物质供销业（国家专营、专项规定项目除外），计算机软件，经济信息咨询。
法定代表人：朱芝松，注册资金21,932万元，注册地址：上海浦东新区浦东南路2368号三楼。
宁波杉杉股份有限公司是服装行业上市公司中规模较大、具有较高知名度的企业。
公司主营服装，产品以西服为主，兼有衬衫、休闲服等。
公司拥有“杉杉”以及“FIRS”、“梵尚”等多个国内知名西服品牌。
此外，公司积极寻找新的利润增长点，目前已经进入高科技新材料领域。
该公司股票于1996年1月在上海证券交易所成功上市，股票代码：600884，股票简称：杉杉股份。
法人营业执照注册号：330200000006090。
注册资本为41,085.82万元。
法定代表人：庄巍，注册地址：宁波市望春工业园区云林中路238号。
深圳市大族创业投资有限公司营业范围是：创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。
法定代表人：高云峰，注册资本20,000万元，注册地址：深圳市南山区高新科技园松坪山工厂区5号路8号大族激光大楼509号。
航天电源是中国航天科技集团上海航天局下属专业从事动力锂离子电池及系统产品开发、生产和销售的高新技术企业，重点为新能源汽车、储能装臵、轨道交通、通信网络等领域提供安全可靠、性能先进的电源系统解决方案和相关产品，是中央企业电动车产业联盟（电池委员会）主要成员。
航天电源核心技术来源于上海空间电源研究所（航天811所），目前已经成为中国航天科技集团公司大力发展航天锂离子电池技术应用产业的支撑平台，承担了上海市新能源汽车高新技术产业化中的“高性能锂离子动力蓄电池及管理系统产业化”重点项目，也是上海市快速推进新能源汽车高新技术产业化的重点企业。
航天电源生产各种磷酸铁锂系高性能动力锂离子电池，其中能量型10~100Ah电池比能量达到120Wh/kg，功率型3~10Ah电池比功率超过
3000W/kg。
掌握动力电池系统热、机、电集成管理核心技术，系统荷电态（SOC）动态估算精度小于5%，并具有健康状态（SOH）监测反馈、远程监控、充电均衡，高压隔离等功能，关键技术指标达到国内领先水平。
目前，航天电源一期年产1500万安时车用动力锂离子电池芯及集成系统生产示范线建设建成投产，具备中等批量（2000辆/年）中小型纯电动车用动力锂离子电池组系统配套能力，目前已与上汽、东风等国内主力整车厂建立紧密的合作联系。
随着动力电池市场的需求逐渐扩大，航天电源计划启动投资规模为4.5亿元的“年产5000万安时动力锂离子电池芯及集成系统生产和配套能力二期产业化建设项目”。
航天电源2010年主营业务收入1,246.68万元、净利润135.4万元、总资产11,906.81万元、净资产8,983.97万元(2010年度数据经过上海东华会计师事务所审计)。
三、增资扩股框架协议的主要内容
1、双方同意由天齐锂业连同现有股东以现金方式对航天电源增资，将航天电源注册资本由9,000.00万元增加至35,000.00万元。
增资扩股后公司持有航天电源20%股份，成为航天电源第二大股东。
2、双方同意委托双方认可的具有证券从业资格的资产评估事务所对航天电源截止2010年12 月31日的净资产进行评估，待评估结果确认后，双方协商确定最终增资价格，并签署增资协议。
3、本次增资扩股注入航天电源的资金用途主要用于航天电源年产5000万安时动力锂离子电池芯及集成系统生产和配套能力的建设项目。
4、本协议签署后的十二个月内，航天电源不得就本协议约定之天齐锂业增资事宜与第三方商谈或达成协议或类似的安排。
四、对外投资的目的和对公司的影响
天齐锂业拟通过向航天电源增资的形式实施首步战略合作。
天齐锂业将以此为平台参与到下游以中央企业为主力的新能源汽车动力锂电池产业，推动其上游电池原材料产业发展，有利于加快形成从上游矿山、中游锂电材料到下游动力锂电池的产业布局。
天齐锂业与航天电源将在资源、市场、技术、研发和管理等方面实现优势互补，对提升公司整体实力和延伸产业链条具有重要的意义。
五、风险提示
1、本协议尚需要航天电源股东会决议通过，天齐锂业董事会或股东大会审议通过后生效。
2、本交易须经会计师事务所、资产评估事务所对航天电源审计、评估后，由双方协商最终确定增资价格，增资价格方面是否可以达成一致意见尚存在不确定性。
3、由于动力锂离子电池市场尚处于培育阶段，航天电源的持续盈利前景尚存在不确定因素。
六、其他事项
公司将根据事项的后续进展情况继续履行相应程序和信息披露义务。
七、备查文件
《上海航天电源技术有限责任公司与四川天齐锂业股份有限公司增资扩股框架协议》
四川天齐锂业股份有限公司董事会
二〇一一年四月八日。